1、存貨盤點程序全文目錄1 目的12 適用范圍13 定義14 職責15 工作要求及程序35.1 盤點前準備事項35.2 盤點要求35.3 不定期抽盤45.4 盤點報告45.5 注意事項46 工作流程及流程說明51 目的為了公司存貨盤點的準確性，確保公司各項資產的安全、完整，特制定本程序。 2 適用范圍本程序適用于哈飛汽車集團本部及分子公司的存貨盤點活動。3 定義 存貨盤點：原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、外協加工材料、閑置存貨等存貨的盤點3.2 存貨占有及保管部門：指存貨的日常使用和保管部門。4 職責4.1 盤點人員設置：.1 盤點總負責人：由總會計師擔任，負責盤點工作的總指揮，督

2、導盤點工作的進行及異常事項的裁決； 4. 盤點負責人：由各部門及車間的行政領導擔任，負責實際盤點工作的推動及實施；4. 監盤人：由財務部、審計內控處、管理信息部、制造物流部等相關部門負責現場監盤及抽盤； 4. 盤點人：由車間根據實際狀況，指派具體盤點人員，負責點計數量。 4.2 盤點過程中汽車制造廠、銷售公司、哈爾濱研究院及各部門職責： 汽車制造廠職責：組織各處室及車間按照盤點要求，安排汽車制造廠盤點事宜；4.2.2 車間職責：車間主任負責車間盤點的總體籌劃工作，負責審核車間的盤點結果，并對盤點過程中發生的異常活動進行協調。 銷售公司：負責根據具體的盤點要求組織盤點工作，及時編制各項盤點報表、

3、報告。 哈爾濱研究院：負責根據具體的盤點要求組織盤點工作，及時編制各項盤點報表、報告。4.2.5 各部門職責：4.2.5.1 財務部：牽頭召開盤點會議，協調異常活動，負責統一安排盤點編組，編排“盤點人員編組表”（見附件5）（各盤點小組設組長一人、副組長一人、組員若干）；下發盤點通知，根據盤點會議確定的時間，派出財務人員進行監盤；盤點過后負責收集各部門上報的盤點報表和相關分析資料并審核，將分析結果反饋給相關領導和部門，按照程序進行賬務調整；4.2.5.2 制造物流部：負責盤點工作的整體安排，合理安排生產，協調盤點過程中的異常活動，根據盤點需要，派出人員進行監盤。 4.3 各項存貨歸口管理部門 原

4、材料、輔助材料、消耗材料、低值易耗品、勞保用品、在制品等由存貨保管單位進行管理； 整車、隨車工具由制造物流部管理。5 工作要求及程序 盤點前準備事項5.1.1 車間及各部門應將盤點的存貨及盤點用具，預先51C6備妥當。5. 存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。5. 各項存貨的收發應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由保管員留存有關單據，作為調整未達賬項的憑據。年末盤點時保管員需與供應商簽署已收貨未進賬的存貨的清單。 盤點要求 原則上公司每年組織四次盤點,時間分別為每年的3月、6月、9月和12月。 盤點要求分車間分庫位進行，盤點報表的編制按各車間分庫位進行編制，詳細列示賬

5、面數量和金額，實盤數量和金額、盤盈（盤虧）的數量和金額，以及賬齡和相關的原因分析。 盤點期間應停止一切物資流動，進行靜態盤點。 監盤人需對自盤的項目進行抽盤，其中貴重件和易盜件需全部抽盤，其他抽取20%進行抽盤，監盤人需點記數量。 盤點存貨時，盤點人應依據實際盤點數，詳細記錄于“盤點標簽”，盤點標簽一式兩份，一份在盤點時直接貼于物品上，一份上報財務部留存。 盤點時，盤點人需按實盤數量登記“盤點登記表”（見附件1），“盤點登記表”是從系統打印的去掉賬面數量表單； 盤點結束后，盤點小組人員在“盤點登記表”上簽字，單位第一負責人在“盤點登記表”上簽字并加蓋公章，保管員簽字，確認盤點結果。 各項盤點報

6、表及相關底稿需保存至少三年。 存貨占有及保管部門需對所管里的貴重件和易盜件每個月進行盤點，并編制盤點報表和盤點報告上報給財務部，財務部有權對盤點的結果進行抽盤。5.3 不定期抽盤 視公司經營需要，可組織臨時盤點，盤點程序與上述事項相同； 不定期抽點，應填列“存貨盤點表”。 盤點報告 各單位匯總盤點結果，計算盈虧數量與金額，并進行賬齡分析，形成存貨盤點表（見附件2）、賬齡分析表（見附件3）及盈虧分析說明即盤點分析（見附件4）、盈虧及閑置明細表（見附件6），應由各被盤點單位負責人簽字并加蓋公章后送達存貨歸口管理部門。各存貨歸口管理部門將審批后的存貨盤點表、賬齡分析表及盈虧分析說明、盈虧及閑置明細表

7、等資料存檔并報送財務部，具體時間節點遵照存貨盤點通知。 不定期抽盤，各被盤點單位須將各盤點報表和分析報告送達歸口管理部門，歸口管理部門須將審批過的盤點表和盤點報告存檔并送達財務部，具體時間節點遵照存貨盤點通知。 注意事項 所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應準備事項，必須深入了解。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點報到，接受工作安排。如有特殊事項不能完成盤點的人員，盤點小組負責人應將代替人員事先報備核準。 盤點使用的單據、報表內所有欄目如需錯誤更改，均須由盤點小組負責人簽字并蓋章。6 工作流程及流程說明流程名稱：存貨盤點流程說明 流程類別：財務管理流

8、程擁有者：財務部 流程編碼及版本：流程步驟流程活動執行者執行時間輸出品接收者1存貨盤點由財務部牽頭統一進行布置，盤點財務部部召集盤點會議、發布盤點通知，通知具體包括盤點時間、盤點方針和要求以及盤點范圍。要求每年6月和12月必須進行清線盤點，以保證公司中報和年報的準確性。盤點差異需進行賬務處理。對于月度盤存由工廠、銷售公司、采購部自主決定，但對于月度和季度系統出現較大異常情況時，是否清線盤存由財務部部請示公司領導審批后執行。公司的盤點范圍包括生產使用的原材料、配套件、在制品、半成品、產成品及已到貨尚未辦理入庫手續的各類在途物資 。財務部每年3月、6月、9月、12月盤點前會議通知、紀要公司各相關單

9、位2（a）制造物流部傳達盤點通知，召開啟動會議。制造物流部及時盤點通知制造物流部2（b）汽車制造廠生產計劃處傳達盤點通知，召開盤點啟動會議。汽車制造廠及時盤點通知汽車制造廠2（c）銷售公司傳達盤點通知，召開盤點啟動會議。銷售公司及時盤點通知銷售公司2（d）哈爾濱研究院、采購部傳達盤點通知，召開盤點啟動會議。哈爾濱研究院、采購部及時盤點通知哈爾濱研究院、采購部3（a)制造物流部制定具體盤點操作明細，進行盤點準備工作。制造物流部根據盤點通知的要求，制定具體的盤點操作明細，包括盤點日期、盤點截止日期和存貨收發截止的控制、盤點范圍、盤點人員、盤點方法、盤點步驟、職責劃分等。同時準備盤點的準備工作，包括

10、準備庫存分布圖、盤點路線、倉庫的堆放整齊、盤點人員的安排到位、在產品清線安排等。制造物流部按盤點通知要求 盤點操作明細制造物流部3（b)各車間制定具體盤點操作明細，進行盤點準備工作。工廠相關車間根據盤點通知的要求，制定具體的盤點操作明細，包括盤點日期、盤點截止日期和存貨收發截止的控制、盤點范圍、盤點人員、盤點方法、盤點步驟、職責劃分等。同時準備盤點的準備工作，包括準備庫存分布圖、盤點路線、倉庫的堆放整齊、盤點人員的安排到位、在產品清線安排等。汽車制造廠按盤點通知要求 盤點操作明細汽車制造廠3（c)銷售公司定具體盤點操作明細，進行盤點準備工作。根據盤點通知的要求，制定具體的盤點操作明細，包括盤點

11、日期、盤點截止日期和存貨收發截止的控制、盤點范圍、盤點人員、盤點方法、盤點步驟、職責劃分等。同時準備盤點的準備工作，包括準備庫存分布圖、盤點路線、倉庫的堆放整齊、盤點人員的安排到位、在產品清線安排等。銷售公司按盤點通知要求 盤點操作明細銷售公司3（d)采購部、哈爾濱研究院組織制定具體盤點操作明細，進行盤點準備工作。根據盤點通知的要求，制定具體的盤點操作明細，包括盤點日期、盤點截止日期和存貨收發截止的控制、盤點范圍、盤點人員、盤點方法、盤點步驟、職責劃分等。同時準備盤點的準備工作，包括準備庫存分布圖、盤點路線、倉庫的堆放整齊、盤點人員的安排到位等。哈爾濱研究院、采購部按盤點通知要求 盤點操作明細

12、哈爾濱研究院、采購部4（a)制造物流部負責定義本次盤點，到財務領取盤點標簽、準備盤點表 。制造物流部及時盤點標簽、盤存表 制造物流部4（b)各車間負責定義本次盤點，到財務領取盤點標簽、準備盤點表 。汽車制造廠及時盤點標簽、盤存表 汽車制造廠4（c)銷售公司負責定義本次盤點，到財務領取盤點標簽、準備盤點表。銷售公司及時盤點標簽、盤存表 銷售公司4（d)哈爾濱研究院、采購部負責組織定義本次盤點，到財務領取盤點標簽、準備盤點表。哈爾濱研究院、采購部及時盤點標簽、盤存表 哈爾濱研究院、采購部5（a)制造物流部負責人審核盤點準備工作，審定并上報盤點計劃。制造物流部及時盤點計劃制造物流部5（b)各工廠負責

13、人審核盤點準備工作，審定并上報盤點計劃。汽車制造廠及時盤點計劃汽車制造廠5（c)銷售公司負責人審核盤點準備工作，審定并上報盤點計劃。銷售公司及時盤點計劃銷售公司5（d)哈爾濱研究院、采購部負責人審核盤點準備工作，審定并上報盤點計劃。哈爾濱研究院、采購部及時盤點計劃哈爾濱研究院、采購部6工廠各車間、哈爾濱研究院、采購部、銷售公司等負責盤點，財務部、制造物流部、管理信息部等監盤、抽盤； 根據需要，審計部門也可參加監盤、抽盤；如果盤存中發現差異，應進行復盤。盤點人員、監盤抽盤人員按盤點通知時間盤點登記表各車間、哈爾濱研究院、采購部、銷售公司等單位盤點人員7盤存小組人員在存盤點登記表上簽字，單位第一負責人在盤點登記表上簽字并加蓋公章，確認盤點結果。盤點小組人員、各單位負責人及時盤點登記表盤點小組人員8各單位物資管理人員將實盤數錄入存貨盤點表。各單位物資管理人員及時實盤數量制造物流部、財務部9各單位匯總盤點結果，計算盈虧數量與金額，并進行賬齡分析，形成存貨盤點表、存貨賬齡分析表及盈虧分析說明，打印送負責人簽字并加蓋公章。各單位將存貨盤點表、存貨賬齡分析表及盈虧分析說明等資料存檔并報送財務部等相關單位。各單位物資管理人員、負責人及時盤點報表、存貨賬齡分析表及盈虧分析公司各相關單位10各單位調查盤點盈虧具體原因，形成書面意見。各單位物資管理人