1、評級授信培訓評級授信培訓2011-05-26主要內容主要內容 評級評級 授信授信 評級評級 授信授信 客戶評級基本概念（一）客戶評價 是指運用規范的、統一的評價方法，對客戶一定經營期間內的償債能力和意愿，進行定量和定性分析，并根據特殊情況進行級別調整和限定，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。（二）評級對象范圍 凡在我行辦理融資和為融資提供保證的法人客戶，除僅辦理銀行承兌匯票貼現業務的外，均須按要求進行評級（外資代理行除外）。 客戶評級基本概念（三）客戶信用等級 是反映客戶償還債務能力和意愿的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發展前景等方面評定。（四）客戶評

2、級的作用 客戶評級貫穿信貸管理的整個流程,是基本的業務流程和風險管理的基本手段。客戶評級相關辦法介紹大中型企業大中型企業輕工制造業輕工制造業批發零售業批發零售業房地產業房地產業建筑業建筑業專業外貿專業外貿基礎設施基礎設施其他企業其他企業投資類投資類資本密集型制造業資本密集型制造業新建企業新建企業/ /房地產房地產小企業小企業企業法人企業法人城市商業銀行城市商業銀行全國性商業銀行全國性商業銀行非壽險公司非壽險公司壽險公司壽險公司金融機構金融機構商業商業銀行銀行證券公司證券公司財務公司財務公司保險公司保險公司擔保機構擔保機構事業單位事業單位醫療機構醫療機構學校學校其他事業單位其他事業單位中小學中小

3、學高校高校市政市政投資投資土地儲備開發土地儲備開發市政市政投資類投資類公路投資類公路投資類開發區投資公司開發區投資公司金融租賃金融租賃信托投資信托投資 目前信用等級分為目前信用等級分為14級，分別為級，分別為AAA（AAA）AA1（AA+）AA2 （AA）AA3 （AA-）AA4 （AA-） A1 （A+）A2 （A） A3 （A-）A4 （A-） BBB1 （BBB+）BBB2 （BBB） BBB3 （BBB-）BB （BB） B （B）客戶評級相關辦法介紹統一授信基本概念（一）基本概念 1、統一授信是指通過核定客戶的最高授信額度，集中控制我行融資或交易的融資加權風險值的管理制度。 2、最高

4、授信額度，指我行在評定客戶信用等級基礎上，結合對客戶經營變化及融資風險狀況的分析判斷，核定的我行對客戶愿意并能夠承受的最高信用風險限額，屬于我行的商業秘密。 根據風險控制或管理需要，最高授信額度項下設立專項授信額度和非專項授信額度分別進行管理，其中專項授信額度實行“專項使用、專項控制”的管理原則，未納入專項授信額度管理的融資業務全部納入非專項授信額度管理。 統一授信基本概念 3、融資加權風險值是根據客戶在我行單筆融資結合相應的業務風險系數加權折算的信用風險暴露。我行客戶的融資加權風險值在任何時點均不得超過我行對其核定的最高授信額度，但對壓縮授信類客戶可以將其在我行融資加權風險值逐步壓縮至最高授

5、信額度之內。 4、承諾授信額度是指我行向客戶承諾在一定期限內和一定條件下隨時對其融資的備用額度（該額度項下業務折算的融資加權風險值不得超過最高授信額度）。 統一授信基本概念（二） 授信管理的基本原則1、授信主體、形式、幣種、對象四統一原則（1）授信主體統一是指全行只能由一個機構按規定程序和授權權限對同一客戶（含關聯客戶）核定授信額度。（2）授信形式統一是指我行承擔客戶信用風險的表內外業務（納入交易賬戶管理的債券投資業務除外，下同）均須納入授信管理范圍。（3）授信幣種統一是指我行承擔客戶信用風險的本外幣業務均須納入授信管理范圍。（4）授信對象統一是指我行已（擬）對其辦理融資業務的客戶必須按本辦法

6、規定納入授信管理范圍，非獨立法人客戶不得單獨核定授信額度。統一授信基本概念2、分類管理原則 根據監管要求和授信對象的不同風險特征，對不同類別的法人客戶實行不同的授信管理方式：（1）對存在關聯關系（即在股權或經營決策上存在直接或間接控制與被控制或共同被第三方所控制的關系）的公司法人客戶和非商業銀行金融機構客戶，按照關聯客戶（包括集團關聯客戶和非集團關聯客戶）統一進行授信管理；其他客戶按照單一客戶進行授信管理。 對所有授信對象，客戶直接或牽頭營銷部門（行）都要收集客戶的關聯關系，掌握存在關聯關系的其他法人客戶是否已（擬）在我行辦理融資業務；已（擬）在我行融資的，必須按關聯客戶進行統一授信。統一授信

7、基本概念 （2）對在授信時點（指授信申請之日上月末，下同）最高授信額度基礎上增加授信額度的項目法人客戶和在授信時點融資加權風險值基礎上增加授信額度的其他法人客戶，按照增加授信類客戶進行管理； 對維持授信時點最高授信額度的項目法人客戶和依據授信時點融資加權風險值等額核定最高授信額度的其他法人客戶，按照維持授信類客戶進行管理； 對其他法人客戶，按照壓縮授信類客戶進行管理。統一授信基本概念3、定性分析與定量測算相結合的原則 定性分析是指以客戶信用等級為基礎，對客戶財務情況和非財務情況（即影響客戶未來發展前景的各種因素）的進一步分析與評價。定量測算是指依據本辦法的規定測算客戶的授信額度參考值。 定性分

8、析是確定對客戶授信意見的前提，定量測算結果是核定客戶授信額度的重要依據。一般將定性分析與定量測算相結合，最終核定客戶的授信額度。授信額度原則上在定量測算結果內核定，若要超過定量測算結果核定授信額度，須報總行審批（總行另有規定的除外）。對屬一級（直屬）分行、境外分行授信權限的轄內關聯客戶成員企業，若要超過定量測算結果核定授信額度，須在報經總行核定該成員企業授信額度后，納入關聯客戶統一授信。統一授信基本概念4、綜合授信與債項授信方法相結合的原則 綜合授信是指以客戶信用等級為參考，依據其綜合還款來源核定授信額度的方法，核定的授信額度在授信有效期內可周轉使用（總行另有規定的除外）；債項授信是指以評價客

9、戶具體債項風險為基礎，依據其特定還款來源核定授信額度的方法，核定的授信額度，僅限于辦理指定的融資業務，原則上不能周轉使用（總行另有規定的除外）。法人客戶評級授信流程介紹一、評級授信的前期準備工作（一）搜集評級授信需要的有關材料（二）客戶檔案維護（三）財務報表錄入（四）影像資料管理二、單一客戶評級授信流程介紹搜集評級授信需要的有關材料1、 營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡復印件、法人身份證復印件2、驗資報告和企業章程 3、客戶三年審計報告和最近一期報表（一般應為評級授信時點前一個月）4、人民銀行征信系統、我行特別關注查詢系統、客戶法定代表人或主要股東個人征信系統查詢報告5、環保證明資

10、料以及其他特殊經營需要的有關資料6、其他搜集評級授信需要的有關材料7、注意事項：（1）注意相關資料的年檢記錄和有效性，并要求調查人在客戶資料的復印件上注明“與原件核對一致” 。（2）各項要件之間內容是否一致，注意客戶的最新變化情況，要注意瀏覽閱讀取得的最新資料。（3）查詢各項信用報告是否有不良記錄。（4）注意搜集審計報告中會計師事務所執業資格證明資料及年檢記錄，報告內容是否合規，是否有騎縫章等。客戶檔案維護 要認真維護臺帳系統中客戶檔案等基礎資料，確保調查資料準確完整。 客戶檔案中客戶所屬行業、客戶類型、股東信息、股權結構、財務報表等資料是客戶的身份證明信息和附屬信息，因此，臺帳中客戶檔案、業

11、務調查資料等信息一定要錄入準確完整，一旦錄入錯誤，將直接影響對客戶的判斷和評價結果。 財務報表錄入 1、目前臺帳中有四個報表錄入模塊，要注意在相應模塊下準確錄入，對錄入錯誤的要及時刪除，以免影響數據采集，如：舊會計準則報表錄入在新會計準則模塊下等。 2、關于使用新會計準則報表評級有關問題的說明。 首先要識別客戶目前執行的會計準則和財務報表格式。 （1）關于新、舊會計報表過渡期，部分涉及兩年財務數據的評級指標得分問題，目前系統處理方式為取平均分；如能取得新會計準則下追溯調整的年初數據，也可以錄入追溯調整數據再進行評級，以解決兩年報表類型不一致問題。財務報表錄入（2）對于新報表系統下的損益表，“營

12、業總收入”和“營業收入”必須同時錄入，評級取的是“營業收入”。（3）對有合并報表的集團公司，必須同時錄入合并報表和本部報表，且只能在新、舊會計報表模塊中選擇一個模塊進行錄入。評級授信采用報表規則為：評級采用合并報表，授信采用本部報表，評級授信均優先采用新會計準則報表數據。（4）無論是新會計報表還是舊會計報表，均需錄入完整的三張報表。（5）客戶財務報表審計情況必須錄入，否則不能進行信用等級初評，初評過程中將直接采用相關信息。影像資料管理 調查人應將各項資料按照檔案管理要求加載到相關要素項下（要件類、管理類、單獨立卷要件類），在錄入要素明細時盡可能說明資料的名稱和時間，對原檔案影像中已有的資料不要

13、重復掃描。 按照無紙化審批要求，要求調查人或調查負責人在單獨立卷要件類項下掛接調查報告（電子版）和調查意見表。影像檔案影像檔案分類分類影像種類影像種類掃描控制掃描控制要素信息要素信息要件類要件類企業信用評級和統一企業信用評級和統一授信有關資料授信有關資料作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要該影像種類未進行要素定義素定義貸款間隔期檢查貸款間隔期檢查作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要該影像種類未進行要素定義素定義催收通知催收通知作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要該影像種類未進行要素定義素定義其他貸后管理其他貸后管理作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要該影像種類未進行要素定義素定

14、義影像檔影像檔案分類案分類影像種類影像種類掃描控制掃描控制要素信息要素信息管理類管理類資質認證的，還應有資質認證的，還應有企業資質登記證企業資質登記證復印件以及復印件以及最新的年檢證明最新的年檢證明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義企業法人營業執照企業法人營業執照/ /事業單位登記表副本事業單位登記表副本/ /復印件復印件/ /最最新年檢證明新年檢證明準貸證必掃準貸證必掃 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義特種經營許可證特種經營許可證復印件和最新年檢證明復印件和最新年檢證明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義稅

15、務登記證稅務登記證（國稅、地稅）復印件和最新年檢證（國稅、地稅）復印件和最新年檢證明明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義外商投資企業批準證書外商投資企業批準證書復印件和最新年檢證明復印件和最新年檢證明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義外商投資企業外匯登記證外商投資企業外匯登記證復印件和最新年檢證明復印件和最新年檢證明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義企業法人注冊資本驗資報告復印件或有關注冊資本來企業法人注冊資本驗資報告復印件或有關注冊資本來源的證明材料源的證明材料作業監督前作業監督前 該

16、影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義法人代表、負責人或代理人的身份證明復印件法人代表、負責人或代理人的身份證明復印件作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義法人代表、負責人或代理人的簽字樣本法人代表、負責人或代理人的簽字樣本作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義董事、股東的簽字、印章樣本董事、股東的簽字、印章樣本作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義法人授權證明書法人授權證明書作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義影像檔影像檔案分類案分類影像種類影像種類掃描控

17、制掃描控制要素信息要素信息管理類管理類 中華人民共和國組織機構代碼證書中華人民共和國組織機構代碼證書復印件復印件以及最新的年檢證明以及最新的年檢證明準貸證必掃準貸證必掃 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義需要政府管理部門批準事項的文件復印件需要政府管理部門批準事項的文件復印件作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義貸款卡證明材料復印件貸款卡證明材料復印件準貸證必掃準貸證必掃 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義貸款卡證明材料復印件以及最新年檢證明貸款卡證明材料復印件以及最新年檢證明作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義

18、進行要素定義印鑒卡印鑒卡作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義企業變更登記有關文件的復印件企業變更登記有關文件的復印件作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義企業各期資產負債表、損益表、現金流量表企業各期資產負債表、損益表、現金流量表作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義企業轉制、改組等重大行為的相關資料企業轉制、改組等重大行為的相關資料作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義有關審計和稽核報告有關審計和稽核報告作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進

19、行要素定義其他管理類資料其他管理類資料作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義公司章程或企業章程或聯營協議公司章程或企業章程或聯營協議作業監督前作業監督前 該影像種類未該影像種類未進行要素定義進行要素定義影像檔影像檔案分類案分類影像種類影像種類掃描控制掃描控制要素信息要素信息單獨立單獨立卷類卷類評級授信盡職調查報告及申請評級授信盡職調查報告及申請作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信法律審查意見（必要時）評級授信法律審查意見（必要時）作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信業務審批書評級

20、授信業務審批書作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義信貸業務總協議信貸業務總協議作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義最高額抵（質）押合同或最高額保最高額抵（質）押合同或最高額保證合同證合同作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義貸后分析報告貸后分析報告作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義貸款本息催收通知及回執貸款本息催收通知及回執作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義資產質量十二級分類資料資產質量十二級分類資料作業監督前作業監督前 該

21、影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信審查報告評級授信審查報告作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信輔助審查意見評級授信輔助審查意見作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信補充資料評級授信補充資料作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義評級授信審議會議紀要評級授信審議會議紀要作業監督前作業監督前 該影像種類未進行要素定義該影像種類未進行要素定義轉授權轉授權 根據省行對我部全授權文件，評級權限全部轉授我根據省行對我部全授權文件，評級權限全部轉授我部，即評級權限全部轉授我部。部，即評級權限全部轉授我部。 維持、壓縮類客戶綜合類法人客戶和事業類法人客維持、壓縮類客戶綜合類法人客戶和事業類法人客戶授信方案審批權限為戶授信方案審批權限為5億元，不含連續兩年維持授信億元，不含連續兩年維持授信或連續兩年未將融資加權風險值壓縮至授信額度以內的或連續兩年未將融資加權風險值壓縮至授信額度以內的客戶。客戶。 增加類綜合法人客戶和事業法人客戶（僅限擔保方增加類綜合法人客戶和事業法人客戶（僅限擔保方式為抵押或融資品種為貿易融資客戶）授信方案審批權式為抵押或融資品種為貿易融資客戶）授信方案審批權為為2億元。億元。評級