1、財務崗位設置和核算流程自查報告xx財務自查報告 財務自查報告*根據文件精神，結合本單位的實際情況，對會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下: 一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照會計法的規 定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位 實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記 會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法 規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統 一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計 核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩 急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又 考慮財力可能，根據辦

2、公室各項工作任務，在財力可能的 情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制 制度過程中，制定了財產管理制度。建立和完善各項制 度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度, 有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、 完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要 求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限, 使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項 業務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，

3、 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措 施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。三、固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時， 嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立 了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計 人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記 錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有 關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿 記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固 定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。四、存在問題通過自查，我委在財務管理和財務工

4、作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未 能完全達到會計法所規定的要求，預算管理制度、財 務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善 這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作 做得更好。財務自查報告根據xx市審計局關于開展20*年度財政財務收支自查自糾工作的通知精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情 況報告如下:、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自

5、查。做到不走過場不留死角，及時發現 和解決存在的問題。三、認真自查，及時自糾按照x x市審計局開展20*年度財政財務收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本單位執行財經紀律及有 關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情 況進行了自查。1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占 和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微 偏高。3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留 非稅收入的行為。4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐 支的現象。5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。6、國

6、有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資 產、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外 賬”和“小金庫”。8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制 制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地 實施了內部監督和控制。通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約, 嚴格控制接待標準。財務自查報告 一、工會財務管理中出現的問題我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作 自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工 作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存 在一些問題，主要表現在：區

7、、縣財政劃撥工會經費尚未 全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束 不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業 工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工 會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。財政劃撥工會經費不到位目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工 會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解 決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足 額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。 稅務代收的覆蓋面不夠廣稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會 率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然 存在經費收繳空白點

8、。據調查顯示，碑林區工會所屬基層 單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有16 00多 家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多 家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確， 尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。 決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支 達20 0%,有的經費支出不足預算的5%0有的開發區工會會 計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎 薄弱。財務審批報銷制度不夠規范有的區、縣審

9、批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦 人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為 時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬 及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定， 支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。 鄉鎮、街道工會財務工作薄弱我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立 工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費 的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但 也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批 工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將 49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也 無共篇一:集團

10、財務對某公司xx年度財務檢查報告關于*公司xx年財務檢查報告*集團財字【xx】第號依照集團公司財務工作計劃，財務檢查小組于xx年12 月11日對*公司xx年1至11月財務核算及會計基礎工作 規范方面進行了檢查，現將檢查情況反映如下：一、公司基本情況公司注冊及辦公地點20*年*月*日，*公司在某市開發區注冊成立。公司 注冊資本萬元。公司租賃辦公地點：*寫字樓*棟*單元*室。公司股權結構公司注冊資本萬元。現有實收資本萬元。1. 公司現有股東構成及實收資本情況：公司本年度*月*日、*月*日、*月*日歷經三次股權變 更，股東會決議、章程修正及工商手續變更已完成*有限 公司，持股比例,現金出資萬元。*投

11、資有限公司，持股比例,現金出資萬元。*投資管理有限公司，持股比例,現金出資萬元。*有限責任公司，持股比例,現金出資萬元。2. 公司財務部組織架構：公司財務部人員構成：財務總監崗位一名，財務部部 長一名，會計一名，出納一名，結算員n名。其中財務總 監崗位由*集團公司委派。財務總監、財務部長、會計主管、出納、結算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書，崗位說明書從會計記賬、結賬、財務報表的編制與審 批、財務報表分析和財務預警管理等各崗位設置了較為合 理的分工和控制，財務部崗位職責體現了會計監督職能。 公司的財務部崗位分工明確，未發現不相容崗位任職現象。二、公司制度建設1.財務工作檢查中了解到,公司現有內部

12、管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照*公司 組織機構設置圖設置“四部一室”，定崗位、定人員、定 職責，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執 行要求，分工合理、權責明確、報告關系清晰，內容詳盡 清晰，為公司形成了一套規范化管理模式。2公司建立有一套完整的業務操作管理流程，）。涉及公司燃氣輸送各工作環節的作業時間、程序固定化，降 低公司業務系統安全運行的風險隱患，提高了各崗位工作 的技術水平及工作效率。完整的組織機構設置和標準化操 作規程，為公司進一步推進內控體系建設奠定了基礎。由 于公司設立嚴格的資料調閱及復制的相關規定，加之公司 行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理

13、類制度、流 程未能實現查閱及復印做檢查底稿。不過由此更可見公司 內部管理的嚴密。3公司財務部遵照執行的財務類管理制度有：*財 務制度匯編、發票管理制度現金業務管理制度等, 制度內容涵蓋了公司會計核算政策，收入、成本費用的管理制度和財務人員管理制度，內容完整。4.公司財務結 算工作流程清晰、內容完整，涉及了公司現有的經營核算業務的每一環節。，5通過抽檢調閱公司財務部*售氣收款收據交接單，證實財務部在業務執行過程中，交接項目詳細，交接 手續完整，記載清晰，已將票據管理制度要求貫徹到 位。三、公司財務情況 財務核算1.財務基礎工作會計憑證裝訂規范，整潔。會計記賬憑證要素齊全， 有制單，審核和財務負責

14、人簽字，會計記賬憑證摘要與所 附原始憑證內容相符。記賬憑證摘要簡明，涵蓋內容較為詳細，能準確反映 業務真實內容。但是檢查中發現有個別憑證附件的報銷票 據無領導審核簽字。經了解，業務發生時領導臨時電話授 權，補簽手續未能及時完成，已在檢查小組督促下完成了 手續的履行。公司還沒有使用集團的*財務軟件，現沿用*財務軟件，啟用了總賬，報表，和固定資產模塊，未啟用出納 管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費用支出流 水賬，未按照要求設立并登記銀行、現金日記賬，檢查 小組已建議完善此項工作。2.資金管理工作檢查小組執行了公司庫存現金的盤點檢查，出納崗位 基本能依據費用流水賬做到日清月結。盤點結果，庫存

15、現 金元，不符合公司資金限額管理。經了解，大額現金是提前為費用報銷預備的備用金。檢查未發現公司有期限較長的銀行未達賬項,小額未達賬項已經處理及時，余額調節表規范填制。3資產管理固定資產公司建有固定資產電子管理臺賬，通過檢查小組現場 對辦公設備類資產抽盤，核對后賬實相符，辦公設備類資 產有明確專門部門或專人負責管理。存貨公司燃氣母站基建工程尚未竣工，目前向*燃氣公司采購燃氣，使用罐車儲存氣體運輸至各供氣站點。公司各站點燃氣出入庫驗收由公司運行部專職人員管理,檢查小組抽閱了相關出入庫單據流轉手續的檢查，出入庫驗收手 續較為齊備。低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類 為主，公司行

16、政部設專人負責辦公用品保管、發放及辦公 用品臺賬管理，財務核算釆用了 “一次性攤銷”的會計處 理方式。領用的低耗品后續跟進管理、領用后剩余用品等 在財務賬目上不見反映。無法實現賬賬相符，檢查中已建 議公司財務部及時協助并指導辦公用品臺賬管理，監督賬 實相符。4. 票據管理公司燃氣收費員的收款收據的登記領用，保管使用，核銷收回手續齊備。發票的登記領用，保管使用，核銷收 回手續齊備。未使用空白支票，未能按照財務管理規定及時登記 支票領用簿，作廢支票未能按照支票管理規范留存備查。檢查小組已做了工作提示。5. 費用和成本管理檢查小組對照公司1-1 1月資金預算,檢查中未發現預算超支及預算外資金支付情況

17、。已報銷憑證中“會議費”元，未見公司的會議通知等 相關文件。檢查小組詳細了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進銷項核算流程，并查閱了公司11月相關憑證，核實了成本數據來源、收入確認及稅金計算方法的準確性，賬務 處理思路正確。6. 基建項目管理公司xx年6月與*建設工程有限責任公司簽訂了 *施工合同；xx年7月與*工程有限公司簽訂了*工藝安裝合同；xx年7月與*工程有限公司簽訂了*建設合 同；上述建設項目都尚未完成竣工驗收，公司財務正在積 極響應集團公司關于設立基建臺賬的要求，籌劃基建臺賬 的設置工作。財務檔案1公司財務部門保管的：合同資料及電子文檔，預算資料、對賬結算資料、報表資料、稅務資料等

18、都較為齊全, 已按年度歸類整理，也較篇二：財務自查報告怎么寫 財務自查報告怎么寫 一、整改活動開展情況公司根據貴局下發的xx 10 9號關于在深圳轄區上 市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知要求，以及調查問卷、常見問題中對相關具體問題的描述，我司xx年11月20日前開展了第一階段的自 查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提岀的 問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我 們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改 以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落 實整改情況。二、自查發現的問題及整改情況

19、根據通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務 管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相 容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業 知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人 員后續教育有制度性安排。各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決 策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追 究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究 機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛 鉤。

20、各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財 務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考 核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董 事會審議批準。各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務 信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財 務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能 夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息 系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實 際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填 制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提 高會計核算和財務信息披露水

21、平，能獨立編制合并財務報 表和報表附注；應當根據企業會計準則及相關規定， 結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、 恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以 企業會計準則中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位 業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人 員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格； 在xx年12月份公司組織安排了 “財務部門xx年度教育訓 練計劃”。根據上述通知要求，自查中公司根據深圳證券交易 所股票上市規則、中華人民共和國會計法、企業會計 準則、會計基

22、礎工作規范、會計電算化管理辦法、 會計檔案管理辦法、企業內部控制基本規范等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具 體業務實施細則，如：財務負責人制度等。此次整改 中又補充完善了會計人員繼續教育管理制度、會計檔 案管理辦法等制度。根據上述通知要求，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方 面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友版本， 人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司 發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中 的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業 務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設

23、定、預算 表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按 照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控， 并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護 和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、 租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系 統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據， 極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已 陸續投入使用。根據上述通知要求，自查中公司進一步強調憑證填制 規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔 案及時歸檔、保管，制定了會計檔案管理辦法，并已遵 照執

24、行。根據企業會計準則及相關規定，制定了具體 明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外 幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會 計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下:1. 財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施：根據會計法、深圳市會計條例中對 會計人員資格的相關規定，按照深圳市會計條例中第 十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作” 要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計， 審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最 近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招

25、聘錄 用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在xx年6月 份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。2. 會計核算基礎工作規范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日 起銷售會計己按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在 次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執 行。整改結果：從xx年11月起銷售會計已對內部往來對 賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。3. 資金管理和控制情況存在

26、問題：.出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳 單；部分銀行存款余額調節表未復核。整改措施：.明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由 其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整,并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對 銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細 科目，以防相關表檔遺漏。整改結果：出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改 安排由財務部會計人員從銀行索取銀 行對帳單。部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資 金部負責人復核，并且簽名確認。4、企業財務管理制度建設和執行情況存在問題：公司財

27、務制度體系建設不完善，相關制度 沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面 制度文件。整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則， 企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特 點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書 面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。 整改結果：現已補充部分制度：如會計人員繼續教育管 理制度、會計檔案管理辦法等。后續據實補充修訂， 進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。5、母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發布

28、公司相關審計、財務檢查工作規范制 度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司 財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心 審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經 母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中 心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對 子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情 況郵件指令補充收付款所需資金。篇三：財務檢查報告 財務檢查報告 市政府辦公室:我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查, 現就自查情況報告如下: 一

29、、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照會計法的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位 實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記 會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法 規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統 一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計 核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急, 保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮 財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況 下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制

30、制度過程中，制定了財產管理制度。建立和完善各項制 度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度, 有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、 完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的 監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要 求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權 限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊， 各項業務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任， 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，釆取各種有效措 施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。xx年醫院財務會計工作檢查自

31、查報告xxx財政局: 根據中華人民共和國會計法、醫院財務制度、醫院會計制度和行政事業單位內部控制規范的有關規定，并參照財政局關于開展xx年度會計監督檢查工作的通知要求，結合醫院內部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下：一、組織領導為確保此次自查工作順利進行，xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。、自查時間xx年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小組成員參照財政局關于開展xx年度會計監督檢查工作的通知逐條對照，采 取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。四、自查結果按照州財政局關于

32、開展xx年度會計監督檢查工作的通知的要求，醫院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、財務管理、預算執行情況進行核查，對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。財務收支和財務管理方面1、醫院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假發票報銷獲取費 用。2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占 和挪用的行為。3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留 非稅收入的行為。4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐 支的現象。5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放 獎金、補貼的行為。6、國有資產帳實相符，核算規范

33、，無違規處路國有資 產、截留處路收入的行為。7、醫院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬” 和“小金庫”。會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存 在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統的醫院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會 計基礎工作規范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造 假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、內 容完整、說明清楚。內部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職 責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管

34、，有專門的會 計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實 際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了 xxxx醫院內部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員 在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真 實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏 洞的發生，達到了以下四點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限, 使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的

35、權限和責任， 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措 施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。4. 明確賬務處理程序，根據醫院會計制度的規定，確 定單位會計科目和明細科目的設路和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、 審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日 記賬、各種輔助賬等的設路、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無 誤。固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使 用，在固定資產購路時，嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度, 通過建立

36、健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計 算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一 方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物 私用及其他違規問題。存在問題通過自查，醫院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到會計法所規定 的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的 制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。xxxxx醫院xx年5月15日篇二:財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇財

37、務自查報告范文三篇一、整改活動開展情況公司根據貴局下發的xxx x 109 號關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知要求，以及調查問卷、常見問題中對相關具體問題的描述，我司xx xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整1=1改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟 進整改進度，落實整改情況。、自查發現的問題及整改情況根據通知的目標 和要求，各公司的財務會

38、計基礎工作應達到以下要求：各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務 管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互 制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人 員后續教育有制度性安排。各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人 管理制度，對

39、財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關 負責人管理制度應經公司董事會審議批 準。各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向 控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息 系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系 統用戶及其權限的管理。各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填 制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息 披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據企業

40、會計準則及相關規定， 結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附 注中詳細披露，不得以企業會計準則中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗 位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修 訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在xxxx年1 2月份公司組織安排了 “財務部門xx年度教育訓練計劃”。根據上述通知要求，自查中公司根據深圳證券交易所股票上市規則、中華人民共和國會計法、企業會計準則、會計基礎工作 規范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業

41、內部控制基本規范等相關法 律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，女口：財務負 責人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續教育管理制度、會計檔案管理辦 法等制度。根據上述通知要求，自查中公司規模急速發 展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公 司erp系統已升級至用友版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應 公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深 圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均

42、按照集團模式統一進行。這種模式有利于集 團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下:1 財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施：根據會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規定， 按照深圳市會計條例中第十條：“取得會計從業

43、資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人 員將在xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間 內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得 會計從業資格證書。2 會計核算基礎工作規范性情況存在的問題：對合并 范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確, 未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往

44、來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督 執行。3. 資金管理和控制情況存在問題：出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳 單；部分銀行存款余額調節表未復核。整改措施：.明確出納崗位工作職責，加強岀納工作管理，更換由 其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整,并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關表檔遺漏。整改結果：出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已

45、整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對 帳單。部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資 金部負責人復核，并且簽名確 認。4、企業財務管理制度建設和執行情況存在問題：公司 財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分 已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依 據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范 等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度， 并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。整改 結果：現已補充部分制度：如會計人員繼續教育管理制 度、會計檔案管理辦法等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設， 并嚴格遵照執行。5、母公司對子公司財務管理和控制情況存在問題：公 司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查, 財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施:發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公 司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動 均通過母公司集團財務中心審核