1、建筑施工企業財務管理制度華威市政財務管理制度關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務 在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的 反映公司生產經營情況，特制定本辦法。1 .財務機構的設置：1.總經理負責公司財務工作的全面管 理。當前公司財務部設財務總監一名，財務經理一名，會計兩 名。2 .財務人員的職責范圍1 .按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會 計帳薄，日清月結。2 .審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合理性、真實性，手 續是否齊全，對不真實、不合理的票據不予受理，記載不正確、 手續不齊全的費用予以退回?，F場臨時用工及相關零星業務需填 制業務洽談單

2、；大型機器修理業務需提前預估費用報總經理批 準，修理發票后應附修理清單（更換的配件及修理費累計金額應 與發票金額相符）；特殊業務必須由經辦人寫現場情況說明書， 經辦人及現場施工人員確認簽字，作為報銷的支撐文件。沒有任 何支撐文件的報銷單財務部一律退回。3 .根據當月會計帳薄編制會計報表，報送公司領導，并按時進 行納稅申報。4 .妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資 料。5 .進行成本控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗， 節約費用，提高經濟效益。6 .負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算， 工資發放。7 .負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收

3、 欠款。8 .定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤 情況，考核資金使用效果，協助總經理提出合理化建議。9 .定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤 盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，總經理批準， 做出處理。10 .和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11 、完成公司領導交辦的其它工作。三.現金管理制度1 .公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。2 .其它支出能不動用現金的一律經過銀行結算。3 .公司出納人員對現金帳要做到日清月結，逐筆登記，帳款相 符.4 .公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現 金。四.銀行存款管理制度1

4、.公司經過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員 要定期和銀行的對帳單進行核對。2 .由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取 現金，要經財務負責人簽字同意。5 .加強印章的管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。6 .財務報表制度1 .公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報 送有關報表，并進行納稅申報。2 .公司財務人員每月要向公司總經理報送資產負債表、損益 表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。3 .會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七.會計檔案管理制度1 .會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資 料。2 .會計檔案不到規定年限，不得銷毀。3 .會計檔案在指定地點存放，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須 經總經理批準。八.內部借款制度1 .公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財 務借款的，要填制借款