1、會計做賬流程一、每月會計作帳流程 1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 二、記賬憑證 1、必須具備如下內容 （l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證

2、的日期填寫。 （2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。 （3）經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。 （4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環節。 （5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關系到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。 （6）所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。 （7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經濟責任。 2、記賬憑證審核的內容： （1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和

3、付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。 （2）憑證是否編號，編號是否正確。 （3）經濟業務摘要是否正確地反映了經濟業務的基本內容。 （4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。 （5）記賬憑證所列金額計算是否準確，書寫是否清楚、符合要求。 （6）所附原始憑證的張數與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數是否相符。 （7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全。 三、月末會計的計提、結轉分錄 （一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費 1、按工資總

4、額14%提取職工福利費 借：管理費用-福利費 貸：應付福利費 2、按工資總額1.5%提取職工教育費 借：管理費用-職工教育費 貸：其他應付款-職工教育費 3、按工資總額2%提取工會經費 借：管理費用-工會經費 貸：其他應付款-工會經費 （二）提固定資產折舊 借：管理費用-折舊費 貸：累計折舊 （三）攤銷費用 借：管理費用（或營業費用等） 貸：待攤費用（或長期待攤費用） （四）計提稅金 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 貸：其他應交款-教育費附加 （五）結轉各種收入 1、結轉主營業務收入 借：主營業務收入 貸：本年利潤 2、結轉其他業務收入 借：其他業務收入 貸：本年利潤 3、結轉營業外

5、收入 借：營業外收入 貸：本年利潤 (六)結轉成本、支出、稅金 1、結轉成本 借：本年利潤 貸：主營業務成本 2、結轉其他業務支出 借：本年利潤 貸：其他業務支出 3、結轉營業外支出 借：本年利潤 貸：營業外支出 4、結轉稅金 借：本年利潤 貸：營業稅金及附加 (七)結轉各項費用 1、結轉管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 2、結轉財務費用 借：本年利潤 貸：財務費用 3、結轉營業費用 借：本年利潤 貸：營業費用 (八)季度計提所得稅 1、提取時 借：所得稅 貸：應交稅費-所得稅 2、結轉所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 3、上繳所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款或現金 四、結賬工作

6、 1、結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。 2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應當結出全年發生額和年末余額。 五、月末結賬后要進行對帳 對賬的內容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。 （1）賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記

7、錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發現財產物資和現金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，有利于改進管理、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。 （2）賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關內容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。各單位應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等）

8、逐項核對，檢查是否一致。如果發現有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規定予以更正。 （3）賬賬相符。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。由于會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構的財產物資明細賬與保管部門、使用部門的有關財產物資明細賬之間等相對應的記錄存在著內在聯系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發現問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準確無誤。 （4）賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由于會計報表是根據會計賬簿記

9、錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計信息的質量六、月末編制會計報表要求 按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，做到內容完整、數字真實、計算準確、編報及時。 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數字，應當相互一致，會計報表中本期與上期的有關數字，應當相互銜接。 會計報表附注和財務情況說明書應按照企業財務會計報告條例和國家統一的會計制度的規定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。 對外提供的財務會計報告，應由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人（會計主

10、管人員）簽名并蓋章；設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。 七、商業企業涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等稅務申報全流程 現詳呈如下:一、企業每月4日5日或6日上午 必須到指定的申報點申報納稅,首次申報企業還要選擇企業所得稅征收方式,且須法人財務共同簽字認可, 企業所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式:申請查帳征收企業 樣表下載 :企業所得稅征收方式鑒定表.xls 申請核定征收企業樣表下載:企業所得稅核定征收方式鑒定表.xls二、企業納稅申報必須采用網上電子報稅形式，具體流程和要求見本網站“電子申報推廣通知”。

11、已電子申報企業紙質報表無需上交，只需每月15日前發一郵件至開發區即可，文件為小區專報表.xls，郵箱地址：hiyg2005或295084431三、還未辦理電子申報單機戶企業申報內容包括電子文檔和紙質報表，內容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業自行至崇明申報稅，逾期責任自負。現將要求詳列如下：1、電子文檔：a、代理電子申報企業只要個所電子文檔，文檔是通過“數據導出”的，保存類型為“文本文件格式（代碼）（*.txt)”的文本文件b、手工申報企業，需如gssb310230.zip的個所電子文檔、企業財務補充數據采集（電子模版）企業財務補充數據采集（電子模版）.rar、財務會計報表電子

12、模版財務會計報表：財務會計報表電子模板及填表說明.rar等3個電子文件。c、代理電子申報或手工申報企業有營業稅營業額扣減的,還需營業稅營業額減除項目明細表模板電子文檔附表六：營業稅營業額減除項目明細表.xlsd、所有電子文檔放進企業名稱命名的文件夾保存到軟盤或U盤等介質，和申報的紙質報表資料一起上交！注:個所申報和明細打印說明詳見紙質報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站“資料下載”中下載，或在上海財稅網上下載！index.html2、紙質報表：所有企業根據下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業（單機戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企業對申報時間和申報

13、資料的要求是一致的，特別是電子申報企業申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業個人所得稅帶征表、核定征收企業的核定征收企業收入總額明細表等），須在這里根據下面樣表內容打印，不可或缺。1）、服務業：a、一般服務業：查帳征收企業一般服務業（查）.xls，核定征收企業一般服務業(核).xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業、運輸業等）需申報的，在本欄目最下方補

14、充下載區域內選擇下載打印。b、建筑業：查帳征收企業建筑業申報表（查）.xls，核定征收企業建筑業(核).xls申報表至少要8張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，外出經營的，加附表5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業、運輸業等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印。c、運輸裝卸業：查帳征收企業運輸業裝卸業申報表（查）.xls，核定征收企業運輸業裝卸業申報表(核).xls申報表至少要7張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業所得稅A表，核

15、定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業、建筑業等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印。d、文化演出和郵電業：查帳征收企業郵電、文化演出(查).xls，核定征收企業郵電、文化演出(核).xls平時申報表至少要6張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！當月申報如有營業額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業、建筑業等）需申報的，除相應附表外，再加營業稅主表，報表在本欄目最

16、下方補充下載區域內選擇下載打印。e、個人獨資和合伙企業申報表：個人獨資企業和合伙企業申報表1.xls，適用于個人所得稅帶征企業，個人獨資企業和合伙企業申報表2.xls，適用于會計師事務所、房地產企業等個人所得稅需查帳征收企業申報表至少要8張，當月申報如有營業額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種小規模.xls（增值稅）稅目（其它服務業、建筑業等）需申報的，報表在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印，建筑業再加建筑業企業財務補充數據采集表.xls。2）.一般納稅人申報表：查帳征收企業一般納稅人申報表(查）.xls，核定征收企業一般納稅人申報表(核).xls平時申

17、報表至少要10張，1、4、7、10月申報期查帳征收企業再增加企業所得稅A表，核定征收企業增加B表和企業附表！，如是工業制造企業的，加工業制造業企業財務補充數據采集表.xls，如有海關或運輸發票抵扣的，本網站下載通用稅務數據采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營業稅的，根據上面所列的申報內容和報表選擇申報，報表也可以在本欄目最下方補充下載區域內選擇下載打印。金碟K3的操作流程構組成數據庫（SQL）中間層（數據存儲端）客戶端（操作終端）注：數據庫、中間層的安裝環境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理新建 . 

18、0;K3系統結構組成數據庫（SQL）中間層（數據存儲端）客戶端（操作終端）注：數據庫、中間層的安裝環境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理新建按鈕（白紙按鈕）注意點：帳套號、帳套名不能重復但可修改，但帳套類型不可更改二、設置參數和啟用帳套操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理設置按鈕注意點： 公司名稱可改，其他參數在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）易引發的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統會報錯"數據庫尚未完成建賬初始化，系統不能使用"三、備份與恢復1、 備份操作流程：服務器

19、電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理備份按鈕注意點：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑）b、備份時電腦硬盤及外部設備應同時備份c、備份文件不能直接打開使用解釋：外部設備（光盤刻錄機、磁帶機）2、 恢復解釋：當源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復，恢復與備份是對應的過程。操作流程：服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理恢復按鈕注意點：恢復時“帳套號、帳套名”不允許重復四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作流程：（中間層）服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕（客戶端）K3主控臺進入相應帳套系統設置用戶管理1、 用戶組：注意系統管理員組與一般

20、用戶組的區別2、 新建用戶操作流程：（中間層）服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕用戶菜單新建用戶(客戶端）K3主控臺進入相應帳套系統設置用戶管理用戶按鈕用戶菜單新建用戶注意點：a、只能是系統管理員才可以增加人名b、注意系統管理員的新增（即用戶組的選擇）3、 用戶授權操作流程：（中間層）服務器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕用戶菜單權限（客戶端）K3主控臺進入相應帳套系統設置用戶管理用戶按鈕用戶菜單權限注意點：a、只能是系統管理員才可以給一般用戶進行授權，報表的授權應在報表系統工具報表權限控制里給與授權。b、系統管理員身份的人不需要進行授權c、具體權限的劃分“高級

21、”中處理4、 查看軟件版本及版本號中間層與客戶端均可應用，“幫助”菜單下的“關于”5、 查看系統使用狀況啟動中間層系統系統使用狀況，查看加密狗信息。K3客戶端基礎資料（系統框架設置）1、引入科目操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-科目文件從摸板引入科目注意點：一套帳一套會計科目*2、幣別操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-幣別-新增注意點：a、一般不對記帳本位幣進行修改b、若幣別已有業務發生則不能刪除3、憑證字解釋：各單位在制作憑證過程中對業務的分類情況操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-憑證字-新增注意點：若憑證字已有業務發生

22、則不能刪除*4、計量單位A、計量單位組解釋：對具體的計量單位進行分類操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-計量單位-新增B、計量單位操作流程：選中相應的計量單位組右邊單擊鼠標（右鍵）-新增計量單位注意點：a、代碼、名稱不能重復b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位在設置數量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產品的單位有可能不同，所以在生成憑證時會產生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應科目預設的缺省單位。*5、結算方式操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-結算方式-新增備注：結算方式一般有現金、電匯、信匯、商業匯票、銀行匯

23、票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項目核算項目的定義及作用：核算項目不是明細科目，但可充當明細科目使用；核算項目可以簡化科目體系，并減少月末統計匯總的工作量；*A、核算項目類操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-核算項目管理-新增B、核算項目操作流程：選擇核算項目類-右邊單擊鼠標（右鍵）-新增核算項目注意點： a、帶顏色字段是必錄項b、帶有.的項目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c、核算項目代碼分級通過“.”實現d、若核算項目已有業務發生即不可刪除易引發的錯誤：不可將最底層實際使用的核算項目設置為“上級組”，否則在實際業務發生時將不列入選擇項進行選擇7、會計科目的新增和修

24、改操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置基礎資料公共資料-科目-新增和屬性（即修改）系統關聯的注意點：*a 、未購買應收、應付系統，想在總帳系統看帳齡分析，應該選擇"往來業務核算"（往來科目）下掛相應的核算項目類別，并在系統參數中應選擇"啟用往來業務核銷"？啟用了往來應收模塊，并在應收中做帳，則在總賬核算項目明細帳中無法查看客戶往來信息應收帳款科目下掛客戶、職員、物料時b、未購買購銷存系統，想在總帳系統看數量帳，存貨科目應選擇"數量金額輔助核算"如果既選擇數量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業務，會不會對帳務造成影響？c、未購買現

25、金流量表系統，想在總帳系統生成現金流量表，應選擇"現金等價物"（貨幣資金科目及短期投資類科目）*操作注意點：a、一個科目可平行下掛1024個核算項目類（即多項目核算）b、科目已有業務發生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類別c、科目有業務發生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項目禁用總帳系統（核心基礎系統）一、系統參數操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置總帳系統-系統參數備注：“啟用往來業務核銷”是針對會計科目設的參數，選擇此參數后總賬系統中各會計科目可以進行往來業務核銷。一般是針對沒有購買相應模塊又要在總賬中查看相應信息而設置的

26、。注意點：需結合各單位業務情況進行選擇，注意每個選項的實際使用情況。二、初始余額錄入操作流程：K3主控臺進入相應帳套系統設置初始化總賬初始數據錄入業務注意點：1、如果年初啟用（1月份），只要準備每個科目的年初數即可。2、如果是年中啟用（非1月份），需要準備每個科目的期初余額、本年累計借方發生、本年累計貸方發生、損益類科目實際發生3、系統初始化可與日常業務同步進行，但是必須在憑證過帳前結束初始化操作注意點：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入：（1）匯總下級科目自動匯總（2）根據核算項目錄入打“”處錄入具體內容3、外幣科目數據錄入：選擇“人民幣”下拉鍵-選擇相關外幣進行錄入4、損益類科目數據錄

27、入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數據如果是年中啟用（非1月份）累計借方 累計貸方 期初余額 損益實際發生額帳結 表結 或 6、 試算平衡：如有外幣業務則必須在“綜合本位幣”下平衡7、 注意各系統初始數據傳遞問題:應收、應付可與總賬數據互為傳遞固定資產系統可傳遞數據至總賬系統物流系統可傳遞數據至總賬系統7、結束初始化：初始余額錄入-文件-結束初始化系統反初始化（取消結束標志）初始余額錄入-文件取消結束標志a、系統管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處理1、 新增憑證操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證錄入注意點：基礎資料內容的查詢-F7".&q

28、uot;復制上一條摘要"/"復制第一條摘要Ctrl+F7-借貸調平鍵空格鍵-調整借貸方向（英文狀態下）紅字金額先輸數字，再輸“負號”查看-選項-"代碼自動提示窗口"等2、 修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證查詢a、修改：需選中錯誤憑證點“修改”按鈕b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點"還原"（2）如果憑證已經保存想刪除，憑證查詢中刪除3、 憑證審核操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證查詢a、單張審核：選中需審核的憑證-點擊“審核”按鈕-進入憑證后再點擊“審核”按鈕

29、即可b、成批審核：編輯菜單下“成批審核”注意點：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過帳操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證過帳注意點：A、過帳時，憑證不能過帳的原因：（1）初始化未完成（2）無過帳權限（3）憑證不是當期的（4）用戶沖突B、憑證錯誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。b已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。(反審核)c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯誤憑證（2）在查詢中對錯誤憑證先進行反過帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程

30、：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統帳簿選擇各類帳簿（如：總分類帳）注意點：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細帳都可以跨年度和月份進行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設計四、總帳期末處理*1、期末調匯操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統結帳期末調匯注意點：所有憑證必須過帳只有設置為參與“期末調匯”的科目，才能使用該功能*2、自動轉帳操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統結帳自動轉帳注意點：A、轉出科目可以非明細科目；B、轉入科目一定是明細科目；可包含未過帳憑證3、結轉損益操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統結帳結轉損益注意點：

31、A、所有憑證必須過帳B、系統參數中本年利潤科目要進行選擇易引發的錯誤：若在系統參數中未選擇“本年利潤”科目，則報“未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進行結轉損益”的錯誤4、期末結帳操作流程：K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統結帳期末結帳注意點：不能結帳的原因：（1）有未過帳的憑證（2）無權限（3）其他子系統未結帳（4）與其他用戶沖突八、套打1、套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證 紙張大小：自定義大小上海TR103付款憑證 寬度：2800上海TR104轉帳憑證 長度：1400 單位：0.1mm上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海T

32、R202試算平衡表（匯總式） 紙張大小：US standard fanfold 14.7.上海TR211現金日記帳 （美國復寫紙）上海TR211銀行日記帳上海TR211明細帳上海TR231多欄帳(7欄)上海TR232多欄帳副頁（12欄）注：打印機的選擇建議用“針”式打印機，如：EPSON 1600K 等2、套打的使用憑證套打操作流程：A、K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證查詢工具套打設置第一次需引入“摸板格式”選擇對應套打格式去掉“打印第一層”的勾-調整偏移量（左減右加，上減下加）保存B、K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證查詢文件打印設置選紙張大小C、K3主

33、控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統憑證處理憑證查詢選中需進行套打的憑證點“憑證”按鈕 “”使用套打方可進行預覽和打印注意點：A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇B、若想對憑證進行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種分類格式的選擇帳簿套打操作流程：A、K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統帳簿工具套打設置第一次需引入“摸板格式”選擇對應套打格式去掉“打印第一層”的勾-調整偏移量（左減右加，上減下加）保存B、K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳系統帳簿選擇需套打的帳簿種類過濾條件文件打印設置選紙張大小C、 K3主控臺進入相應帳套財務會計-總帳

34、系統帳簿選擇需套打的帳簿種類過濾條件文件“”使用套打方可進行預覽和打印注意點：A、在“明細分類帳”中進行日記帳的套打B、多欄帳套打時，需“”使用套打和“”套打時預覽副頁K3子系統現金管理系統系統集成：總賬、應收應付基礎資料及日記帳系統間關聯：總帳系統 現金管理系統（日常票據） 應收應付日常憑證一、初始化系統設置初始化現金管理-初始化數據錄入-引入結束初始化：編輯-結束初始化補充：如果日常處理中，公司新開戶銀行：先在基礎資料中增加新科目，然后到現金管理系統初始化中去引入，再結束新科目初始化反初始化：編輯-反初始化二、日常處理財務會計現金管理1、現金日記帳和銀行日記帳共有三種方法：（1）復核記帳（

35、2）從總帳中引入日記帳（3）新增*2、庫存盤點（出納實際庫存對帳）財務會計現金管理-現金-現金盤點3、現金對帳（出納與總帳系統對帳）財務會計現金管理-現金-現金對帳4、銀行對賬單（手工錄入或外部引入）5、銀行存款對帳（出納與銀行對帳）財務會計現金管理-銀行存款-銀行存款對帳前提條件：銀行對帳單應該錄入到電腦中對賬方式：手工對賬、自動對賬自動對賬的條件：金額相等、結算方式相等、結算號相等、日期相等銀行存款對帳必須滿足的“基本條件”-金額相等6、余額調節表（自動生成）三、期末處理財務會計現金管理期末處理期末結帳結帳與反結帳系統可以結轉未達帳*四、票據管理支票管理可進行操作的內容有：購入、領用、作廢

36、、報銷收付票據本系統中票據可進行的操作：票據背書、票據核銷、票據生成憑證票據具體操作見應收、應付系統固定資產系統系統集成：總賬、工業成本管理系統系統間關聯：總帳系統 （日常憑證） 固定資產（折舊信息） 成本系統一、系統參數系統設置-系統設置-固定資產-系統參數（1）固定資產的啟用期間（2）允許改變基礎資料編碼二、基礎資料設置財務會計固定資產基礎資料卡片類別中代碼和名稱是必錄項三、固定資產初始化財務會計固定資產-業務處理-新增卡片（新增卡片后，固定資產的啟用日期不可再更改）卡片上的費用科目一定是最明細科目卡片可以多幣別管理卡片中預計使用期間指的是月份數初始化狀態，固定資產折舊方法如果是平均年限法

37、，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法初始化卡片中的相關概念：初始數據錄入a、 啟用期間前的卡片均為期初數據b、 入帳日期：固定資產購入后登帳日期c、 折舊費用分配科目：固定資產提折舊所計入的費用科目，必須指定最明細科目d、 原幣金額：固定資產購入入帳的金額e、 購進原值：固定資產購入時的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時則不相等f、 已使用期間數：從固定資產購入至啟用期間止提了多少期的折舊g、 本年已提折舊：該固定資產當前年度所提折舊結束初始化：主窗口-工具-結束初始化反初始化：系統設置初始化固定資產初始化反初始化初始化有誤，可通過幾種方法進行修改：（1）反初始化（2）變動（3

38、）折舊管理四、固定資產日常處理1、新增財務會計固定資產-業務處理-新增卡片生成憑證：主窗口-業務處理-憑證管理（按單和匯總）固定資產的憑證可以在固定資產系統審核，但不能過帳卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理）2、清理（報廢）財務會計固定資產-業務處理-變動處理只能對以前期間的資產進行做清理時，可以單個清理，也可以部分清理如果想對清理過的卡片刪除，要再點"清理"，在清理的界面點"刪除"3、變動財務會計固定資產-業務處理-變動處理只能對以前期間的資產進行如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態平均法一張卡片多次變動，可以生成多條

39、記錄4、計提折舊財務會計固定資產-期末處理-計提折舊折舊后若發現折舊金額有誤，可通過“折舊管理”進行修改，并且未過帳的計提折舊憑證能夠自動修改金額*5、自動對帳財務會計固定資產-期末處理自動對帳自動對帳的科目有：固定資產、累計折舊、減值準備6、卡片打印財務會計固定資產-業務處理-卡片查詢-文件-卡片打印五、期末處理結帳：財務會計固定資產-期末處理-期末結帳反結帳：Shift+期末結帳工資系統系統集成：總賬、工業成本管理系統系統間關聯：總帳系統 （憑證）工資系統（工資費用分配情況） 成本管理系統一、工資類別人力資源工資管理類別管理新建類別如果不設工資類別，所有模塊都成灰色，不能應用工資系統多類別

40、（匯總類別）不能設置公式，它是自動匯總工資系統中其他類別的工資數據如果是多類別，那么設置和工資業務模塊為灰色，不可應用工資系統可實現一個月發多次工資二、系統參數結帳是否與總帳同步系統設置系統設置工資-系統參數三、基礎設置（主窗口-設置）1、部門人力資源工資管理設置增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導入（2）手工新增2、銀行管理新增（工資代發銀行）3、職員管理增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導入（2）手工新增職員類別：影響工資費用分配（通過F7操作）4、工資項目設置新增參與工資計算的數據類型：整數、實數、貨幣固定項目與可變項目：固定項目的數據是每個月固定不變的工資項目有業務發生后不可進

41、行刪除5、公式設置如果進行公式檢查：（1）點"公式檢查"（2）保存時系統會自動提示錯誤信息除“數字”外均可進行選擇性錄入個人所得稅的設置：如果 應發合計如果完如果 應發合計>1000 且 應發合計 代扣稅=(應發合計-1000)*0.05如果完應發合計=FIX(應發合計)（取整）四、工資數據錄入人力資源工資管理工資業務-工資錄入同一列，相同的工資數據可通過"計算器"直接錄入五、個人所得稅人力資源工資管理-工資業務-所得稅計算能夠自動生成所得稅報表1、設置方法2、設置所得項3、設置稅率4、設置參數（計算）5、把算得的所得稅要導入到工資修改中（主窗口-

42、工資業務-工資修改）光標不能放到"固定項目"上*六、扣零處理扣零項目和扣零后項目不能相同七、工資費用分配人力資源工資管理工資業務-費用分配生成憑證時，如果系統報"憑證分錄小于2"錯，可能原因是：1、職員卡片內容不全，沒有部門或職員類別等2、工資項目無數據3、費用科目和工資科目選擇不正確4、總賬系統已結賬*八、人員變動人力資源工資管理人員變動人員變動處理離職人員可以通過"禁用"功能操作如果取消禁用，要到"職員管理"中操作九、工資報表人力資源工資管理工資報表導出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末處理人力資源

43、工資管理工資業務-期末結帳十一、復制工資數據（1）固定項目（2）在工資修改中直接"復制"應收帳款系統系統集成：總賬、現金管理、物流（采購、銷售）初始數據系統間關聯：總帳系統 應收、付款系統（日常發票） 進銷存系統（采、銷）日常憑證現金管理系統（日常票據）一、系統參數系統設置系統設置應收賬款系統參數（只能一臺電腦做）啟用會計期間在有業務發生以后不可以更改應收帳款系統中單據的審核和制單可為同一人*二、合同資料新增財務會計應收賬款合同只有審核過的合同才能夠被發票關聯三、應收帳款初始化系統設置初始化應收款管理-期初數據錄入（1）應收帳款（發票、預收單、其他應收款）（2）應收票據（3

44、）期初壞帳如果想修改初始數據，要點"明細"預收款在初始化表中用"負數"表示* 初始數據傳遞問題如果想和總帳互導初始數據，一定在應收或應付做1） 先啟用總帳系統，總帳至收、付系統：文件-引入總帳初始余額注：收、付款系統中的需引入的往來科目，在總帳設置中往來科目必須下掛核算項目2） 先啟用收、付系統，收、付系統至總帳：轉余額注：傳遞的各系統必須處于初始化狀態結束初始化：工具-結束初始化反初始化對日常業務有影響1、所有業務單據取消審核 2、所有業務單據取消核銷及取消壞帳處理3、所有生成的憑證全部刪除 4、應收票據背書等處理全部取消四、日常處理1、業務財務會計應

45、收款管理選擇單據類型選擇業務類型注：日常票據審核后自動生成一張“收款單”2、單據生成憑證（1）財務會計應收款管理-憑證處理（2）單據保存和審核后直接在單據的界面上生成憑證(3) 先制作憑證模板，然后在憑證處理中根據單據類型生成憑證必須滿足的條件：單據必須審核后才能進行生成憑證的操作若和物流連用,發票生成憑證則在物流系統中進行(存貨核算系統)*日常處理業務中的應收票據生成憑證是到憑證處理的"收款單"類型中做3、核銷（1）財務會計應收款管理-結算-核銷管理（2）收款單保存和審核以后在單據中直接核銷收款單如果是通過關聯發票的方式錄入的，核銷方式應選擇"應收單號"

46、;核銷方式：三種：金額、存貨數量、應收單號核銷類型：4種以上流程做完后，發現單據有錯誤，如何改？憑證是否過帳？如果是，到總帳中把憑證反過帳，刪除憑證（憑證瀏覽）-反核銷（核銷管理）-反審核（單據序時簿-編輯）-修改單據否，在應收系統中"憑證瀏覽"中，刪除憑證-反核銷-反審核-修改單據4、壞帳處理（1） 壞帳準備（計提壞帳）財務會計應收款管理壞賬處理一年中可以多次計提壞帳壞帳準備中的應收款余額從總帳中取的數據，所以在做壞帳準備之前要把總帳系統中所有應收帳款的憑證過帳（2）壞帳損失未核銷的單據（3）壞帳收回必須先做對應的收款單注：以上業務憑證均為“機制憑證”在業務中自動生成即可

47、5、帳表財務會計應收款管理賬表/分析分析表有6種：賬齡分析、周轉分析、欠款分析、回款分析、壞賬分析、收款預測6、期末處理財務會計應收款管理-期末處理結賬/反結賬注：結帳前進銷存所有發票必須傳遞完K3財務結果報表系統（基礎系統）系統間關聯：總帳系統 報表系統（通過公式取總帳系統憑證數據）一、查看系統的報表模板帳上取數：ACCT（取月份數）、ACCTEXT（取具體時間段日期的數，取對方科目的數）運算函數：SUM、AVG、MAX、。表間取數：REF_F多帳套管理：工具-設置多帳套管理，然后應用ACCTC-期初余額 Y-期末余額（可省略）查看系統預設的報表1、在“模板”中打開系統預設的報表2、檢查系統

48、預設的公式（FX-選擇函數類型ACCT等）3、切換到數據狀態（視圖-顯示數據）4、報表重算（數據-報表重算，F9）注：利潤表的“取數類型”與帳務系統中“結轉損益”功能有直接關聯二、自定義表(建議在公式狀態下進行格式設置)1、設置表格報表總的行列設置：格式-表屬性單元融合：格式-單元融合定義斜線：格式-定義斜線（斜線單元格的字體要在"定義斜線"中調整）2、設置頁眉頁腳格式-表屬性-頁眉頁腳日期通過函數去設：其他-RPTDATE（取總帳會計期間和日期）頁眉間的空行制作：空格鍵3、取數"fx"-ACCT如果想復制公式：用"填充"功能（在公式

49、狀態下）（視圖-顯示公式）求和：SUM4、選擇報表期間（Ctrl+P）或者 工具-公式取數參數報表重算：F9數字格式：數據為“零”不顯示 格式-單元屬性-數字格式*5、設置表頁格式-表頁管理添加表頁、設置關鍵字、表頁鎖定、表頁刪除（不能做報表重算）*6、報表的引入、引出文件-引入文件或者引出報表從外引入的報表只能引數據，不引公式可引入、引出為金蝶獨立報表文件（KDS）*7、批量填充工具-批量填充現金流量表系統系統間關聯：總帳系統 現金流量表系統（提取總帳相關憑證數據，通過人為指定）一、定義報表方案方案中的“引入”是版本升級處理若進入系統所有內容為“灰色”，則沒有選擇“報表方案”二、定義制表的時

50、間段三、定義現金類科目及其等價物指定方法：雙擊項目；選擇項目后點“改變”；用SHIFT或CTRL進行多重選擇四、提取數據提取策略：不重復提取；重復某段日期以后的數據；全部重新提取五、增加、修改現金項目主表、副表項目的增加、修改特殊項目：一個科目有多個現金流向（按比例）六、T 型帳1、匯總方式有兩種：現金類匯總；一級科目匯總2、在指定流向時，可按下級科目展開；核算項目展開；現金項目展開；幣別展開；憑證展開七、憑證如果在指定現金流量項目時，出錯，如何改？（1）不產生的現金項目-（錯）某一項選擇該項，右鍵-選擇現金項目-取消所選項目（2）X 項-（錯）Y項選擇該項，右鍵-選擇現金項目-X 項八、附表

51、編制原理：附表中所有科目金額+損益表中的凈利潤=經營活動產生的現金凈流量做附表的前提條件：主表必須做完，（并且做得正確），才能做附表編制方法：1、用鼠標右鍵操作2、附表的人為調整是在附表項目中右鍵鎖定值注：附表項目中“現金及現金等價物的凈增加情況”是不能進行調整的九、報表輸出版本是9.0以下的，現金流量表每次做完，要做引出總帳中現金流量表的編制流程1、定義現金等價物科目2、現金流量項目的增加、修改等3、指定現金流量項目A、根據憑證指定B、T型帳戶4、附表的指定5、出現金流量表財務分析系統(鼠標右鍵)系統間關聯：總帳系統 財務分析系統（通過公式取總帳系統憑證數據）*一、系統設置內容1、數字格式2

52、、頁眉頁腳設置二、報表分析1、查看系統預設報表的公式2、對系統預設報表進行各種分析三、財務指標1、指標公式定義2、指標分析（不同期間）四、因素分析1、新建“管理費用科目”的因素分析對象2、對新建的分析對象進行各種分析一共有3種分析方式：結構分析、比較分析、趨勢分析數據來源：金蝶報表、金蝶帳套補 充 操 作1怎樣簡潔查看應收賬款的貸方數字：總賬-憑證處理-憑證查詢-條件（選擇期間、憑證字、會計科目等于或者包含）-方式（按憑證過濾或安分錄過濾）。金蝶財務軟件操作流程 標簽：金蝶  財務  軟件  操作  流程 

53、;  KIS主要分為系統初始化和日常處理二部分 一、 系統初始化 在系統初始化部分主要有以下五個方面： 1新建帳套 2帳套選項3.基礎資料 4.初始數據錄入 5.啟用帳套 （一）新建帳套:會計科目結構會計期期間(選擇自然月份)帳套啟用期間(注意年中和年初建帳的區別.。 打開金蝶軟件點擊“新建”按鈕，開始新建帳套的建立，先選好帳套文件存放路徑，并在文件名處輸入公司簡稱。 點擊“打開”按鈕，系統打開建帳向導窗口按要求輸入公司全稱。 點擊“下一步”按鈕，設置貴公司所屬行業。 點擊“下一步”按鈕，按要求設置會計科目結構 按要求設置會計期間界定方式 系統提示帳套建立所需的資料已經完成點擊“完成“ 進入初始化設置 用戶管理設置：打開“工具”菜單選中“用戶管理”點擊用戶設置的新增按鈕會彈出“新增用戶”窗口。 用戶名：一般使用會計人員的真實姓名 安全碼：識別用戶身份的密碼，當KIS重新安裝后，需要增加操作員或系統管理員。 以前操作用戶已經授權過一次，此時只需要增加操作員時保證安全碼與上次輸入一致，則不需要重新授權。 用戶授權：選中需授權的用戶，點擊