1、個人借款及報銷管理規定1 總則1.1 目的為進一步規范財務管理，嚴格執行財務制度，明確相關責任與權利，加強資金安全性和使用效率，保證借款的及時報賬，規范個人借款行為，特制定本規定。1.2 適用范圍本規定適用于×××××××××。2 借款范圍本規定所指個人借款是指公司內部職工以個人名義向公司所借或公司墊付的款項，主要類型包括：2.1 會議用款單位組織重大會議的大額用款，經辦人可依據會議場地、住宿、用餐預訂單辦理審批手續后提請計劃財務部預付部分款項給接待單位，付款暫掛經辦人個人借款，業務辦理完畢后由經辦人持發

2、票到計劃財務部辦理沖賬手續。會議保障雜費支出，可辦理個人現金借款，現金借款部分不超過整個會議項目預算的。公司組織節慶、年慶等重大活動的用款原則上參照會議借款規定。2.2 公派培訓2.2.1 培訓費用僅指培訓機構收取的授課費、教材費等，不含代收的食宿費和交通費。2.2.2 國內培訓國內公派培訓項目每人次培訓費用總額在0.5萬元（含）以下的，用個人信用卡或現金自行支付。培訓費用超過0.5萬元的，參訓人員可持相關培訓審批單辦理審批手續后提請本單位計劃財務部付款到培訓機構，付款暫掛經辦人個人借款，業務辦理完畢后由經辦人持發票到計劃財務部辦理沖賬手續。培訓期間超過10天（含/每人次）的食宿交通費用可按差

3、旅費管理辦法中規定標準辦理個人現金借款；少于10天的培訓期間食宿交通費用由個人信用卡或現金先墊付，培訓完成后辦理報賬。2.2.3 國外培訓公派出境培訓由公司根據培訓合同與培訓機構直接結算；若公司直接結算有困難，經辦人可與培訓機構以及計劃財務部協商適當的結算方式，盡量減少個人培訓借款。境外培訓期間食宿交通等費用根據差旅費管理辦法和出國培訓審批單辦理，借款額度不超過規定標準計算的總額。2.3 境外出差2.3.1 機票：境外出差原則上優先乘坐集團內部航班。2.3.2 接待費用：經辦人可根據審批后的預算申請單（扣除食宿費用外）按不超過預算金額的額度提出借款申請。2.3.3 出差人持有個人外幣信用卡的，

4、可使用信用卡墊支剩余費用。2.3.4 由政府等單位統一組織出訪的，由經辦人申請由各單位直接與組織單位或其指定單位結算。2.4 境內出差原則上使用個人信用卡墊付差旅支出，不得辦理個人借款，出差返程后可及時報銷。培訓、出差期間超過10天（含/每人次）的食宿交通按不超過預算審批的食宿交通費可辦理個人借款。2.5 其他特殊情況由于公司業務發展的需要，確實需要借支現金的而本管理辦法未涉及到的情況，經公司領導審批同意后，可以適當放寬借款條件。3 個人借款細則3.1 個人借款申請辦理公司業務需要借款，申請人依照公司規定在公文流轉系統內申報公文審批后，持借款事項的預算審批單、出差審批單、培訓通知函等相關文件，

5、依照本規定到公司計劃財務部辦理借款手續。借款人如無審批完畢的預算文件或其他可證明辦理業務借款的文件，一律不給予辦理借款。特殊情況，借款人須說明原因并報歸口管理部門計劃財務部財務總監總裁。3.2 個人借款額度已公文申請借款金額的，以不大于預算額度借支。4 借款程序4.1 個人借款公文審批程序4.1.1 2萬元（含）以下的借款公文流轉路徑：借款人歸口管理部門計劃財務部財務總監。4.1.2 2萬元（含）以上的借款公文流轉路徑：借款人歸口管理部門計劃財務部財務總監總裁。4.2 相關要求4.2.1 借款單據一式二聯, 一聯為借款入賬依據, 另一聯為借款核銷憑據。4.2.2 借款單據應按規定填寫清楚，注明

6、借款部門、借款人及借款事由，要求金額大小寫齊全、準確，不得涂改。4.2.3 借款人處需填寫本人姓名, 除備用金外的其他借款必須在借款單內注明還款日期。4.2.4 財務記賬人員應在摘要欄內說明借款事由并注明還款日期, 以便后期清理。4.2.5 財務人員根據借款單進行個人明細核算。4.3 個人借款賬務處理4.3.1 付款審批程序結束后，借款人持借款單向計劃財務部出納員借款，出納人員按規定對借款單據的填寫金額、單據完整、審批環節完備等進行審核無誤后，通過銀行劃付到借款申請人銀行賬號內。4.3.2 賬務個人借款掛“其它應收款員工借款”進行個人明細核算，在編制憑證時，應在記賬憑證摘要欄內說明借款事由。5

7、 基本原則5.1 個人借款遵循“前款未清，后款不借”的原則，力爭減少資金占用，加快資金周轉。5.2 對于前款未清而再次借款的，先開收據扣回前款，只支付剩余差額部分。5.3 借款必須專款專用不得挪用。5.4 及時性原則 用款業務活動完成后，須在一周內(最長不得超過一個月)辦理還款沖賬及報銷手續。6 歸還借款及報銷管理6.1 個人借款必須遵守借款單上列明的還款期限，及時辦理還款沖賬及報銷手續，對于未按還款期限辦理還款沖賬手續的人員，計劃財務部會將名單反饋至所在部門，每延期一天，按銀行借款的相關規定加扣罰金；延期10天，報人資行政部從當月工資中扣除。同時對于未按還款期限辦理還款報銷手續的人員不得再借

8、款。6.2 費用報銷應嚴格執行費用審批制度并在借款期限內辦理日常的費用報銷業務。還款時由現金出納員向借款人開具內部收款收據。6.3 若還款和報銷費用同時進行, 一般情況下必須將本次借款一次還清。現金出納員應在開出的收款收據摘要欄內分別注明:6.3.1 收到的票據金額。6.3.2 交回現金金額。票據金額和交回現金金額的合計為本次借款金額。6.3.3 若實際報銷費用金額大于原借款金額, 現金出納員除按原借款金額開出收款收據（注明：收到票據金額）外，必須在費用報銷憑證上注明本次補付現金金額，并加蓋“現金付訖”戳記。6.3.4 依據現金管理辦法規定，費用報銷單筆超過元的單據，不得使用現金支付，通過銀行劃款支付。7 個人借款的檢查計劃財務部應不定期對個人借款進行檢查，追蹤各部門個人借款的償還情況。及時關注離職員工的借款歸還情況，督促離職員工在辦理離職手續前完成個人借款的清賬手續。8 附則8.1 本規定自下發之日起執行。8.2 本規定由計劃財務部負責解釋和修訂。附件1：借款單填報日期：年月日姓名借款用途預計還款時間金額一式兩聯合計合計人民幣（大寫） 拾 萬 仟