1、-作者xxxx-日期xxxx財務科部門各崗位廉政風險點【精品文檔】財務科部門及各崗位廉政風險目錄一、財務科廉政風險點3二、財務科長廉政風險點3三、副科長廉政風險點4四、會計崗位廉政風險點5五、出納崗位廉政風險點6六、預算管理崗位廉政風險點7七、國有資產管理崗位廉政風險點8八、監控會計崗位廉政風險點9一、財務科廉政風險點（一）業務流程風險內容及形式如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失

2、風險。（二）制度機制風險內容及形式容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。（三）外部環境風險內容及形式工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。二、財務科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1. 有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退的風險； 2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。（二）崗位職責風險內容及形式： 1.財務管理松懈，監管不力，易出現不廉潔行為風險；.不認真執行預算，開支不合理，出現挪用資金風險；.國有資產管理不到位，易出現物資的流失和浪費風險；.財務不真實，出現“小金庫”風險；.資金管理混亂，易出現貪污風險；.物資采購中易出現請吃及回

3、扣風險； （三）外部環境風險內容及形式：易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。三、副科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.存在政治理論學習主動性不夠的風險；2. 存在工作進取精神不足，安于現狀的風險。 （二）崗位職責風險內容及形式1.存在財務制度學習不夠扎實，不能高標準完成工作任務風險；2.存在財務制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的風險；3.在財務支出審批中，礙于人情或壓力，導致手續不齊，會計基礎工作下滑的風險；4.存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風險。（三）外部環境風險內容及

4、形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。四、會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內容及形式 .因工作失誤，對單據審核不嚴格，出現違反財務管理規定的風險；.不堅持原則，對違反財務制度的現象不抵制，給單位帶來損失風險；3.記帳不規范，易出現報表數據不準確風險。（三）外部環境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志

5、薄弱，出現以權謀私現象發生的風險。五、出納崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內容及形式.存在現金支取錯誤，票據保管不當風險；.存在挪用公款風險。（三）外部環境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現風險防范意識淡化的風險。六、預算管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內容及形式1.存在預算編制不合理，不全

6、面，對收入、支出估計不合理風險； 存在主動學習財經法規的積極性不夠，嚴格執行中華人民共和國預算法意識不強的風險； 2. 存在預算編制隨意性較大，內容不夠完整、細化的風險； 3. 因預算編制質量和項目績效的考核機制尚未建立，有無法評定預算編制水平的高低的風險； 4. 存在用款計劃申報不結合實際，影響國庫支付進度的風險； 5.對預算執行嚴肅性認識不夠，存在有預算不執行，超預算執行和無預算執行的風險。（三）外部環境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現自由散漫風險。七、國有資產管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；

7、 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內容及形式未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定入賬、處置資產，造成資產流失風險。（三）外部環境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤的風險。八、監控會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式1.存在責任心不強，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風險；滿足現狀，降低對自己的要求，放松業務學習，不思進取、得過且過，放松嚴于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險。（二）崗位職責風險內容及形式1.存在缺乏財務分析必要的業務知識，導致對下屬單位財務狀況不能全面監控的風險。2.存在因對財務分析缺