1、投資項目后評價制度投資項目后評價管理辦法1 目的與范圍1.1 為加強(qiáng)公司投資項目管理，總結(jié)投資經(jīng)驗，提高公司 投資決策管理水平，完善項目決策及項目流程管理機(jī)制，發(fā) 揮投資效益，依據(jù)國務(wù)院國資委中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項 目后評價工作指南和中國五礦股份有限公司投資管理有關(guān) 規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。1.2 本辦法適用于公司本部及所屬全資、控股或具有實(shí)際 管理權(quán)的子公司的各類投資項目。 包括工程項目、 技改項目、 安全環(huán)保項目等各類投資項目，不包括證券、期貨等金融業(yè) 務(wù)類投資。2 定義投資項目后評價，是指項目投資完成之后所進(jìn)行的評價。它通過對項目實(shí)施過程、結(jié)果及其影響進(jìn)行調(diào)查研究和全面 系統(tǒng)

2、回顧，與項目決策時確定的目標(biāo)進(jìn)行前后對比，找出差 異，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)和提出對策建議，并通過信息 反饋，改善投資決策和管理水平， 達(dá)到提高投資效益的目的。后評價是投資項目周期的一個重要階段， 是項目管理的重 要內(nèi)容，是對投資活動進(jìn)行監(jiān)管的重要手段，也是公司有關(guān) 績效考評與激勵措施的重要參考依據(jù)。3 職責(zé)3.1xx 牽頭組織投資項目后評價日常管理工作，同時負(fù)責(zé) 制定投資項目后評價年度工作計劃，組織后評價工作的開 展。3.2xx 負(fù)責(zé)提供項目可研、立項、項目規(guī)劃、決策、預(yù)算 及實(shí)施情況，包括預(yù)算、結(jié)算、項目管理情況、項目總體評 價等文字說明。3.3xx 負(fù)責(zé)提供項目質(zhì)量、工程監(jiān)理、簽證變更、

3、施工和 竣工驗收報告、建設(shè)工期、施工網(wǎng)絡(luò)計劃、施工內(nèi)容等資料 和情況說明。3.4xx 負(fù)責(zé)提供項目設(shè)計方案及論證資料、設(shè)計變更、科 研開發(fā)及技術(shù)創(chuàng)新等情況說明。3.5xx 負(fù)責(zé)提供項目資金來源和實(shí)際投資使用情況及項目 經(jīng)濟(jì)效益等情況說明，包括項目運(yùn)營成本和財務(wù)狀況。3.6xx 負(fù)責(zé)提供改造項目實(shí)施前后生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)、技術(shù)參 數(shù)、生產(chǎn)情況等數(shù)據(jù)、說明及對比情況；新建項目實(shí)施后與 項目方案在生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)、生產(chǎn)情況等對比及說 明。3.7 各投資項目相關(guān)分廠負(fù)責(zé)提供項目實(shí)施具體情況的報 告，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)章制度的建立、生產(chǎn)使用運(yùn)行情況， 管理、生產(chǎn)和設(shè)計中存在問題及建議等。3.8 xx 負(fù)責(zé)

4、提供項目招投標(biāo)、議標(biāo)等情況。3.9xx 負(fù)責(zé)提供項目定員定編、技術(shù)人員培訓(xùn)等情況。3.10xx 負(fù)責(zé)提供項目的安全、環(huán)保設(shè)施運(yùn)行及達(dá)標(biāo)情況， 包括環(huán)保制度建設(shè)和執(zhí)行情況、存在的環(huán)保問題及影響。3.11 合同簽訂部門提供合同及合同執(zhí)行情況說明。4 職責(zé)管理內(nèi)容與要求4.1 管理原則4.1.1 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：投資項目后評價工作由公司主管領(lǐng) 導(dǎo)組織，紀(jì)檢監(jiān)察審計室牽頭落實(shí)，各相關(guān)部門具體配合執(zhí) 行。4.1.2 重要性原則：為突出后評價重點(diǎn)，節(jié)約管理成本， 后評價工作遵循重要性原則，主要針對公司有重要性和代表 性的投資項目展開。4.1.3 科學(xué)與公正原則：后評價應(yīng)采用科學(xué)方法，評價工 作客觀公正。4.

5、2 適用范圍4.2.1 工程、技改、安全環(huán)保等各類投資項目由公司進(jìn)行 后評價工作；4.2.2 投資總額 1 億元以上，且土建及安裝工程投資額為2000 萬元以上的重大工程項目， 按五礦集團(tuán)公司及五礦有色 控股公司要求進(jìn)行后評價工作；4.2.3 科技項目后評價遵從公司科技項目后評價管理辦 法組織實(shí)施。4.3 投資項目進(jìn)行后評價的標(biāo)準(zhǔn)完成項目結(jié)決算審計且符合投資項目后評價的下述三項 標(biāo)準(zhǔn)之一，即可開展后評價工作：431a類-固定資產(chǎn)類：項目竣工投產(chǎn)后12個月以上;4.3.2b 類 -股權(quán)類：公司設(shè)立（或過戶）并辦理工商登記后的 12 個月以上；4.3.3c 類 -項目執(zhí)行期較長但投資主體認(rèn)為有必要

6、進(jìn)行階段性評價的項目。4.4 評價內(nèi)容4.4.1 項目決策評價：決策依據(jù)是否正確、論證方法是否 得當(dāng)?shù)龋?.4.2 項目建設(shè)實(shí)施評價：設(shè)計方案及重大設(shè)計變更，各 項合同執(zhí)行， 投資、 工期和質(zhì)量控制， 設(shè)計單位、 建設(shè)公司、施工單位、監(jiān)理單位等選取，資金支付和管理，分部調(diào)試和 試運(yùn)行，工程竣工和驗收等方面在實(shí)施中是否合法、合規(guī)、 手續(xù)是否完備等；4.4.3 項目生產(chǎn)與達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)情況評價：項目實(shí)施前后生產(chǎn) 技術(shù)指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)、生產(chǎn)情況等數(shù)據(jù)、說明及對比等；4.4.4 項目實(shí)施效果和投資收益（預(yù)期）評價：實(shí)際投資 使用情況及項目經(jīng)濟(jì)效益等情況說明，包括項目運(yùn)營成本和 財務(wù)狀況等，是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；4

7、.4.5 項目社會效益、環(huán)境影響評價；4.4.6 項目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和可持續(xù)發(fā)展能力分析評價；4.4.7 項目其他評價。4.5 評價方法4.5.1 對比分析法：根據(jù)后評價工作了解、核實(shí)得到的項 目實(shí)際情況，對照項目論證決策時對相關(guān)因素的分析預(yù)測依 據(jù)和目標(biāo)，結(jié)合項目實(shí)施過程中管理工作的有效性和環(huán)境因 素的變化情況，客觀揭示變化、偏差，并對出現(xiàn)變化和偏差 的原因進(jìn)行客觀分析。4.5.2 專家判斷法：指評價人員參照公司管理要求和業(yè)界 領(lǐng)先做法，對被評價項目相關(guān)管理工作的質(zhì)量、效果、影響 因素做出評價、判斷。4.5.3 投資項目后評價工作方式包括資料查閱、現(xiàn)場核查、 人員訪談、專題研討、問卷調(diào)查等。4

8、.6 評價程序4.6.1xx 根據(jù)項目情況編制項目后評價通知書，報主 管領(lǐng)導(dǎo)審核簽發(fā)后組織實(shí)施。4.6.2 各相關(guān)部門和生產(chǎn)單位根據(jù)項目后評價通知書 的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)安排相應(yīng)經(jīng)辦人員做好配合并提供 相關(guān)資料。4.6.3xx 根據(jù)后評價項目情況和相關(guān)資料對后評價涉及的 部門和人員開展工作訪談。xx 根據(jù)相關(guān)4.6.4 撰寫項目后評價報告4.6.4.1 對投資金額在 1000 萬元以下的項目，部門和生產(chǎn)單位提供的資料進(jìn)行復(fù)核、分析、評價，并撰寫xx 根據(jù)相關(guān)項目后評價報告；4.6.4.2 對投資金額在 1000 萬元以上的項目， 部門和生產(chǎn)單位提供的資料進(jìn)行復(fù)核、分析，組織公司項目 管理方面的專家對項目成功度進(jìn)行評價，并撰寫項目后評價 報告。4.6.5xx 將項目后評價報告發(fā)至各相關(guān)部門和生產(chǎn)單位征 求意見，各相關(guān)部門及單位需認(rèn)真閱讀，并及時提供反饋意 見。4.6.6xx 根據(jù)征求意見修改完善項目后評價報告，并報公 司領(lǐng)導(dǎo)閱示。4.6.7xx 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)閱示意見督促相應(yīng)部門、生產(chǎn)單位 進(jìn)行整改，對于存在的問題組織進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，落實(shí)責(zé)任部 門、責(zé)任人；對于后評價過程中不如實(shí)反映情況和問題的， 將嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制及其他有關(guān)規(guī)定予以考核。4.