1、附件（一）財務開支管理規定為適應企業經營管理需要，規范和加強公司財務管理，嚴把資金開支關，最大限度的管好用好資金，根據國家有關法律、法規，對公司財務開支特作如下規定：一、開支分類：（一）費用開支（1）、職工工資、獎金支出；（2）勞保福利費用、養老保險支出； （3）、辦公費用支出；（4）辦公用車輛修理費用；（5）辦公用車輛運輸費；（6）差旅費；（7）電話通訊費；（8）車輛保險費；（9）業務應酬費；（10）廣告宣傳費；（11）公關促銷費；（12）租賃費；（13）會議費；（14）車輛保險費；（15）其他費用。（二）固定資產購置、無形資產購買（三）因公借款（四）其他支出二、財務開支權限、標準公司費用開

2、支實行目標、定額管理制度，根據公司年度費用定額，分解制定部門費用計劃，財務部門負責費用發生額控制，各部門費用支出控制在核定的定額內，超支部分財務部門不予報銷。 （一）、費用開支：1、工資、獎金支出：由公司財務部門根據考勤考核結果，單獨編造工資表，報總經理審簽后，由財務部門發放。2、勞保福利、養老保險支出： 勞保福利性支出由公司財務部門參照有關標準，提報開支方案，經總經理批準后報支。 養老保險費用，由公司財務部門統一核算、交納。 3、辦公費用支出：因工作需要發生的辦公費用，包括辦公用品購置，零星辦公費用開支等，按照下列程序辦理：A、日常零星辦公用品、用具，到公司辦公室辦領取。B、每臺價值超過30

3、0元的辦公用品、用具、低值易耗品購置，報總經理批準后購置。C、印刷品支出：管理、統計用各種表格、辦公用各種信箋的印刷、，由公司辦公室統一報批、購置、保管、發放。4、運輸費支出： 辦公用車輛的管理與考核，按公司有關制度執行5、電話通訊費：移動通訊費實行定額包干管理，定額內費用由公司辦公室審核后，總經理簽字報支。6、差旅費：職工因公出差報支差旅費。程序為：（1） 首先填寫出“出差申請單”，由所在部門負責人、分管付總簽批。（2） 報銷時按規定要求粘貼票據，根據出差路線，按日粘貼費用單據。（3） 財務部門按規定進行審核，然后總經理簽字后方可報銷。7、業務應酬費：A、業務招待原則上一律由辦公室按標準在公

4、司職工食堂按排，特殊情況需在外招待的，由辦公室填寫招待單并由分管付總同意后在指定酒店按排，由總經理審簽后報支。、外地出發因公支付應酬費，經分管副總審核，報總經理審批后報支。8、修理費支出：辦公用車輛修理由公司車輛管理部門牽頭辦理，不準隨意自行修理。9、職工培訓、學習費用由總經理審批。10、廣告宣傳費：廣告宣傳用品的制作，客戶經理名片等，決定審批權為總經理。12、租金支付：因公務發生的各種租金支付先由分管副總審核簽字，報總經理審批后報支。13、車輛保險費： 辦公用車輛保險費，公司車輛管理部門辦理，由總經理審簽報支。（14）、上述113款規定以外的費用開支，應先由分管副總審核簽字，總經理審批后方可

5、報支。（二）、固定資產購置、無形資產購買： 固定資產、無形資產及不構成固定資產的通訊器材、音像器材等購置，一律由使用部門提報方案，總經理審批后購買。（三）、職工借款規定：、職工因公出差借款，1000元以內的由分管副總審批，1000元以上的由總經理審批，但前次借款不結清，不再借款。、職工借款需于出發回公司后一周內報賬，對超期未歸還者，按日3%利率收息，從本人當月工資中扣除，直至還清欠款為止。、借據必須本人填寫，不得代替填寫，按借據規定要求填寫還款期限，否則不予借款。（四）、其他支出：1、預付款項：按合同要求需預付賬款的，不分金額大小，一律由總經理簽批。2、公司對外進行的捐贈、救濟、贊助等社會公益

6、性支出，按授權開支規定報集團審批后，由總經理簽字報支。3、職工醫療費支出：按另行規定執行。4、職工困難補助、撫恤補助開支，按國家有關規定辦理。三、財務開支審批程序： 財務開支實行先申請、后辦理制度。1、申請：先由經辦部門申請，分管付總審簽后，報總經理審批。2、報銷程序：A、先由經辦部門負責人簽署意見；B、財務部門按報支規定審核開支計劃與實際開支情況，然后簽署審核意見。、由經辦部門分管付總審簽。、報總經理審批后到財務部門報支。報銷簽字審簽先后程序示意圖：經辦部門負責人 財務部門 經辦部門分管付總 總經理審批。 、把關支付：各職能部門負責人對審簽的財務開支真實性、合法性負責，出納員對財務開支最后把關，凡不符和有關規定及無總經理簽字的單據，出納人員有權拒絕支