1、目目 錄錄前前 言言.3質量方針.3質量目標.3第一章第一章 崗位職責崗位職責.4一、咨詢單位技術總負責人.4二、咨詢業務專業人員.4三、各崗位職責的質量控制程序.5四、咨詢成果文件的簽發.7第二章第二章 工作流程工作流程.7一、工作流程圖.7二、操作流程：.9三、項目組織機構及工作程序框圖.10四、內部復核流程圖.10五、項目質量控制體系框圖.11第三章第三章 內部復核制度內部復核制度.11一、三級復核制度.11二、交叉復核制度.12三、數據評價制度.12第四章第四章 質量控制體系質量控制體系.12一、專業造價咨詢人員質量控制.13二、質量檢查.14第五章第五章 職業風險管理體系職業風險管理

2、體系.17一、成果保密.17二、遵守審計紀律.17三、文件往來規定.18四、完善公司內部員工廉潔培訓制度.18第六章第六章 職業道德培訓體系職業道德培訓體系.19第七章第七章 職業紀律（職業道德行為準則）職業紀律（職業道德行為準則）.21一、工作準則.21二、日常行為規范.22三、員工應信守的職業道德行為準則.22第八章第八章 項目考核項目考核.231第九章第九章 質量懲戒制度質量懲戒制度.24一、質量目標.24二、經濟收益與工作質量掛勾.24三、具體懲罰條款.24第十章第十章 項目組組建項目組組建.25一、合理配置項目組人員.25二、項目組人員執業要求.26三、項目組的組建.26第十一章第十

3、一章 結算審計項目的管理制度結算審計項目的管理制度.26一、結算審計項目統一管理制度.26二、項目經理編制審計計劃.27三、結算審計項目質量控制體系.28四、復核內容.28五、復核程序.29第十二章第十二章 審計業務檔案管理審計業務檔案管理.29一、總則.29二、技術文件資料的歸檔.30三、綜合檔案室的任務和管理人員的職責.31四、技術檔案的鑒定和銷毀.32五、技術檔案的保管和借閱.32六、技術檔案的復制和技術資料的發放.34七、技術檔案和受控技術文件的更改.352前前 言言質量質量方針方針以質量求生存，以信譽求發展以質量求生存，以信譽求發展持續改進質量管理體系，增進顧客滿意持續改進質量管理體

4、系，增進顧客滿意1、以質量求生存：質量是企業的生命，不合格的工程造價咨詢服務禁止出案。2、以信譽求發展：根據咨詢合同要求，按照已成熟的工程造價咨詢服務體系，滿足顧客對工程造價咨詢服務的要求，按合同的各項條款約定，按期為顧客提供合格的工程造價咨詢服務和技術支持。3、持續改進質量管理體系，增進顧客滿意：建立符合GB/T9001-2000 標準的質量管理體系,結合公司的工程造價咨詢服務特點和顧客需求,定期進行評審分析,消除潛在的不合格因素,逐步完善質量體系,為顧客長期提供質量穩定的工程造價咨詢服務,增進顧客對公司的滿意程度,開發市場。質量目標質量目標上述質量方針是公司質量活動的宗旨和方向，反映了公司

5、領導層的決策，體現了公司員工的質量意識和質量要求，也是公司對顧客的質量承諾。質量目標是以質量方針為框架，結合公司經營目標制定的，要求各級人員必須熟記和理解，并將之分解至各部門，保證其按計劃完成。我公司總體質量目標：顧客投訴處置率我公司總體質量目標：顧客投訴處置率 100%100%，產品二次復審合，產品二次復審合格率格率 98%98%以上。以上。3第一章第一章 崗位職責崗位職責一、咨詢單位技術總負責人咨詢單位應設立獨立的技術管理部門和技術總負責人，負責對咨詢業務專業人員的崗位職責、業務質量的控制程序、方法、手段等進行管理，技術總負責人的職責如下：1、審閱重要咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢原則及

6、重要技術問題；2、協調處理咨詢業務各層次專業人員之間的工作關系；3、負責處理審核人、校核人、編制人員之間的技術分歧意見，對審定的咨詢成果質量負責。二、咨詢業務專業人員參與咨詢業務的專業人員可分為項目負責人(造價工程師擔任)、專業造價工程師、概預算人員三個層次(對于較為簡單的咨詢業務，操作人員配置可適當從簡)，各自的職責如下：1、項目負責人(1)負責咨詢業務中各子項、各專業間的技術協調、組織管理、質量管理工作；(2)根據咨詢實施方案，有權對各專業交底工作進行調整或修改，并負責統一咨詢業務的技術條件，統一技術經濟分析原則；(3)動態掌握咨詢業務實施狀況，負責審查及確定各專業界面，協調各子項、各專業

7、進度及技術關系，研究解決存在的問題；4(4)綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關成果文件最終稿，并按規定簽發最終成果文件和相關成果文件。2、專業造價工程師(1)負責本專業的咨詢業務實施和質量管理工作，指導和協調概預算人員的工作；(2)在項目負責人的領導下，組織本專業概預算人員擬定咨詢實施方案，核查資料使用、咨詢原則、計價依據、計算公式、軟件使用等是否正確；(3)動態掌握本專業咨詢業務實施狀況，協調并研究解決存在的問題；(4)組織編制本專業的咨詢成果文件，編寫本專業的咨詢說明和目錄，檢查咨詢成果是否符合規定，負責審核和簽發本專業的成果文件。3、概預算人員(1)依據咨詢業務要求，執行作業

8、計劃，遵守有關業務的標準與原則，對所承擔的咨詢業務質量和進度負責；(2)根據咨詢實施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數據、計算方法、計算公式、計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實可靠；(3)對實施的各項工作進行認真自校，做好咨詢質量的自主控制。咨詢成果經校審后，負責按校審意見修改；(4)完成的咨詢成果符合規定要求，內容表述清晰規范。三、各崗位職責的質量控制程序5為保證咨詢成果文件的質量，所有咨詢成果文件在簽發前應經過審核程序，成果文件涉及計量或計算工作的，還應在審核前實施校核程序。校核人員和審核人員的職責如下：1、校核人員(1)熟悉咨詢業務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全

9、面校核，對所校核的咨詢內容的質量負責；(2)校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據是否正確合理，引用的技術經濟參數及計價方式是否正確；(3)校核咨詢業務中的數據引用、計算公式、計算數量、軟件使用是否符合規定的咨詢原則和有關規定，計算數字是否正確無誤，咨詢成果文件的內容與深度是否符合規定，能否滿足使用要求，各分項內容是否一致，是否完整，有無漏項；(4)校核人員在校審記錄單上列述校核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進行復核，復核后方能簽署并提交審核。2、審核人員(1)審核人員參與咨詢業務準備階段的工作，協調制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內容的質量負責；(2)審核咨詢原

10、則、依據、方法是否符合咨詢合同的要求與有關規定，基礎數據、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關鍵性的計算結果；(3)重點審核咨詢成果的內容是否齊全、有無漏項，采用的技術經濟參數與標準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，6各專業的技術經濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規范，論述是否通順，內容是否完整正確，檢查關鍵數據及相互關系；(4)審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編制人員進行修改，修改后進行復核，復核后方可簽署。3、每份咨詢成果文件的編制、校核、審核人員須由不同人員擔任。四、咨詢成果文件的簽發凡依據咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由規定的造價工程師簽

11、發。第二章第二章 工作流程工作流程一、工作流程圖7分 析 對 比項 目 經 理 總 審專 業 主 審 協 助項目主審項目經理專 業 工 程 師收集、分析業務背景，熟悉業務資料，編制計劃任務書項目主審、項目經理審核組織進場會議、安排業務分工專業工程師查看現場、分工計算、校核、編制初稿項目主審復核，項目經理審核組織三方核對、形成定案表（收集審計主要依據、工作底稿、核對記錄等）編制報告項目主審復核、項目經理審核、形成意見征詢稿（以征求意見稿的形式報客戶）向委托人報送意見征詢稿簽發報告報告裝訂、報送客戶、收取審計費用工作總結（分析成果數據、資料歸檔，總審主持）業務結案（資料歸檔合符檔案要求、費用已結清

12、）報批同意修改不同意報批同意不同意調整報批同意不同意調整不同意8二、操作流程：熟悉合同熟悉圖紙現場踏勘工程量計算造價計算造價調整出具咨詢報告成果1、熟悉合同。本階段要認真學習合同條款，深刻領會合同中有關工程價款結算的所有條款。2、熟悉圖紙。本階段首先從宏觀上看圖紙，熟悉整套圖紙的設計與表達思路，以便在以后能快速、便捷的進行查閱；其次熟悉圖紙中選用的圖集做法。3、現場踏勘。本階段重點勘察實際情況與竣工資料是否一致。4、工程量計算。按照不同合同中約定的工程量計算原則、定額以及其他有關規定等，依據圖紙及實際情況進行工程量計算。5、造價計算。依據合同約定的造價計算原則，根據已計算完成的工程量計算造價，

13、以便初步確定造價額度。通過招標采購的設備材料是否按招標價結算，是否有招標價外加價的情況，未經招標采購的設備材料，采購價是否高于當地的當期結算價或信息指導價；運雜費是否按實結算。施工結算是否按合同和招標價結算，相關的設計變更、工程量簽證單、隱蔽工程驗收單、合同變更等內容是否屬實、手續是否完備，有無高估冒算、重復計列等問題；甲供物資是否與結算量相符，施工單位多領物資是否退庫。6、造價調整。結合工程量計算過程存在的遺留、未定等事宜依9據施工過程中的變更、洽商等文件，準確對這類問題進行處理。及時召集相關單位召開結算協調會，并形成書面記錄后與施工方核對后進行調整。7、依據建設工程造價咨詢編審確認表向委托

14、人出具咨詢報告成果文件。三、項目組織機構及工作程序框圖 四、內部復核流程圖三級復核二級復核二級復核二級復核總復核（全國造價師）師師）主審工程師（全國造價師）公司經理審計服務項目組準備階段查看招投標文件、合同向業主報送審計服務方案項目實施階段1、現場核實涉價隱蔽資料；2、現場測量、核實竣工圖紙；3、現場核實涉價簽證；4、核實工程材料、設備的價格及規格型號變動資料；5、審核竣工資料中涉價內容；6、分專業組計算工程量，編制造價文件；收尾階段整理復核造價文件資料向業主提交審計報告審核、收集、交接資料向業主交接全部資料10五、項目質量控制體系框圖第三章第三章 內部復核制度內部復核制度一、三級復核制度根據

15、本公司項目運作制度，針對每個咨詢項目成立項目部，項目部下設土建（含裝飾）專業組、安裝專業組、市政專業組、材料專業組和內業組，各專業組設負責人，下設專業工程師及具體辦事人員。由項目負責人統一處理項目實施過程中的問題，工作任務層層分工，落實到人，任務完成后經層層復核后向業主提交。各專業工程師的工作成果向專業組負責人上交，并對其工作質量負責；專業組負責人將專業組工作成果復核后，向項目負責人提交，并對本專業的咨詢質量負責；工作成果經項目負責人復核，并經公司總工辦審定后，向業主提交。為保證項目部工作質量，公司通過對員工的職業道德教育，通過三級復核制度對服務質量進行全面控制，保證審定結果的科學、合理、合法

16、，其復核程序如下：1、項目經理為一級復核，要求項目經理對下屬審計人員形成的審計工作底稿逐級復核，發現問題及時指出，并督促審計人員及時修改完善。交叉復核建筑組（組長負責專業復核）結構組（組長負責專業復核）安裝組（組長負責專業復核）造價專業執業人員（對造價咨詢業務質量負直接責任）合格項目組初稿自查項目組長分專業復核公司技術負責人總復核咨詢成果不合格112、部門負責人為二級復核，要求部門負責人在項目經理完成了詳細復核后，再對審計工作底稿中重要事項的重要審計程序的執行以及審計結論等進行復核。部門負責人既是對項目經理復核的再監督，也是對重要審計事薦的重點把關。3、公司為三級復核，要求對審計過程中的重大問

17、題，重要的審計工作底稿及審計報告進行復核，簽發報告。公司領導復核既是對前面各級復核的再監督，也是對整個審計工作的計劃、進度和質量的重點把握。二、交叉復核制度項目負責人在分配工作任務前，應首先對項目的構成情況、系統分布特點、建筑或系統的相似情況進行了解，在分配工作任務時將相同的結構、系統布置類似的部位分別安排給不同的專業工程師完成。由于相同的結構、系統布置類似的工程其造價指標或工程量有一定的相似性，利用這個特性，在造價人員獨自完成工作后，再將各自的成果進行對照比較，對同一造價指標存在差異的部分進行重點檢查，以便及時發現問題，實現交叉復核，提高造價咨詢工作質量。三、數據評價制度自我公司成立以來，所

18、有經我公司咨詢的工程完成后，都要求對主要造價指標進行統計和分析，經過公司 10 多年的運作，已經積累了大量的造價專業數據和造價指標。在每項造價咨詢工作進行過程中，將計算出來的主要造價指標與已有的類似工程造價指標進行對照和評價，發現指標異常的部位應及時進行質量隱患排查，對造價指標異常的情況進行進一步分析和說明。在向業主提交咨詢成果前，要求將所有工程造價指標和指標異常情況分析報項目負責人和專業技術負責人進行審核并批準。12第四章第四章 質量控制體系質量控制體系質量控制措施是保證和提高產品、服務質量，滿足質量要求的根本手段。我公司建立全面質量控制措施目的是為了確保我公司的工程造價咨詢質量符合中國工程

19、造價咨詢相關法規的要求，運用相應的控制政策和程序，選擇具有任職條件或專業勝任能力的從業人員遵循中國工程造價咨詢相關法規的要求，采取適當的程序和方法，以求得出正確的工程造價咨詢結論，圓滿完成工程造價咨詢任務。一、專業造價咨詢人員質量控制按照公司人事管理制度的要求，本公司招聘專業造價咨詢人員均必須按人事管理制度中規定的條件和招聘程序、辦法公開招聘、擇優錄用，杜絕不符合條件的人員進入公司。新進我公司人員必須堅持先培訓后上崗的原則，培訓時間不少于三周，重點進行職業道德、守則、公司質量管理制度和專業技術及操作技能方面的培訓。培訓工作由綜合部和總工辦負責。公司專業技術負責人及各崗位督導人員督促全體專業人員

20、遵守職業道德，恪守客觀、公正、對委托人負責的原則。職業道德遵守情況的檢查由各層次的負責人負責，采取上一級檢察下一級的程序和方法，每月進行一次。公司的工作委派，必須委派給具備勝任該工程造價咨詢項目所要求的專業能力和技術操作能力的項目負責人及工程造價咨詢人員，不得隨意委派給不能勝任該項目的人員。項目小組的組成由部門經理與項目負責人協商后提出，再由部門經理報主管副總經理批準。工程造價咨詢計劃必須報主管副總經理或業務負責人審批。對重要的工程造價咨詢項目或復雜的工程造價咨詢業務，應指派本公司的專家負責提供解答和解釋等指導。對重大疑難的工程造價咨詢、工程造價咨詢的問題采取專家會審的方法。13建立專業人員崗

21、位后續培訓制度，凡本公司專業人員每年脫產培訓的時間不少于 30 小時，后續教育培訓采取分層次送出去和在崗培訓結合的辦法。公司應及時為專業人員提供職業及時最新資料。培訓的宗旨和目標是：更新知識，增長技能，提高執業水平，以適應形勢發展的需要。二、質量檢查質量檢查與質量控制就是督導人員對該項目進行指導、檢查和復核，該程序是確保造價咨詢工作正確進行的重要步驟，它是工程造價咨詢質量控制的重要和關鍵的環節。沒有質量檢查，就沒有質量控制。質量檢查的目的是為了確保正確地選擇工程造價咨詢對象和對工程造價咨詢對象進行正確的工造價咨詢，并得出正確的工程造價咨詢結論。質量檢查的標準涉及以下幾個方面：1、工程造價咨詢計

22、劃方面的質量檢查。檢查是否針對重要的事項進行工程造價咨詢；對被工程造價咨詢單位的內部控制固有風險、控制風險，檢查風險的評估是否適當；工程造價咨詢方案是否符合成本與效益原則；是否任用了不稱職的工程造價人員。2、工程造價咨詢實施方面的檢查。工程造價咨詢項目管理如何；工程造價咨詢工作的記錄與歸檔是否及時、適當；在工程造價咨詢過程中所獲取的工程造價咨詢證據是否充分、適當，有足夠的證明力，根據這些證據能否得出正確的工程造價咨詢結論；整個工程造價咨詢過程的控制如何。3、工程造價咨詢報告方面的質量檢查。檢查工程造價咨詢報表，工程造價咨詢調整事項的檢查，以及對報告內容的重要性，易讀性、公正性和報告的嚴謹性進行

23、評價。建立請示報告制度和向適當的管理層提供檢查發現問題的報告制度。14本公司在指派人員對委托單位的情況進行認真了解，并認為可接受委托的情況下，由本公司法定代表人與委托方法指定代表或授權人簽訂業務約定書。在簽訂了業務約定書后，被委派的項目負責人，應及時編制工程造價咨詢總體計劃和具體計劃，由部門經理報主管副總經理或業務人員批準后執行，工程造價咨詢過程中對工程造價咨詢計劃的修改，設計重大的事項，須請示或告知部門經理公司業務負責人。公司的各技術到人員應切實履行督導和對各質量控制點的監督控制，以保證達到工程造價咨詢工作質量標準。工程造價咨詢工作質量控制機制包括三個階段。第一階段：準備階段。這是整個工程造

24、價咨詢工作的起點，工程造價咨詢工作是否有效益，與準備工作密切相關。一般說，準備階段包括以下工作：A、調查了解被工程造價咨詢單位的基本情況； B、簽訂業務約定書；C、界定重要性；并將重要性價值分配于各項目，以此作為各項目允許出現差錯的最高限額；D、分析工程造價咨詢風險；確定可接受的期望風險，分析固有風險、初步評估控制風險和工程造價咨詢風險；E、編制總體工程造價咨詢計劃和具體工程咨詢計劃，并將工程造價咨詢計劃下達到項目小組的每個工程造價咨詢人員。對較大型的項目或較復雜集團公司，需設分項目負責人的，應在成立工程造價咨詢小組時，召開全體工程造價咨詢人員會議，研究討論總體工程造價計劃和具體工程造價咨詢計

25、劃的內容，以及如何進行組織協調，并進行必要的培訓，使每個工程造價咨詢人員明確工程造及咨15詢的目的、范圍、重點工程造價咨詢領域和其他有關事項。第二階段：實施階段。A、符合性測試（除小型工程造價咨詢項目外） ，即對內部控制度的有效性的測試、評價。B、實質性測試，即對造價咨詢項目項目金額的正確性進行測試。第三階段：終結工程造價咨詢階段的工作有：A、收集、分析和復核工作底稿，形成工程造價咨詢結論，撰寫業務總結。B、與委托方、施工方交換意見、將交換的意見和結果、記錄于工作底稿。C、撰寫工程造價咨詢報告。D、工程造價咨詢底稿的整理和歸檔。E、后續工程造價咨詢。建立對重大疑難的工程造價咨詢問題請示報告和會

26、商制度。會商程序是由工程造價咨詢人員以口頭或書面的形式向專業技術負責人提出，并記錄在工作底稿中，專業技術負責人對不能解決的應及時提交項目部經理，專業技術負責人與項目部經理有爭議的，由項目部經理提交報總工辦。3、咨詢服務回訪與總結制度為不斷提高造價咨詢工作質量，建立咨詢服務回訪和總結制度。制度包括以下內容：A、咨詢服務回訪由項目負責人和有關人員進行，回訪對象主要是咨詢業務的委托方，必要時也可包括使用咨詢成果資料的項目相關參與單位?；卦L前由相關專業造價工程師擬訂回訪提綱；回訪中應真實記錄咨詢成果及咨詢服務工作產生的成效及存在問題，并收集委托方對服務質量的評價意見；回訪工作后由項目負責人組織專16業

27、造價工程師編寫回訪記錄，報技術總負責人審閱后留存歸檔。B、咨詢服務總結在完成回訪活動的基礎上進行?？偨Y應全面歸納分析咨詢服務的優缺點和經驗教訓，將存在的問題納入質量改進目標，提出相應的解決措施與方法，并形成總結報告交項目負責人審閱。C、技術負責人應了解和掌握本單位的咨詢技術特點，在咨詢服務回訪與總結的基礎上歸納出共性問題，采取相應解決措施，并制訂出針對性強的業務培訓與業務建設計劃，使咨詢業務質量、水平和成效不斷提高。4、咨詢成果的信息化處理制度公司技術管理部門在咨詢業務終結完成后，選擇有代表性的咨詢成果進行項目造價經濟指標的統計與分析，分析比較事前、事中、事后的主要造價指標，作為今后造價咨詢業

28、務的參考。第五章第五章 職業風險管理體系職業風險管理體系一、成果保密1、我公司對在咨詢過程知悉的委托單位的秘密負有保密義務，不得向有利益關系的第三人泄露。2、我公司的審計人員將實行回避原則。3、我公司將正確使用、妥善保管相關資料，不得遺失、泄露，并在咨詢完畢后歸還委托單位。4、我公司對咨詢工作過程及成果嚴格保密，不得泄露資料成果的任何內容。5、檔案管理部門和檔案人員應具有良好的職業道德，對客戶檔案特別是涉及客戶商業秘密的檔案，必須嚴格保守秘密，不得向外泄露。6、根據檔案的不同種類及等級，采取有效措施、分類加以保護17和管理。二、遵守審計紀律1、在工作中，自覺遵守工程造價人員的職業道德和執業準則

29、,守法、誠信、公正、科學。2、認真履行各項義務，主動積極、勤奮刻苦、虛心謹慎地工作。3、不得從事與本項目有關的設計、施工、材料和設備供應等業務的中介活動。4、不得泄漏工程項目的技術機密、經濟機密、商務機密及其它機密。5、嚴格遵守審計“八條紀律” ，不得有違法違紀違規行為。三、文件往來規定1、文件形式本工程各單位之間的聯系應以書面形式為準，并按正規手續辦理文件的收發和簽字。2、文件的有效性涉及工程造價的所有文件均應有造價咨詢項目組工程師簽字才能有效。3、表格的統一性現場使用的各種報表、簽證單及其它填寫資料，凡屬建設行政主管部門、質量監督部門規定使用的表格，均應按規定的要求進行呈報；已有的建設工程

30、造價規定表格繼續使用；其它應按本配合細則所附表樣進行呈報。4、文件、表格的填寫所有文件、報表一律使用打字或用鋼筆簽字筆填寫。要求書寫工整、沒有涂改。文件、報表不能使用復寫紙填寫，可以復印，但18簽字和印章不能復印。5、文件的簽收除有單位特別聲明外，各參建單位項目人員均可代表本單位簽收文件，依簽字為據，則視為文件已收到。四、完善公司內部員工廉潔培訓制度1、在工作中堅持“客觀真實、嚴謹認真、科學合理、公正廉潔”的原則，嚴格遵守各項審計紀律，不接受被審計單位或其他有礙履行公務的宴請；2、不接受被審計單位邀請入住高檔、豪華賓館；3、不接受被審計單位贈送的禮品、禮金、有價證券和以任何名義給予的加班費、獎

31、金、補貼、福利品等；4、不在被審計單位報銷應由個人負擔的費用；5、不占用被審計單位的機動車輛、通訊工具；6、不通過中介組織收取勞務費、介紹費、咨詢費等以權謀私行為；7、不在公務時間和公務場所打麻將；不在下基層時打麻將；不與管理和服務對象打麻將；不以任何形式賭博斂財。第六章第六章 職業道德培訓體系職業道德培訓體系一、為保證各專業工程師按照咨詢行業的職業道德標準執業，我公司只聘用注冊在我公司的專職造價專業人員從事咨詢工作。本公司招聘專業造價咨詢人員均必須按人事管理制度中規定的條件和招聘程序、辦法公開招聘、擇優錄用，杜絕不符合條件的人員進入公司。對滿足公司招聘條件的稱職的造價人員公司及時為其足額購買

32、各項保險、辦理執業資格注冊，從人力資源管理制度上保證從業19人員的執業質量和人員穩定性。二、為降低職業道德風險發生的可能性，我公司要求每一位員工嚴格遵守造價工程師職業道德行為準則，并對公司聘用的專職工程師定期進行職業道德水平檢查，一旦發現員工職業道德出現問題，除對違者實行經濟處罰外，立即予以解聘并不予續期注冊，并報政府有關部門處理。同時，我公司作為合同主體單位將承擔因該員工工作失誤造成的一切損失。三、獨立、客觀、公正執業是我們每個興良信人的基本操守，也是我們事務所生存、發展、壯大的根本出路。規范嚴謹的執業紀律是確保我們業務質量的基礎。1、結算審核業務，工程師完成初審后，必須及時向單位總工書面報

33、告初審結果，上報初步審核明細表電子版。資料不全或不祥尚不能確定部分，要在書面報告中逐項說明。2、整個審核過程中，禁止業務人員直接或間接與甲方、施工方聯系，需與甲方、施工方聯系時，由總工進行。3、經單位總工初步復核無誤后，由總工聯系委托人并向委托人報告初審結果。禁止業務人員向委托人直接匯報工作。4、由單位總工通知甲方，由甲方聯系施工方核對?；蚪浳腥送庥煽偣ぢ撓凳┕し胶藢Γ^對禁止業務人員與委托人或施工方聯系核對。5、結算審核業務與施工方核對時，由總工具體安排。并要求甲方與監理方派代表全程參加。在核對過程中甲方與監理方共同做出的補充資料（包括對賬時所做現場說明） 。必須書面紀錄于統一格式20的

34、“詢證工作底稿” ，并要求甲方現場代表及監理統一簽字并蓋章；條件允許的，審核人員要現場勘證。其真實性、合法性必須先經本單位總工簽署意見。6、與施工方核對時，原則上應要求在本單位會議室進行，特殊情況確需在甲方辦公場所核對的，應經總工批準，單位應有兩人在場，相互協助工作。7、工程師最終定案前應向總工報告最終結果。核對結束，與核對前初審結果不一致部分要有充分證據支持。8、在做審核業務時，堅決不允許任何員工與施工方互留聯系方式，私下接觸（包括通電話、吃飯、搭便車等） ，如有違反立即解除勞動合同。所有基本工資、績效工資等全部罰沒。9、員工應潔身自愛，不辜負事務所、委托方的信任，堅決不允許工程師收受施工方

35、或投標人錢物，如有違反，所有基本工資、績效工資等全部罰沒。觸犯法律的必將追究其法律責任。第七章第七章 職業紀律（職業紀律（職業道德行為準則）職業道德行為準則）一、工作準則1、所有項目工作必須按計劃有效的執行。嚴格按照“計劃-執行-檢查復核”的方式進行。項目工作強調計劃性。每個項目必須編制“*項目工作計劃” 。2、項目經理負責制定有效的工作計劃；經總工委托或授權，項目經理負責與客戶和項目組內部人員溝通；負責與客戶協商，依據21實際情況調整工作計劃；負責總結并定期向客戶領導匯報項目工作。3、所有參與項目工作的人員，在項目中必須聽從項目經理與總工的安排。項目經理向總工負責并報告工作。4、所有項目中形

36、成的書面報告必須通過內部審核后才能夠提交給客戶；所有書面報告在客戶認可后才視為初步完成。5、項目經理具體負責不定期召開項目工作計劃、進度、總結會議，報請總工參加。6、經總工授權，項目經理是項目組與客戶的唯一接口，項目組內其他成員不得擅自增加、減少、變更客戶需求。7、項目中所有文字資料的原件統一由公司保管，項目組成員使用復印件或電子文檔，在項目組內部項目經理負責文字資料的管理、歸檔。二、日常行為規范1、項目組工作人員在工作期間必須注意言談舉止，個人形象，個人修養。2、項目組工作人員在客戶處，必須嚴格遵守客戶單位的作息時間。不能向客戶提出過分要求，有困難盡量自己克服。如客戶招待時要求盡量簡單，節儉

37、。3、項目組工作人員在咨詢服務過程中必須認真記錄，并在事后按照公司規定格式進行整理。224、所有文字報告必須嚴格按照公司規定的樣式編寫、裝訂成冊。5、所有提交給客戶的文件經總工復核后，統一由項目經理提交給客戶負責人。6、項目組成人員嚴禁與客戶私下評論公司內部事務或其他項目工作；項目組成員嚴禁與客戶私下評論其他成員或客戶方工作人員。7、項目組成員必須嚴格遵守員工道德規范相關要求。三、員工應信守的職業道德行為準則1、遵守國家法律、法規和政策，執行行業自律性規定，珍惜職業聲譽，自覺維護國家和社會公共利益；2、遵守“誠信、公正、精業、進取”的原則，以高質量的服務和優秀的業績，贏得社會和客戶對造價工程師

38、職業的尊重；3、勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具工程造價成果文件，使客戶滿意；4、誠實守信，盡職盡責，不得有欺詐、偽造、作假等行為；5、尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關系，不得采取不正當的手段損害、侵犯同行的權益；6、廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益；7、造價工程師與委托方有利害關系的應當回避，委托方有權要求其回避；8、知悉客戶的技術和商務秘密，負有保密義務；9、接受國家和行業自律性組織對其職業道德行為的監督檢查。23第八章第八章 項目考核項目考核1、編制項目實施方案制度：工程造價咨詢合同簽訂后，必須編制詳細的工作方案，落

39、實專業人員，明確工作進度。2、圖紙及技術資料交接制度：客戶資料交接、歸還必須填寫建設工程造價咨詢相關資料交接單 ，雙方經手人應當簽字。3、工作質量負責制：項目組成員對項目組長（主審）負責，項目組長對公司總復核負責，公司總復核對公司經理負責，公司對業主負責。那個環節出了工作質量問題，按照相關規定追究責任。4、咨詢成果分段復核制：初稿階段專業工程師工作底稿由項目組長（主審）審核，定稿階段進行建、施、審三方核對，成果階段由項目經理總復核。5、咨詢成果文件交叉復核制：公司經理根據工程項目情況，隨時抽查項目由項目組之間交叉復核，若發現誤差超過公司確定的內控指標，相關執業人員將視其情節追究責任。5、責任事

40、故報告制度：若發生工作質量事故，8 小時內必須上報公司待后處理。6、質量目標管理和責任制：經復核后的造價咨詢成果文件，總造價誤差率控制在 2以內，單位工程主要單項誤差率 3以內項目不超過 6 項。項目經理與公司經理簽定工作質量目標責任書，年終兌現實行獎罰制度。7、質量否決權制度，由公司經理對工作質量進行檢查驗收，總結評比，對質量好壞提出獎罰意見，并涉及年終評比先進及其它榮譽和工資升降級。第九章第九章 質量懲戒制度質量懲戒制度24一、質量目標經復核后的造價咨詢成果文件，總造價誤差率控制在 2以內，單位工程主要單項誤差率 3以內項目不超過 6 項。二、經濟收益與工作質量掛勾實行執業人員工作質量與項

41、目收益掛勾。若編制結果與復核結果相比較，其誤差率超過 2，扣發該項目組人員全部效益費。誤差率在 12之間，效益費按 50計算。若復核誤差率超過 2全年出現 3 次，分別扣發項目經理、項目主審、項目組成員一季度、半年、全年獎金，同時停職學習業務 15 天，停職期間，僅發基本工資。三、具體懲罰條款方式：人力資源部、部門主管查證申報、客戶、員工舉報，總經理核實1、工程審計報告文書未出，處于報告復核階段，若送審誤差超過正負 3%（誤差/項目經理審定數） ，項目提成扣 20%； 2、工程審計報告文書已出，若送審誤差超過正負 3%（誤差/總工審定數） ，項目提 成扣 20%； 3、工程審計報告文書已出，因

42、我方失誤給客戶造成直接經濟損失而導致客戶扣減我公司應收取的執業費用，扣減的執業費用由項目經理和總工程師共同承擔（項目經理 95%和總工程師 5%） ； 4、因我方失誤給對方造成重大間接損失而不再與我公司合作或使我公司受到相關部門的處罰，本項目不參加提成。5、報告文書已出，如出現文字或數據錯誤、文號錯誤(包括年25度、字號、序號重用)、報表間的勾稽關系不對應、不平衡，或因我方疏忽原因需修改報告，每修改一次報告，提成扣 10%；6、在執業過程中沒有保持中介機構人員的客觀獨立性收受錢物的，退回收受金額，抵扣提成工資 10 倍金額，并根據所造成的影響度，輕則批評教育，重則開除或移交公安機關進行處理。第

43、十章第十章 項目組組建項目組組建針對具體每個工程項目的特點，公司組建了項目部，以便在該項目實施的各個階段，全面協調公司各個部門的工作關系，充分調度公司的各項資源，以便充分、及時為該項目提供最優的服務。一、合理配置項目組人員項目部人員的配備對工作質量的好壞至關重要。如果沒有優秀的人力資源作為保證，那么再好的組織結構也不能保證項目的順利進行。工程造價咨詢服務需要通曉 4 個以上專業的復合型人才，對工程造價咨詢人員的要求除了應熟悉工程技術知識、具備實際施工經驗、熟悉土建、裝飾、安裝、材料設備等定額內容外，還應具備較強的溝通、協調能力，文字編寫能力，計算機應用知識，這樣才能運用熟練的技能和豐富的經驗向

44、業主提供真實可靠的造價咨詢意見。二、項目組人員執業要求熟悉國家和省、市工程造價工作政策，房屋建筑工程定額標準，掌握施工工藝知識。嚴格執行省造協會執業規范，堅持原則，公正客觀，實事求是，按政策制度秉公辦事。恪盡職守、嚴守法紀、不謀取私利、不濫用職權、不徇私舞弊、不泄露機密。26三、項目組的組建公司擬派出的項目部人員，都是相關專業學識、經驗非常豐富的專業造價工程師，具有良好的職業道德品質極強的工作熱情和責任心。為更好地滿足本項目的工作要求，我公司特為本項目組建了由全國造價工程師構成的后備人員小組，以備本項目實施過程中的各種不時之需，可以為該項目的順利實施提供最有力的人力資源保證。當今的社會，新技術

45、、新工藝、新材料層出不窮，造價咨詢方面的動態管理方法日新月異，為保證我公司在崗的工作人員能不斷充實，跟上科技、信息進步的速度，隨時更新專業知識，公司專門制定了后續教育制度，將員工的繼續教育制度化，保證員工業務能力的不斷提高。第十一章第十一章 結算審計項目的管理制度結算審計項目的管理制度 一、結算審計項目統一管理制度基本建設工程項目審計業務由本公司統一接受委托，接受委托后由公司領導將審計項目分配到各部門，部門負責人選定項目經理，由項目經理提出審計小組人員名單，批準后納入月度安排計劃，組織實施。二、項目經理編制審計計劃審計計劃包括總體計劃和具體計劃兩部分：（一）總體計劃是指對審計范圍實施方式所作的

46、規劃，是審計人員從接受委托到出具審計報告整個過程基本工作內容的綜合計劃?？傮w計劃包括以下基本內容：271、審計對象的基本情況；2、審計范圍；3、重點審計領域；4、審計工作進度及時間；5、審計小組組成及人員分工要求；6、其它有關問題。（二）具體審計計劃是依據總體審計計劃制訂的，對實施總體審計計劃所需審計程序的性質、時間和范圍所作的詳細規劃與說明。具體審計計劃應當包括：1、審計目標；2、審計步驟；3、執行人及執行時間；4、審計工作底稿的索引號；5、其它有關內容。具體審計計劃，可以通過編制審計程序表來完成。項目經理編制審計計劃應交本所有關負責人審核和批準，重大項目的計劃，應經公司審核和批準。審核和批

47、準意見應記錄于審計工作底稿中。三、結算審計項目質量控制體系質量控制貫穿于審計的全過程，本公司項目經理，部門負責人和質量監控人員均是質量監控的督導人員。（一）督導人員應當在實施監督工作時，執行下列職能1、監督審計過程，以確定參審人員是否具有執行該項分配任務28所要求的必要的熟練程序和業務能力，是否已理解對其所做的指導，是否已按照審計程序表及其計劃完成委托任務。2、根據審計中發現的重要問題提出處理意見。3、解決職業判斷的分歧。4、了解審計計劃執行情況，必要時提出修改計劃的意見。5、對審計報告進行最終復核、把關。（二）督導人員對每一助理人員所完成的工作，應當進行檢查，據以確定助理人員已完成的審計工作

48、：1、是否遵守了有關法規及本制度的規定；2、是否對已完成的工作和形成的結論作了充分的審計記錄；3、是否存在任何未解決的重要問題；4、審計的目的是否已經實現；5、所表達的審計結論是否與審計結果一致。四、復核內容具有復核責任的有關人員，應對參與各審計項目有關人員工作結果進行適當的復核，以確信其符合有關法規及全面質量控制的要求。復核的主要內容包括：1、總體計劃與具體計劃；2、審計過程中取得的審計證據及形成的審計結論。3、各級復核人員在復核工作底稿時，應做出復核記錄，書面表示復核意見，并在已復核的工作底稿上簽名和簽署日期。五、復核程序291、項目經理為一級復核，要求項目經理對下屬審計人員形成的審計工作

49、底稿逐級復核，發現問題及時指出，并督促審計人員及時修改完善。2、部門負責人為二級復核，要求部門負責人在項目經理完成了詳細復核后，再對審計工作底稿中重要事項的重要審計程序的執行以及審計結論等進行復核。部門負責人既是對項目經理復核的再監督，也是對重要審計事薦的重點把關。3、總工程師為三級復核，要求對審計過程中的重大問題，重要的審計工作底稿及審計報告進行復核，簽發報告?？偣こ處煆秃思仁菍η懊娓骷墢秃说脑俦O督，也是對整個審計工作的計劃、進度和質量的重點把握。第十二章第十二章 審計業務檔案管理審計業務檔案管理一、總則（一）為建立、健全事務所技術檔案工作，完整地保存和科學地管理事務所的技術檔案，充分發揮技

50、術檔案在事務所發展中的作用，更好地為事務所各技術部門服務。特制訂本管理制度。（二）本事務所技術檔案是指各技術部門在工程審核、招投標代理、預（決）算等技術活動中形成的應當歸檔保存的圖紙、圖表、文字材料、電子文檔等技術資料以及外來、外購資料、圖書等。（三）事務所相關部門要把技術檔案工作放在重要位置，保證其技術文件材料的積累，做到收集齊全、整理系統，并按制度及時歸檔。以保證事務所技術檔案公所的順利開展。30（四）按照集中統一管理技術檔案的基本原則，事務所設立檔案室，并配備專職資料員管理。綜合檔案室在總工程師的直接領導下，集中統一管理事務所的技術檔案。建立、健全技術檔案工作，達到事務所技術檔案的完整、

51、準確、系統、安全和有效利用。二、技術文件資料的歸檔（一）每個執業項目完成或告一段落后，都要有完整、準確、系統的技術文件資料，并按事務所形成的、技術文件資料的歸檔范圍和要求，將所形成的技術文件資料加以系統的整理，組成保管單位（卷、代、冊、盒） ，有總工程師審查后及時向事務所綜合檔案室移交歸檔。（二）各部門或技術人員在移交技術檔案或技術文件資料時，交接雙方應按規定辦理交接手續簽字歸檔備查。凡不符合組卷要求或技術文件資料不全的，管理人員有權拒絕接收。（三）凡需歸檔的技術文件資料，應盡量符合國標、部標和企業標準的規定。做到書寫材料優良，字跡工整。（四）凡各部門形成的成果類文件，應復制電子文檔一份，并經

52、總工程師簽字后，向檔案室移交歸檔。（五）凡外來、外購回事務所的資料、標準圖集、計價規則等在開封前，有關單位必須通知資料管理人員參加清點，如數歸檔。在未辦理借閱使用手續前任何人不得具為私有或拿走。三、綜合檔案室的任務和管理人員的職責（一）綜合檔案室的任務：311、集中、統一、科學地管理好技術檔案的完整、系統、準確和安全，并及時、準確地提供利用。因工作嚴重失職，造成技術檔案原件遺失、缺漏、污損破壞至無法使用、借出無法收回等，管理人員應負主要責任，嚴重者調離崗位。2、 協助各部門和有關技術人員做好技術資料的形成積累和正確地整理、立卷歸檔工作。3、承擔技術文件資料的接收、復制、借閱、發放和建檔，提供技

53、術資料為事務所有關單位和技術人員服務。（二）技術檔案管理人員的職責：1、認真貫徹事務所技術檔案工作的方針政策。鉆研業務，提高管理水平，保證技術檔案工作任務的完成。積極主動的為執業項目提供技術資料。2、科學地管理事務所技術檔案，承辦技術資料和技術檔案的接收、分類、編目、登記、保管、復制、借閱、發放、鑒定、統計等工作。3、 遵守事務所保密制度。4、嚴格執行技術檔案的保管、借閱、發放制度。5、保持檔案室內整潔、衛生，對破損或變質的檔案，要及時修補和提出復制。四、技術檔案的鑒定和銷毀（一）認真做好技術檔案的內容、保管期限的鑒定工作。因破損或變質的檔案，復制后，原檔案保管期限為一年。因修改內容而32更換的檔案，原檔案報廢，保管期限為三年。（二）凡要銷毀的技術檔案，必須造冊登記，經事務所領導審批