1、參考范本2019 年度內部審計計劃報告 (二篇 )目錄：2019 年度內部審計計劃報告一2019 年度出納工作計劃怎么寫二- 1 -只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！2019 年度內部審計計劃報告一一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后 5 年公司審計工作的

2、總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。2、20xx 年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎, 以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。二、 20xx 年度集團公司內部審計工作計劃如下：1、完善審計內控制度 , 促進集團內控管理健全與完善首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計辦法、集團公司預算執行情況審計辦法、集團公司合同管理審計辦法三項內審制度。內控制度是指公司為實現經

3、營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統， 20xx 年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。2 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，

4、只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準） ，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指

5、引、規范性文件。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績 （預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計

6、，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。對下屬企業經營業績審計( 年度審計、半年度審計 ) ：通過對下屬企業 20xx 年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對 20xx 年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行3 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么

7、，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在 ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下

8、屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合

9、作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。4 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、20xx 年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目

10、標未能全部落實，20xx 年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業

11、。5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。5 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！2019 年度出納工作計劃怎么寫二20xx 年度出納工作計劃怎么寫一、組織財務人員

12、參加上級組織的各種培訓。組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。三、加強規范資金管理。1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務

13、制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領導臨時交辦的其他工作。四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨6 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，

14、只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。出納工作計劃( 一) 現金收付1、收現根據會計崗開具的收據 ( 銷售會計開具的發票 ) 收款檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名在收據( 發票 ) 上簽字并加蓋財務結算章將收據第聯 ( 或發票聯 ) 給交款人憑記賬

15、聯登記現金流水賬登記票據傳遞登記本將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗 ( 水電費、代收款項 )管理費用崗 ( 其他 應收款 ) 銷售核算崗 ( 貨款 )成本核算崗 ( 加工費、材料款 )注： (1) 原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有 " 轉賬 " 字樣，后加蓋 " 轉賬" 圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。(2) 隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。2、付現(1) 費用報銷7 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能

16、有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋 " 現金付訖 " 圖章登記現金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復核(2) 人工費、福利費發放憑人力資源部開具的支出證明單付款( 包括車間工資

17、差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項) 在支出證明單上加蓋" 現金付訖 " 圖章登記現金流水賬登記票據傳遞登記本將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現金存取及保管每天上午按用款計劃開具現金支票( 或憑建行存折 ) 提取現金安全妥善保管現金、準確支付現金及時盤點現金下午 3：30 視庫存現金余額送存銀行注： (1) 下午下班后，現金庫存應在限額內。(2) 從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。( 二) 銀行存款收付1、銀收(1) 收貨款整理銷售會計傳來支票

18、、匯票核查和補填進賬單（轉載渭水學子網 ，請保留此標記。）上午上班時交主管崗背書送交司機進賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據將第一聯與回執粘貼在一起在微機中編8 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！制回款登記表并共享 - 打印 - 將回款登記表連同回款單傳

19、銷售會計(2) 其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據傳遞登記本相關崗位(3) 貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據傳遞登記本傳管理費用崗位2、銀付(1) 日常性業務款項根據付款審批單 ( 計劃內費用經相關崗位審核，計劃內 10 萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核 ) 審核調節表中無該部門前期未報賬款項開具支票 ( 匯票、電匯 ) 登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上 ( 無存根的注明支票號及銀行名稱 ) 加蓋 " 轉賬 " 圖章登記單據傳遞登記本傳相關崗位制證材料核算崗 ( 材料采購 )成本核算崗 ( 外協加工、車間質保

20、費用)管理費用崗 ( 管理部門用款 )銷售費用崗 ( 銷售部門用款 )工資福利崗 ( 工資兌現、福利 )及固定資產崗 (GMP部門費用、固定資產購建)注： (1) 開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。9 / 11只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定會成功！只有嘗試過，努力過，堅持過，才能有收獲。一分耕耘，一分收獲，只有努力了，才能綻放出成功的花朵。只要功夫深，鐵杵磨成針。我相信，只要我朝著這個理想努力奮斗，堅持不懈，那么，我就一定

21、會成功！(2) 開出的支票 ( 匯票、電匯 ) 收款單位名稱應與合同、發票一致。(3) 有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。(2) 打卡工資根據工資崗位開具的付款審批單( 經財務部長簽字 ) 開具支票填寫進賬單連同工資盤交司機送南湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋"轉賬 " 圖章登記單據傳遞登記本工資福利崗注： (1) 每月根據工資發放時間提前 2 天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。(2) 打卡工資的支票須于工資發放日前1 天連同工資盤送達銀行。(3) 業務員兌現憑銷售會計傳來的付款審批單( 經財務部長簽字 ) 開具支票填寫進賬單交司機送銀行倒進賬登記支票使用登記本將支票存根粘