1、1中小企業信用擔保機構風險管理中小企業信用擔保機構風險管理體系構建及小額貸款擔保實務體系構建及小額貸款擔保實務 蘇輝晶源擔保有限公司蘇輝晶源擔保有限公司風險管理部風險管理部2內容簡介u擔保公司發展簡介u擔保公司風險定義u我國信用擔保風險管理存在問題u風險管理體系概念、目的、原則u風險管理體系的構建模式u風險管理體系的內容u小額貸款擔保業務運作模式u小額貸款擔保業務需要關注的問題u案例介紹3擔保公司發展歷程簡介公司大致經歷了三個階段：公司大致經歷了三個階段： 第一階段與中投保建立合作關系，確立運作模式，公司建章建制.第二階段設立擔保基金，成立中投保北京分公司.第三階段公司重組，首創擔保獨立開展業

2、務，打造自身品牌.4擔保公司業務發展情況2007年與1999年相比，公司注冊資本金從2500萬元增加到目前的3.065億元，公司總資產從2.06萬元增長到目前的16.8億元，凈資產從2526萬增長到12億元；公司擔保規模不斷擴大，從1999年的1.2億元增加到52億元，公司累計擔保家數超過3710家，擔保總額近200億元。由于市縣兩級財政持續注資和資本運作收益大幅增加，到2008年6月底，公司總資產已達22億，凈資產增至19億元。隨著擔保規模的增長，近幾年代償率卻逐年下降，2005年代償率2.2%，2006年1.9%，2007年0.95%。2008年9月底在保余額42億元，新增代償僅45萬元，

3、代償率又創歷史新低5公司各項指標增長圖6擔保公司的核心競爭力 完善的風險管理體系是擔保公司的完善的風險管理體系是擔保公司的 核心競爭力核心競爭力7擔保公司的核心競爭力 政府財力支撐機制 公司系列風險管理制度 公司內部風險信息系統 共同構成首創擔保公司的風險管理體系 8擔保公司與風險的關系擔保公司與風險的關系n擔保公司是承擔風險、經營風險、管理風險通過來獲取社會效益和經濟效益的特殊的金融機構。n風險可能帶來損失，但承擔風險會帶來收益n擔保公司從成立的第一天起就要伴隨風險一起成長。n風險不等于損失，而是損失的可能性。只有控制好風險，將損失的概率降到最低，擔保公司才能生存發展。9擔保公司與風險的關系

4、擔保公司與風險的關系n風險無限n手段無限n探索無限10擔保公司風險定義擔保公司風險定義n什么是擔保公司的風險？n風險是什么？n風險在哪里？11風險的定義風險的定義國資委2006年企業全面風險管理指引指出：企業風險是指未來的不確定性不確定性對企業實現其經營目標的影響；以能否為企業帶來盈利等機會為標準，將風險分為純粹風險（只能帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存）財政部2008年企業內部控制基本規范定義：風險是對實現內部控制目標可能產生負面影響的不確定因素不確定因素國際iso31000人為風險的概念是：不確定性不確定性對目標的影響12風險的定義風險的定義 風險就是不確定的危險

5、因素13擔保公司風險定義擔保公司風險定義擔保公司的風險是指所有損害擔保公司利益影響擔保公司生存發展的危險因素的總和 是公司全部風險，包括：系統性風險發生在宏觀層面，無法回避非系統性風險發生在微觀層面，可以預測并設法規避、控制和轉嫁 具體表現為： 經濟（金融）風險、政治動蕩風險、政策調控風險、市場風險、自然災害風險、 戰略風險、財務風險（資本枯竭風險）、經營風險、產品風險、客戶風險、制度流程風險、體制機制風險、人事風險、法律風險等等。 14容易忽視的風險人事風險-人力資源風險 企業人力資源風險在企業風險中排第幾位？和其他部門比較，風險有多大？怎樣通過有關流程或戰略和策略的改變，來降低企業人力資源

6、風險的影響15容易忽視的風險機制體制風險-與人力資源風險互相作用 形成具有行業特征的人才管理機制，選拔具有工作熱情、技術水平、團隊精神、道德素質、責任意識的人，定期進行專業技能技巧的培訓，以崗位設置經營目標，以經營目標決定基本薪酬，設置提成比例，充分體現按勞分配原則16容易忽視的風險 機制體制風險與人力資源風險一般不屬于風險管理部門工作范疇，卻對企業整體風險有重大影響。任何一項風險管理工作必須是由員工去完成的，好的體制能促使員工加量工作，因為他與企業利益一致，風險一致，他在工作中眼光所到之處發現任何風險萌芽，即使與他本職工作無關，也都會主動出手消滅，反之，落后的機制體制，把企業與員工利益割裂，

7、員工一般作減量工作，即使是本職工作，也是能省事就省事，本來舉手之勞即可消除的風險，常常釀成大錯，給企業造成損失。 有什么措施能比企業全員主動控制風險的力量和效果更強大？ 17風險管理體系的構建風險怎么控制？ 通過建設完善的風險管理體系，實施全員、全過程、動態的風險管理手段對風險進行防范、控制和轉嫁，同時對因風險而產生的機會進行利用18中小信用擔保機構風險管理體系的作用n針對擔保擔保公司的各種風險而設置的相應的風險管理手段的有機組合形成了風險管理體系n體系的缺失是擔保機構發展的滯障。除擔保運行體系外，擔保公司的風險管理要提升到體系建設的高度來對待，它是擔保公司可持續良性發展的制度保障。n擔保公司

8、的基本財產保障制度是其擔保能力，風險管理體系的建設則是其風險管理和風險控制能力。19我國信用擔保風險管理存在問題影響擔保機構信用風險的外部問題：p國家目前對擔保業的發展及管理缺乏法律框架制度，法律法規不完善p銀擔合作控制風險機制不到位，擔保公司成為銀行風險轉嫁對象p政府對擔保機構尚未普遍實施有效的增資和信用風險補償機制，擔保機構抵御風險能力弱p信用體系不完善影響擔保業務風險識別p未建立有效的擔保風險分散機制20我國信用擔保風險管理存在問題擔保機構內部信用風險管理存在問題：p風險管理技術水平較低p風險管理過程中，注重單一類型或單一環節的 風險控制，缺乏全面、全過程的動態風險管理p不能主動控制風險

9、p風險管理信息系統建設緩慢21風險管理體系的概念風險管理是一個管理過程，包括對風險的確定、量度、評估和發展應付風險的方法、流程、制度，目的是把可以避免的風險減至最小，成本及損失及小化風險管理體系是擔保公司為可持續發展達到其發展戰略經營目標，通過制定和實施一系列制度、流程和管理方法，形成相互補充、相互支持的有機組合，對公司總體風險進行全方位的管理的機制。風險管理體系是擔保公司總體風險的防火墻22風險管理體系的目的通過建立科學、規范、有效的規章制度及業務管理體系，建立風險預警系統及分析控制功能，確保公司可持續發展戰略目標的實現。實現防火墻的功能23建立風險管理體系的原則 1、擔保公司對外業務各方面

10、、各環節的各種風險共同構成擔保公司的業務總體風險，因此風險管理體系應滲透各項業務全過程的各個操作環節，是公司各部門全方位的風險管理，風險管理須從對外業務的各方面和各環節入手，全面掌握和控制。24建立風險管理體系的原則2、風險管理體系應按照相互制約（即業務流程與部門設置既要考慮各個環節的制衡關系與風險控制，又要有利于工作效率提高）的原則來設置業務流程及內部控制機制 。25建立風險管理體系的原則3、風險管理體系應建立相關機制，各部門之間相互協調、配合，是一個有機整體。26建立風險管理體系的原則4、風險管理體系應運用信息管理手段進行科學管理，通過信息管理系統建立風險預警系統及時反饋、協調、完善和糾正

11、 ，以達到風險控制的目的。27建立風險管理體系的原則5、風險管理體系應在積累分析自身風險特點及公司經營規模業務范圍內總結設計，以達到風險控制與管理的目的。28風險管理體系的基本內容 中小企業信用擔保具有很強的準公共品特征，它既不是純商業品可用市場化方式收費獲取利潤，也不能像純公益品完全由政府埋單，其正外部性決定了信用擔保的供給不足，而擔保的準公共品性質決定于中小企業自身很高的經營風險和中小企業發展對一國整體經濟增長將帶來的巨大收益。擔保公司的準公共品特性、其業務由獨立法人運作、現代金融風險管理技術的運用等三個方面結合，使擔保機構的風險管理應該別具一格，其最終的結果是，在這種風險管理構架下，擔保

12、機構的賠付率必須被控制在一定的水平之內。與金融機構風險管理立足于增加利潤相比，擔保機構的風險管理更側重于減少賠付，衡量擔保機構作用更多是從其產生的社會效益角度考慮。 基于這個認識，中小信用擔保機構風險管理體系應該包括三個方面：基本財產及風險補償制度、風險管理制度、風險信息系統。 29風險管理體系的基本內容 基于前述中小企業信用擔保的特征認識，政策性擔保機構風險管理體系應該包括三方面內容：（1）資本財產及風險補償制度（2）風險管理制度（3）建立基于風險管理的信息系統 30蘇輝晶源擔保公司風險管理模式 風險管理工作范疇： 風險管理是一項非孤立的工作，貫穿于擔保業務事前、事中、事后全過程，涉及到擔保

13、業務全部操作人員。 31擔保公司風險管理模式擔保公司風險管理理念： 堅持以科學的、完善的、具可操作性的業務制度和操作規范作為風險管理工作的核心并以此為保障。 簡單有效簡單有效 是我們追求的方向 32擔保公司風險管理模式p風險管理體系構建思路 針對公司運營中遇到的各種風險或根據業務需要制訂相應的操作規范付諸實施于具體業務中總結和反省實踐中的經驗和教訓對操作規范進行補充和修改遵循完善后的操作規范在具體業務中實施，各種制度規范的組合形成具有自身特點的風險管理體系，并在這樣一個循環往復中不斷提高風險管理能力。 33擔保公司風險管理體系的內容 擔保公司的風險管理體系包括基本財產及風險補償制度、風險管理制

14、度、風險信息制度三個層面 擔保公司的風險管理體系由32個具體的、有針對性的、有可操作性的制度、規范、辦法組成 如圖： 34擔保公司風險管理體系的內容35擔保風險管理體系的特征1、政府財力支撐（增資補償）2、堅持全過程的風險控制3、堅持全員風險控制4、提高量化分析比重5、充分發揮業務人員的作用（定量定性相結合）6、建立應用風險評估模型7、與專業機構廣泛合作36基本財產及風險補償制度是政府財力支撐體系的具體表現，是擔保公司立足之本，包括：p擔保資本金管理辦法p風險補償金制度p風險準備金制度p再擔保機制37基本財產及風險補償制度資本性補償和擔保資金增資機制（1）市財政注入資本金；（2）市、區（縣）兩

15、級財政擔保資金每年納入財政預算增資38基本財產及風險補償制度代償補償機制 (1)公司自營：通過市財政對擔保公司實行限率補償機制，年代償率控制在6%前提下予以補償。 年代償率=當年代償金額/當年在保余額（2）區（縣）財政依據市財政局文件相應建立補償機制納入區（縣）財政預算，市財政局在限率補償基礎上實行50%補貼政策。 39基本財產及風險補償制度風險準備金制度：1、未到期責任準備金按擔保費收入的50%提取，當年補差2、擔保賠償準備金參考在保項目六級分類情況，按年末擔保余額的0.11%提取，每年累加。3、風險準備基金按稅后利潤的5%10%提取各項準備金余額已經超過1.5億元40基本財產及風險補償制度

16、再擔保機制 作為發起人之一，參股北京市再擔保公司。首期注冊資本10億元。 首創擔保將成為首批獲得再擔保支持的擔保公司之一 主要是對擔保余額實行再擔保，由再擔保公司承擔一般保證責任凡納入再擔保基金支持的擔保機構，須按其擔保保費的一定比例向再擔保基金管理機構繳納管理費，該費用一部分作為再擔保基金的補充，另一部分作為再擔保體系內機構的管理、培訓等費用支出。財政資金對再擔保公司進行財力支持41風險管理制度風險管理制度u業務評價制度（事前）u決策制約制度（全過程）u在保項目監控管理制度（事中）u逾期及代償項目管理制度（事后）u獎懲及問責制度u擔保項目文檔管理制度u擔保資金運作管理制度42風險管理制度風險

17、管理制度是擔保公司持續發展的保障，它對主營擔保業務的全過程的各個環節進行規范，形成了一套縱橫相間的制度網絡，這套制度明確了項目從受理、評審、復核、審批到保后監管再到追償等各項具體工作的內容、方法、權限和規程，制度涵蓋了業務事前、事中、事后全過程。這些制度完備性和有效性是擔保公司核心競爭力的體現，是擔保公司不懈努力，孜孜以求的目標。首創擔保公司風險管理制度包括業務評價制度、決策制約制度、在保項目監控管理制度、逾期代償項目管理制度、獎懲及問責制度、文檔管理制度、擔保資金運作制度七大類25個制度，下面就重點制度分別介紹43業務評價制度業務評價制度業務評價制度設計和制定的依據：各類擔保品種的不同風險控

18、制要點是擔保業務評價制度的設計和制定依據：在擔保業務實踐中要根據擔保品種風險確定不同風險控制機制，按擔保業務品種的風險度來設計評價標準及業務模型，見下表：44擔保品種風險控制機制分類表擔保品種風險控制機制分類表擔保類別擔保品種風險程度一般貸款擔保項目貸款擔保，如房地產開發貸款擔保、過橋擔保大 小流資貸款擔保貿易融資擔保國內貿易融資擔保，如銀行承兌匯票擔保國際貿易融資擔保，如信用證擔保、進出口押匯等銀行保函擔保主要是貿易類保函，如投標、履約、預付款工程擔保投標、履約、預付款、維修、保留金、付款、業主支付擔保訴訟保全擔保訴前、訴中保全擔保金融產品擔保保本基金擔保、信托產品擔保等再擔保對擔保機構本身

19、或其擔保項目的擔保45業務評價制度各類業務評價制度是以風險最大的貸款擔保為基準對象而設計的，其他擔保品種根據項目風險度參照執行46業務評價制度的組成p擔保項目評審工作指引p擔保項目復審工作指引p項目經理ab角負責制p融資擔保項目風險評估測評體系p小額綠通擔保項目風險評估測評體系p非融資擔保項目評價規范p合作機構擔保項目操作規范p授權銀行擔保項目操作規范p融通倉擔保項目評價操作規范47業務評價制度之 擔保項目評審工作指引是評審工作最基本工作規范，給項目評審人員制定了最低的工作底線，項目經理必須在工作指引規定的底線之上開展工作。該指引分十大類，從訪談企業主要負責人到如何核對審查財務資料都做出了細致

20、的規定，其目的是保證項目經理在評審工作中能夠獲取到最原始最真實的第一手企業信息和資料，為制定擔保方案提供明確的依據。這些規定都是底線，評審人員不能突破底線，自行省略規定的評審工作程序， 48業務評價制度之 擔保項目評審工作指引（一）、訪談關鍵人1.訪談對象：（1）擔保經辦人員 （2）財務負責人（3）企業法人（4）主要經營者或業務主管（5）其他員工（必要時選用）關鍵人的訪談必須分別進行49業務評價制度之 擔保項目評審工作指引2訪談重點：企業歷史沿革、股本結構及股東背景介紹、企業組織結構和人員狀況、行業背景、經營模式、主營業務及競爭優勢、成本費用及應收款控制管理方式、業績考核辦法、資產和負債狀況、

21、貸款用途、還款來源、反擔保措施、地方政府支持力度等。50業務評價制度之 擔保項目評審工作指引3訪談目的：（1）通過會談，項目經理能夠對企業有一個大致的了解，能夠初步判斷企業有無負債能力。（2）通過不同對象對同一問題的回答，分析判斷企業情況的真實性。（3）感受企業對評審核查工作和反擔保措施設置的配合程度，初步判斷企業的還款誠意。（4）確定下一步評審工作需要審查核實的重點。51業務評價制度之 擔保項目評審工作指引（二）、考察現場1考察現場：辦公場所、生產場所、經營場所、商品存放倉庫、提供個人連帶保證的個人居住地。2考察目的：（1）通過現場考察，掌握以上經營現場的地理位置、面積、權屬、價值；（2）通

22、過觀察經營場所現狀、人員、辦公設施、機器設備、原輔材料配備等細節，初步判斷企業實際生產經營規模是否與報表反映數據相匹配；（3）感知企業和個人的經濟實力和企業的持續經營能力52業務評價制度之 擔保項目評審工作指引現場考察兩大技巧：1、看細節2、看狀態53業務評價制度之 擔保項目評審工作指引（三）、財務資料審查1審查重點科目：貨幣資金、應收賬款、存貨、其他應收款、應收票據、固定資產、應付賬款、應交稅金、短期借款和長期借款、主營業務收入。2審查目的：排除資產業績虛增狀況，確定報表中重點科目數據的真實性。54業務評價制度之 擔保項目評審工作指引3、審查方法：1)表賬相對、賬賬相對。2)隨機抽查賬證相對

23、、賬物相對3）向銀行查詢（流水、余額）4）通過審計師事務所向稅務部門查詢納稅與收入是否匹配55業務評價制度之 擔保項目評審工作指引查賬技巧1、必須看原件、看憑證2、力求第三方印證（如銀行、上下游客戶）3、有重點、不求精確求正確56業務評價制度之 擔保項目評審工作指引（四）或有負債審查非常重要！但無確定的方法保證全面掌握企業的或有負債。相對有效的方法是在訪談關鍵人時，讓不同訪談對象對企業對外擔保問題的回答并結合企業實際控制人的經營風格來判斷和總結。如果有非關聯企業為該企業提供了信用擔保，務必摸清是否提供了互保。57業務評價制度之 擔保項目評審工作指引（五）重要企業資料、項目資料、合同審查（六）了

24、解上下游客戶或同行企業（七）走訪第三方信用反擔保單位并核查相關資料（八）現場勘察反擔保資產（九）對個人連帶保證人進行家訪（十）與貸款行客戶經理溝通58業務評價制度之 擔保項目評審工作指引評審工作指引除了對報表核實做出了細致規定之外，還要求項目審查人做足表外功夫：做足表外功夫：銀行在給大企業貸款時是過度依賴企業財務報表的，這在抵押本位體制下是有其合理性的，但小企業的資產狀況、企業結構、生存環境與大企業完全不同，不能全部依賴大企業的評級標準去測算小企業的償債能力，而要重視行業風險、經營年限甚至股東個人財產線索等非財務信息。像企業的水電帳單、工資支付、社保繳納、上下游和業內口碑等情況都可以成為我們考

25、察小企業帳債能力和償債風險的因素59業務評價制度之 融資擔保項目評審報告規范對評審報告制定了一個格式化標準文本，以填空的方式，把評審一個項目需要了解的最基本的信息內容全部編排進去，項目經理撰寫報告時需要逐一落實，具有強制性，不可自行省略、刪除其中的任何內容，以保證項目經理詳評工作全面到位。 60業務評價制度之 融資擔保項目評審報告規范報告格式現場描述及圖片支持重要會計科目核實方式、評價用途可行性還款可行性存在風險及對策反擔保措施擔保方案61業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統是我公司最重要的融資擔保項目綜合風險定量化評估系統，對擔保項目的資產實力、經營能力、反擔保措施進行定量化分析測算，已

26、實現電腦自動測分評級。每個融資擔保項目必須通過電腦系統評級，作為決策層的決策依據之一。并非通過的項目一定可以做，不通過的一定不能做，還要看項目經理的定性化評價。 62業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統用該模型對歷年出險（逾期、代償）項目進行測試統計，有效率達到87%，準確率達到69%總分不合格項目，出現逾期、代償比率為69%單項指標不合格，出現逾期、代償比率為87%63業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統擔保項目風險評估系統包含以下評價模型，可實現相應功能 64業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統圖：擔保項目風險評估系統企業風險初步判斷模型企業信用等級評估模型企業授信額度確定模型

27、反擔保措施評價模型擔保項目綜合評價模型65業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(1)企業風險初步判別模型 該模型可直接將企業劃分為風險較大的不能接受企業、風險較小可接受企業兩類。經初步判斷風險大的企業可直接剔除；如果評估系統判斷是不可接受的企業，分析人員認為是可接受的，可將該企業列為重點關注對象進行分析考察。（企業和企業負責人涉及訴訟的企業、經營不足一年的企業、屬于國家政策限制或淘汰行業的企業等在網上申報時會被系統直接剔除）66業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(2)企業信用等級評估模型 經過初步判斷后的可接受企業之間的信用風險程度并不相同，該模型用來對其信用風險程度進行進一步的細分

28、。該模型對企業信用等級的劃分是在僅考慮企業自身因素的基礎上形成的，并不將反擔保措施的影響考慮在內，其反映的級別是企業自身實際的信用等級。因為一旦企業發生違約現象，無論其反擔保措施如何強大，我們也認為企業違約，反擔保措施只是在企業出現違約情形下的一種補救措施。67業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(3)企業合理授信額度確定模型 任何一家企業所處的經營環境、自身經營管理能力及財務狀況、業務類型等，決定了其具有一個相對合理的授信額度范圍，企業信用等級不同、行業領域不同，對其合理的授信額度都有不同的影響。該模型充分考慮上述因素，用來確定企業合理的授信額度范圍。68業務評價制度之 融資擔保項目風險

29、評估系統(4)反擔保措施評價模型 合理授信額度范圍與擔保金額大小的比例關系，直接關系到擔保項目的風險程度與反擔保措施的有效性。反擔保措施是否有效，除考察擔保方式、抵押物、質押物的合法性外，還要充分考察抵押物、質押物的價值大小、自然損耗、技術損耗、變現障礙等因素，并最終通過抵、質押的充足系數來反映反擔保措施的有效性。另外通過第三方信用擔保的，可以通過上述企業信用等級評級模型及管理流程授信額度確定模型，對第三方的擔保能力進行判斷。該模型區分不同的擔保方式，結合企業合理授信額度，對反擔保措施的有效性給予量化和評價。69業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統（5）擔保項目綜合評價模型 是前面四個模型

30、的集合具有前面四個模型的綜合功能。我們公司在總結歷年擔保業務的基礎上，設立了四個類別擔保項目綜合評價模型，分別是生產制造行業擔保項目綜合償債能力測分系統、商貿流通行業擔保項目綜合償債能力測分系統、服務行業擔保項目綜合償債能力測分系統、小額綠通擔保項目綜合償債能力測分系統。70業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統商貿流通企業綜合償債能力測評系統數據來源申請擔保金額資產質量量化指標經營能力量化指標反擔保能力量化指標定型化評價 71業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統商貿流通企業綜合償債能力測評系統圖示說明應用72業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統反擔保措施量化計分辦法、保障性措施量化

31、計分辦法介紹約束性措施量化計分辦法介紹73業務評價制度之 保障性措施量化計分辦法一、實物性資產（含所有動產和不動產）抵、質押。一、實物性資產（含所有動產和不動產）抵、質押。抵、質押物時點價值擔保金額抵、質押物時點價值擔保金額*40p土地、房產抵押和貴金屬質押，項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后土地、房產抵押和貴金屬質押，項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以七折計值；高于以七折計值；高于40分按分按40分計。分計。p汽車、設定了有效監管措施的設施設備和商品（含融通倉實時監管的商汽車、設定了有效監管措施的設施設備和商品（含融通倉實時監管的商品），項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以五折計值；

32、高于品），項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以五折計值；高于25分按分按25分分計。保障能力特別強的項目，項目經理可以在定性化評價中加分，但要說明理由。計。保障能力特別強的項目，項目經理可以在定性化評價中加分，但要說明理由。p特殊抵質押品，項目經理可根據實際情況計分，但應當說明理由。特殊抵質押品，項目經理可根據實際情況計分，但應當說明理由。p法律規定需要辦理登記手續，但實際操作中無法辦理抵押登記手續的抵押法律規定需要辦理登記手續，但實際操作中無法辦理抵押登記手續的抵押物、融通倉信息監管的商品不能在此項欄目計分物、融通倉信息監管的商品不能在此項欄目計分.74業務評價制度之 保障性措施量化計分辦

33、法2、存單、國債、存單、國債、aaa級企業債券質押。級企業債券質押。p 計分方式：存單、國債、aaa級企業債券現值以九折計值擔保貸款金額*40。高于40分按40分計。 設定強行平倉價的二級市場股票抵押。設定強行平倉價的二級市場股票抵押。p 計分方式：設定的強行平倉價以九折計值擔保貸款金額*40。高于40分按40分計。75業務評價制度之 保障性措施量化計分辦法3、個人無限連帶保證。、個人無限連帶保證。p對于由夫妻雙方共同提供的完整的個人（家庭）連帶保證反擔保措施（須提供60萬元以上資產線索），我們認定該措施具有30萬元的保障能力，提供的資產線索在60萬元以下的，按實際資產金額二分之一量化保障能力

34、。單身個人則按15萬元保障能力計算（須提供30萬元以上資產線索），提供的資產線索在30萬元以下的，按實際資產金額二分之一量化保障能力。已婚人士提供單獨的個人連帶保證不得計分。76業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法1、個人無限連帶保證。、個人無限連帶保證。p由單身或夫妻雙方共同提供的完整的個人（家庭）連帶保證，每個家庭的連帶保證為2分；已婚雙方只有一方提供的連帶保證為1分。p非股東提供的家庭連帶保證每增加一人可加1分；p多個家庭或多個個人提供連帶保證，分值可累加。累加后，分值最高不超過20分。77業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法2、非關聯企業提供第三方信用反擔保。、非關聯企業提供第三方

35、信用反擔保。 用信用等級主體分測分表對信用反擔保單位進行信用等級測分，測分值*0.66即可得出反擔保指標分值。單家非關聯企業提供信用反擔保分值不超過20分。多家非關聯企業提供的信用反擔保分值可以累加，但分值最高不超過20分。特別優秀企業提供的信用反擔保，或者多家非關聯企業提供信用反擔保的項目，項目經理可在附加分中考慮加分。78業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法3、關聯企業提供信用反擔保。、關聯企業提供信用反擔保。 其效力最高（項目經理根據實際情況）可視同非關聯企業的三分之一，用信用等級主體分測分表對信用反擔保單位進行信用等級測分，測分值*0.66*3即可得出關聯企業反擔保指標最高分值。與擔

36、保主體企業合并報表或者經營產品完全相同的關聯企業不適用此法，該兩類企業必須提供信用反擔保而不能為項目加分。同時有若干家關聯企業提供第三方信用反擔保，各企業分值不可以累加，但可以取最高分，其余按家數每增加一家反擔保企業加2分方式進行累加。累加后關聯企業提供信用反擔保匯總分值最高不超過10分。特別優秀的關聯企業提供信用反擔保，項目經理說明理由后在定性化評價中加分。79業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法4、沒有設定有效監管措施的機器設備、設施抵、沒有設定有效監管措施的機器設備、設施抵押押 項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以五折計計算時點價值擔保貸款金額*40。分值最高不超過10分。80業務評

37、價制度之 約束性措施量化計分辦法5、融通倉信息監管的商品。、融通倉信息監管的商品。 對監管商品項目經理以謹慎原則判斷實際市場現價后以五折計計算時點價值擔保貸款金額*40。分值最高不超過2分。81業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 其他措施。其他措施。 凡不屬于以上方式的任何其他反擔保措施，如倉單、商標權、收益權、經營權、專利權質押等，由于個體差異化程度較高，需具體項目具體分析，由項目經理定分，并說明給分理由。82業務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 多項措施組合多項措施組合 若項目中同時設有兩種或兩種以上反擔保措施，不同措施的計分結果可以累加。約束性措施累加后不得超過20分,約束性措施和

38、保障性措施累加后得出反擔保能力指標值,其最高分不超過40分.83業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統反擔保組合的應用1、不可缺少的個人連帶保證2、實物抵押鎖定風險，為主要風險化解方式3、非關聯第三方信用保證為重要風險轉嫁渠道4、關聯方信用保證可防止惡意避債5、存貨監管為有效補充84業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統風險評估分級及應用：pa級：最后測分值為90分（含附加分）以上，且主分值不低于80分。建議費率不低于1.2pb級：最后測分值為8090分（含附加分），且主分值不低于70分。建議費率不低于1.5pc級：最后測分值為6080分（含附加分），且主分值不低于50分。 根據主分值的高

39、低，用加減（）號區別該級別更詳細的信用等級狀況：pc：主分在7080的c級項目；建議費率不低于1.885業務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統pc：主分在6070的c級項目；建議費率不低于2.0pc-：主分在60以下的c級項目；建議費率不低于2.5pc-：最后測分值為60分，但主分在50分以下的項目。建議費率不低于2.8pd級：最后測分值在5060之間項目。一般不予提供擔保。pe級： 最后測分值在50以下項目。 一般不予提供擔保。 86業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統是我公司為政策性扶持中小企業融資而推出的快速審批通道，凡是在北京市注冊、依法納稅、運營兩年以上的企業均可申報。該品種基

40、本特點是以納稅報表作為評審依據（納稅報表是縮水的報表），以企業經營者個人信用保證為主，免實物抵押（有實物抵押可在原審定基礎上相應調高擔保額度），完全采用標準化評審，審批速度快（受理到批準不超過3個工作日）。并且和相關銀行簽訂協議，此類項目由我公司承擔100%本金擔保，無寬限期代償，銀行見保即貸，銀行方面只作形式審查，銀行審批時間不超過3個工作日，亦稱見保即貸見保即貸項目。87業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統從企業納稅報表采集數據一般而言，納稅報表是資產、收入縮了水的報表，對納稅報表采集的財務信息，至少反映了企業的資產實力和經營能力，大大簡化了評審人員審查工作量，實用性強，對控制風險和提

41、高工作效率有積極意義 88業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統100萬元額度項目模型介紹89業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統300萬元額度項目模型介紹90業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統小額綠通一些基本操作原則：1、個人或家庭連帶保證被賦予30萬元以下的可量化的保障能力2、至少提供兩個不同家庭的連帶保證成為必要條件3、實物抵押僅成為調增擔保額度的參考依據4、項目經理只有單向向下調減額度的權限91業務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統高效率：小額綠通項目從受理到放款平均時間為10個工作日低風險：2005年底開始推行，至今累計擔保項目420多個，擔保金額3.8億多元，尚無發生

42、過一例代償92業務評價制度之 融通倉擔保項目評價規范融通倉項目是我公司特色品種之一。目的是解決中小企業普遍存在的在融資中缺乏固定資產作為抵押品的問題，把中小企業在資產中占有大比重的存貨作為融資擔保資源利用起來 93業務評價制度之 融通倉擔保項目評價規范設立專門的物流監管公司首佳融通公司評價存貨（質押物）的流動性、耐儲性改變倉庫租賃關系將倉庫轉租至監管公司名下，或將貨物轉儲到監管公司自己的倉庫中簽訂三方質押監管合同設計監管流程，保證企業在最低庫存線上的存貨能通暢流轉，保證監管人員對監管貨物實時無縫隙控制94業務評價制度之 融通倉擔保項目評價規范適用大宗生產、消費物資如鋼材、塑料原料、家用電器、汽

43、車、有色金屬生產、貿易企業主要風險是企業強行暴力出庫行為單純融通倉監管項目一般擔保金額控制在500萬元以下，較多配合其他反擔保措施業務運作歷史5年，累計提供擔保項目320多個，金額23億多元，僅出現過一例強行出庫項目95業務評價制度之 授權銀行擔保項目評價規范也稱見貸即保項目，是我公司特色擔保品種之一，目的是為了減少銀行和擔保公司重復評審重復勞動而推出的業務。我們選擇合作多年、評審能力強、負責任的一些基層銀行給與授權，在300萬限額下，銀行評審通過并推薦給擔保公司的項目，我們不再作實質性審查，僅對反擔保措施作形式審查即可提供擔保，以比例擔保形式對授權銀行進行約束。此類項目我公司承擔90%本金擔

44、保責任，銀行對10%及利息承擔風險，并不得收取相應保證金，與擔保公司風險分擔。 96決策制約制度1、自營融資擔保項目審批制度2、自營非融資擔保項目審批制度3、合作機構擔保項目審批制度4、評審會議事規則97決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度是我公司最基本的業務審批制度，其他審批制度在此基礎上按業務性質風險程度進行調整。按該制度規定，項目經理評審項目實行ab角責任制，項目經理a角撰寫評審報告，出具評審結論，b角提出獨立意見，（200萬元以上項目需要有評審部經理同時出具意見），然后將企業資料和評審報告轉風險管理部進行復審復核，風險部項目負責人針對評審不提供的資料就評審部審查工作的合規性、企業資

45、料的合法性、反擔保措施的合法性、擔保項目合理行可行性提出意見，對200萬元以下項目報公司領導簽批，對200萬元以上項目報評審委員會會審決策。98決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度特點是事事制衡、層層把關，降低道德風險下戶評審需要ab角兩人同往，b角出具獨立意見，大項目部門負責人出具意見。風險管理部對項目的合規性、合法性、可行性從不同視角提出意見大項目評審會集體審議決策99決策制約制度 之自營非融資擔保項目審批制度為了適應客戶需求，提高業務審批效率，對于風險程度較低的擔保品種，擴大公司領導簽批權限，如提供一般保證的保函項目，訴訟保全擔保項目，500萬元以下的融通倉項目，300萬元以下的小額

46、綠通項目，300萬元以下的授權銀行見貸即保項目都由公司領導直接簽批 100決策制約制度 之合作機構擔保項目審批制度擔保網絡是首創擔保重要業務支撐體系，首創擔保公司以建立合作機構、設立分公司、事業部等形式在北京市15個區縣建立了5個分公司、10個合作機構、1個事業部，這些機構的合作模式是：擔保資金統一管理、風險總量控制、項目評審采取統一操作規范、擔保項目授權審批、風險收益分擔。根據不同合作機構入資資金大小、從業人員業務素質高低、項目控制能力強弱分別給與300到500萬元的授權，在權限范圍內，合作機構自行決策擔保項目，由首創擔保統一承擔擔保責任。 權限以上仍需納入總公司的審批流程。101決策制約制

47、度 之合作機構擔保項目審批制度合作機構均由地方政府職能部門出面合作，有的是區縣財政局，有的是工業局、有的是科委，他們具有地方政府的管理職能，對轄區內企業非常了解并有很強的控制力，往往一些我們用常規方式評價不符合要求的項目，在他們的管理下，都能夠成功實施擔保業務，順利解除擔保責任。我們每年有三分之一強的項目來自合作機構，這些項目如果完全由總公司評審，有一半以上是不能通過的，如果出現風險，由公司追償，基本都難以追回，因為都沒有保障性的反擔保措施，但是在合作機構的管理下，代償率沒有超過千分之五，而且代償項目基本都能在一年內實現追償。 因此給與合作機構一定的授權，以適應區縣擔保業務的實際需求，審批權限

48、隨合作機構風險管理能力的加強在逐年提升。102決策制約制度 之評審委員會議事規則評審委員會每周召開2次，評審會委員由公司領導、首席律師、各業務部門負責人組成，共10人，必須在含董事長總經理在內的評委7人以上到會為有效開會人數，到會三分之二委員表決同意才能批準項目通過。 董事長、總經理享有一票否決權。103在保項目監控管理制度（事中）在保項目監控工作是重要的過程管理工作，是擔保項目風險發現、控制、化解的前提，包括：1、在保項目六級分類管理辦法2、在保項目監控管理辦法3、在保項目委托監控管理辦法4、融通倉項目監控管理辦法104在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法在保項目質量六級分類是評價在保項

49、目風險狀況的一種方法，是防范擔保資產經營風險的重要手段，它按擔保貸款無風險解除責任的可能性，將項目劃分為正常、關注、警惕、次級、可疑和損失六個類別；其中，正常、關注和警惕均歸類為正常擔保項目，次級、可疑和損失合并成為不良擔保項目。并根據擔保項目風險程度和風險點的不同實施差異化管理。105在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法在保項目質量六級分類的目標是：p揭示擔保資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映擔保資產質量；p及時發現擔保信貸資產發放、監控、催收和不良資產清理中存在的問題，通過實施差異化管理辦法，最大限度的降低風險、減少損失。p為提取擔保損失準備金提供依據。p通過六級分類、實

50、現對項目的貸后監管和評審稽核工作p在保項目質量六級分類遵循“定期認定，實時調整”的原則，將分類工作納入日常管理；按季進行貸款質量六級分類，根據擔保信貸資產風險變化情況進行實時監控和調整。 106在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（一）、正常類擔保項目。（一）、正常類擔保項目。本類項目是指：擔保主體能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑擔保貸款本息不能按時足額償還。正常類擔保項目的主要特征是（同時符合以下條件）： 1、擔保主體貸款本息未逾期； 2、擔保主體生產、經營穩定； 3、擔保主體用正常經營活動產生的現金還款，且現金流量穩定； 4、擔保主體貸款、擔保資料齊全；5、信用等級測評為c級以上。 10

51、7在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（二）、關注類擔保項目。（二）、關注類擔保項目。本類項目是指：擔保主體目前處于正常狀態，但可能存在尚未明確的潛在風險因素。一般關注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）：1、項目經理表示不安但尚無明確不安理由的正常類擔保項目。2、信用測評在c-級（含）以下的擔保項目。3、反擔保措施指標分值小于15分的c類信用等級項目。 108在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（三）、警惕類擔保項目。（三）、警惕類擔保項目。本類項目是指：盡管擔保主體目前有能力償還貸款，但是已經出現一些對還款不利的現象。 關注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件

52、）： 1、擔保主體出現流動資金不足的早期征兆，應收賬款異常增加、凈現金流量明顯降低等； 2、擔保主體經營狀況開始出現不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續下去將對借款人財務狀況產生影響。經營狀況不佳的原因可能是自身經營不善、行業或宏觀經濟不景氣、產品市場發生變化等，其主要標志是產品銷售收入減少、營業收入降低等； 3、反擔保出現問題，如保證人的財務狀況出現問題或抵（質）押物價值明顯降低、抵（質）押物控制權出現問題等；109在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（三）、警惕類擔保項目。（三）、警惕類擔保項目。 4、擔保主體信用狀況出現可疑征兆，如貸后檢查時未能及時取得適當的資料和文件、擔保主

53、體不合作或難以聯絡等； 5、其他可能影響擔保主體財務狀況的重大事件，如擔保主體主要負責人健康狀況出現問題、擔保主體或其主要負責人涉及法律訴訟；擔保主體的股東方或管理層發生變更；行業出現重大政策變化；銷售市場劇烈變動；密切相關的上下游企業所處行業出現重大變化，可能導致企業成本大幅增加；6、擔保主體難以按時還款，有可能出現代償，但該項目反擔保保障能力強，執行反擔保，不會造成損失。7、貸款銀行提醒需要關注的項目。 歸類到警惕類的項目必須轉由會計師事務所進行監管，監管頻率為每月一次，直到分類級別上升至關注類或解除擔保責任110在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（四）、次級類擔保項目。（四）、次級

54、類擔保項目。本類項目是指：擔保主體的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入將無法足額償還擔保貸款本息，我公司可能發生代償，即使執行反擔保，也可能會造成一定損失。 次級類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 1、出現欠息現象；2、擔保本金出現逾期但銀行未發代償通知；2、擔保主體的經營出現明顯問題，營業收入、財務狀況、現金流量等重要指標出現惡化趨勢，擔保主體已不能正常歸還貸款本息，還款需要執行反擔保； 3、擔保的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付；111在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（四）、次級類擔保項目。（四）、次級類擔保項目。 4、擔保主體向其他債權人還款方面出現

55、困難； 5、反擔保后置項目沒有按時辦理反擔保手續； 6、擔保主體還款意愿較差，有明顯的逃廢債務企圖； 7、擔保主體在保期間過度借貸，負債比例較高，可能影響擔保貸款正常還款； 8、擔保主體將貸款挪作他用，可能影響正常還款； 9、擔保主體出現其他影響還款的非財務性重大事件。 分類中出現次級及以下項目，資產保全部門工作人員提前介入，與經辦項目經理共同研究催款和追償方案，事態進展情況隨時向公司領導報告，并在每周評審會上定期通報。112在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（五）、可疑類擔保項目。（五）、可疑類擔保項目。擔保主體無法按時足額償還貸款本息，我公司將要或已經發生代償，即使執行反擔保，也肯定

56、要造成較大損失。 可疑類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 1、擔保貸款逾期，銀行已發出代償通知，或我公司已經發生代償；2、反擔保價值嚴重不足； 3、已知擔保主體失蹤、死亡或實際破產； 4、擔保主體已停業或即將停業或準備清盤； 5、已知擔保主體惡意逃廢債務且追索困難； 6、擔保主體的還款責任出現法律糾紛且已進入訴訟程序。 113在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（六）、損失類擔保項目。（六）、損失類擔保項目。 已經代償的項目，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，我公司代償款仍然無法收回，或只能收回極少部分。 損失類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 1

57、、經法院強制執行未能收回的追償款。法院終審判決我公司全額敗訴的追償款。雖勝訴但未在規定時間內向法院申請執行，或借款人無財產收入可執行，或因其他不可抗力無法執行而損失的追償款； 2、按貸款企業的凈資產對代償款的保證程度確認，代償無法收回或只能收回極少部分的追償款； 3、貸款主合同已超過訴訟時效，擔保主體對任何主張債權的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序均無法收回的貸款； 4、擔保主體和保證人依法宣告破產、解散、被撤消（關閉），并終止法人資格，我公司對擔保主體和保證人進行追償后，未能收回的債權； 114在保項目監控管理制度 之六級分類管理辦法（六）、損失類擔保項目。（六）、損失類擔保

58、項目。 5、擔保主體和保證人雖未依法宣告破產、解散、被撤消（關閉），但已完全停止經營活動，被工商行政管理部門依法吊銷營業執照，終止法人資格，我公司對擔保主體和保證人進行追償后，未能收回的債權； 6、擔保主體沒有任何還款能力和資產，而且反擔保已過保證期間，保證人拒不履行保證責任；或保證人企業已破產、被公告注銷、被撤消（關閉）；或保證人經營狀況惡化，財務虧損，嚴重資不抵債，已完全不能履行保證責任的貸款； 7、擔保主體遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者接受保險賠償后，確實無力償還部分或全部債務，我公司對其財產進行清償和對保證人進行追償后，未能收回的債權；115在保項目監控管

59、理制度 之六級分類管理辦法（六）、損失類擔保項目。（六）、損失類擔保項目。 8、擔保主體觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還債務，又無其他債務承擔者，我公司經追償后確實無法收回的債權； 9、擔保主體已不能償還到期債務，我公司對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接受費用，小于債權的差額，經追償后無法收回的債權； 10、其他可能或已經造成代償款全部或大部損失的情況。116在保項目監控管理制度 之在保項目監控管理辦法該辦法規范了經辦項目經理對借款人及反擔保人對擔保資金使用情況、履約情況、履約能力、反擔保措施變化情況進行定期（每季度一次）的檢查工作，是識別和控制、及時化

60、解擔保風險的主要依據和信息來源結合保后監管檢查工作，經辦項目經理要對項目進行六級分類工作，并根據分類結果，實施不同的管理方式，有的繼續自行管理，有的轉由事務所代為監管，有的由資產保全部提前介入干預117在保項目監控管理制度 之在保項目委托監控管理辦法為減輕經辦項目經理的工作壓力（每個項目經理每年需要評審項目3050個，在保存量項目的定期檢查工作會變得形式化、弱化監管效果）采用外包形式委托專業會計師事務所按我們提出的監管要求進行保后監管工作，并定期遞交制式的監管報告，事務所監管人員在工作中是作為經辦項目經理助理，協助項目經理，在項目經理的安排下進行監管工作。 118在保項目監控管理制度 之在保項