1、XX 發展控股有限責任公司全資（控股）子公司監督管理辦法（暫行）第一章 總則第一條 為進一步加強 XX 發展控股有限責任公司（下稱 集團公司）子公司管理，按“ 1+N ”模式建立現代企業監督管理體 制，發展壯大子公司，促進國有資產保值增值，推進子公司資 產、人事、經營管理等各項工作科學化、制度化、規范化，根 據國家相關法律和中共 XX 區委、 XX 區人民政府關于加強和 完善區屬國有企業管理的意見 及 XX 區人民政府辦公室關于 印發眉山市 XX 區屬國有企業監督管理辦法的通知等規定， 制定本辦法（暫行） 。第二條 本辦法所稱的子公司，是指由集團公司出資組建 的全資、控股企業。（一）全資子公司

2、 ,即集團公司持有 100% 股權的子公司； （二 ）控股子公司為絕對控股的子公司，即集團公司持有 50% 以上股權的子公司；（三）參股 50% 以下的子公司按公司法和該企業公 司章程等相關規章制度及合作協議履行程序。第二章 出資人職責第三條 集團公司出資人是經區政府授權的國有資產監督 管理部門，集團公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監 督管理全資（控股）子公司國有資產。其主要職責是：1、依照相關法律、法規，按照集團公司出資人相關規定， 指導、監督全資（控股）子公司國有資產管理，確保國有資產 保值增值；2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全 資（控股）子公司“三重一大”事項，

3、并依法享有資產收益；3、對全資子公司高級管理人員和控股子公司相關人員進行 考核，并根據考核結果進行獎懲；4、向上級主管部門報告履行全資（控股）子公司出資人職 責情況、國有資產保值增值和其他重大事項，向區國有資產監 督管理部門負責。第四條 集團公司全資子公司全部納入集團公司管理，即 人、財、物、事由集團公司負責；控股子公司人、財、物、事 按出資比例承擔。第三章 重大事項管理第五條 全資（控股）子公司重大事項實行報告制。重大 事項分為審批事項和備案事項報告。審批事項須經集團公司批準或由區國有資產監督管部門批 準后方可實施，備案事項為告知事項。審批事項和備案事項應以正式書面文件形式上報。第六條 審批

4、事項包括：1、全資（控股）子公司企業章程的制定與修改；2、企業中長期發展戰略與規劃，企業中長期經營目標、年 度經營目標；3、企業年度投融資、經營和成本費用計劃，年度財務預算 方案、決算方案；4、企業投資建設項目及其招標等相關事項；5、企業非經營性支出一次性 5 萬元以上；6、超過上年度末企業凈資產10% 的國有資產抵押貸款，企業對外提供擔保；7、企業機構設置、勞動用工、工資、利潤分配、高級管理 人員年度薪酬及職工年度績效獎懲方案；8、企業國有資產轉讓和劃轉、配置和處置，變更主營及主 營相關項目、業務。9、企業的產權收購、長期股權投資、長期債權投資，企業 從事股票、期貨、證券等風險業務；10 、

5、企業新設、分立、合并、重組、改制、上市，增減注 冊資本，發行債券，融資貸款，以及解散、申請破產、國有資 產評估項目核準等。11 、其它需要報集團公司審批的重大事項。第七條 備案事項包括：1、企業執行年度目標任務分解、 年度工作總結和年度審計 報告；2、企業按規定須向集團公司報送的財務資料；3、企業應隨時報告突出性事件、安全事故、社會穩定等緊 急事項；4、企業對區政府或區級部門批復事項的執行進展情況。5、其他按規定應報集團公司備案的事項。第四章 人事管理第八條 集團公司依照相關法律、法規的規定，經區國有 資產監督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：1、任免或委派全資子公司

6、董事長、副董事長、董事和監事 會主席、監事；2、任免或委派全資子公司總經理、副總經理、財務總監及 其他負責人；3、向控股子公司股東大會提出董事、監事人選，推薦董事 長、副董事長和監事會主席人選，并向其提出總經理、副總經 理、財務總監人選的建議。第九條 全資（控股）子公司董事長、董事實行任期制， 每屆任期三年。全資（控股）子公司總經理任期由集團公司董 事會決定，原則上與董事會任期一致。第十條 集團公司應當建立全資（控股）子公司高級管理 人員績效考核辦法，與其簽訂目標責任書，根據目標責任書對 全資（控股）子公司高級管理人員進行年度考核和任期考核。第十一條 集團公司依照相關法律、法規的規定，報經區

7、國有資產監督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級管 理人員薪酬；依據考核結果，決定其獎懲。第十二條 全資（控股）子公司應科學、合理配置人員， 嚴格執行國家勞動法及有關法律和行政法規 ,并根據企業實 際情況制訂勞動合同管理制度 ,本著合理合法原則， 規范用工行 為。第十三條 非經集團公司委派的全資（控股）子公司中層 管理人員 ,應在其任命后的 2 個工作日內報集團公司備案。第十四條 全資（控股）子公司應結合企業經濟效益 ,參照 本地區、本行業的市場薪酬水平 ,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度 ,并報集團公司備案。第十五條 全資（控股）子公司應及時將以下人事信息上 報集團公司備案 :（一）年度勞

8、動力使用計劃及上年執行情況；（二）年度人工成本、工資總額計劃及上年執行情況；（三）部門主管人員年度薪資實際發放情況；（四）在公司定員范圍內 ,子公司的機構設置和人員編制 情況；（五）子公司應制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；（六）其他需要報備的人事管理相關信息。第十六條 集團公司委派到全資（控股）子公司的高級管 理人員應維護集團公司利益 ,忠誠地貫徹執行集團公司對子公司 作出的各項決議和決策。第十七條 集團公司向全資（控股）子公司派出的高級管理 人員 ,在經營管理中出現重大問題 ,給集團公司造成損失的 ,應承 擔賠償責任和法律責任。第十八條 集團公司對全資子公司和委派到控股子公司的 高級管

9、理人員執行績效考核機制，全資子公司和委派到控股子 公司的高級管理人員每年須向集團公司辦公室填報績效考核 表，以企業當年設定的戰略經營目標為績效考核標準。第五章 財務管理第十九條 全資子公司財務由集團公司財務部歸口管理， 財務管理制度與集團公司并軌。第二十條 全資子公司應健全會計機構設置 ,并配備相應的 會計人員。精品文檔第二十一條 集團公司對全資子公司的財務管理 ,實行集團 公司財務部歸口管理制度。上述歸口管理的內容包括但不限于 以下條款 :（一）財務會計人員招聘與使用；（二 ）資金統一調度。除預留日常生產經營周轉資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；（三）財務會計崗位設置；（四）對財務會

10、計人員的監督與考評；（五）融資行為；（六）集團公司規定的其他要求。第二十二條 集團公司對全資子公司的財務主管 （會計機 構負責人 ）實行委派制 ,被派往控股子公司的財務主管 （會計機構 負責人 ）由集團公司財務部負責管理。控股子公司不得違反程序 更換財務主管； 如確需更換的 ,應向集團公司報告 ,經集團公司同 意后按程序另行委派。第二十三條 全資子公司在銀行開設賬戶由集團財務部統 一管制。第二十四條 全資子公司應按照集團財務部統一要求 ,按時 上報貨幣資金結存狀況表。第二十五條 集團公司實行年度預算制度 ,全面預算目標每 年編制一次 ,預算年度與會計年度相同。全資子公司財務部門應 按照全面預算

11、管理規定 , 做好全面預算管理工作 ,對經營業務進 行核算、監督和控制 ,加強成本、費用、資金管理。全資子公司 超年度預算的費用支出 , 要嚴格履行追加預算手續 ,報集團公司 經理會議審批。第二十六條 全資子公司日常會計核算和財務管理中所采 用的會計政策及會計估計、變更等 , 應遵循集團公司財務會計制 度及其有關規定。第二十七條 全資子公司應根據自身經營特征 ,按照集團公 司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求 , 定期報送會計報 表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公 司委托的注冊會計師審計。 財務報告分為月報、季度報告、半 年度報告和年度報告。（一）每月（季度） 結束后

12、10 日內向集團公司財務部報送月度 （季度 ）財務報表及分析 （包括資產負債表、損益表、財務分析報 告及其他內部管理報表等 ）。（二 ）每半年度結束后 15 日內向集團公司財務部報送半年度 財務報告 （除前述財務報表、財務分析之外還應當包括現金流量 表、會計報表附注等 ）。（三）每年度結束后 30 日內 （即每年 1 月 30 日前 ）,向集團公 司財務部報送上年度財務報告。第二十八條 全資子公司應嚴格控制與關聯方之間資金、 資產及其它資源往來 ,避免發生任何非經營占用情況。因上述原 因給公司造成損失的 ,集團公司有權依法追究相關人員的責任。第二十九條 全資（控股）子公司應根據公司章程和財務 管理制度規定 ,科學安排使用資金。全資（控股）子公司負責人 不得違反規定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權進行費用簽批。 否則, 全資（控股） 子公司財務人員有權制止并拒絕付 款 ,制止無效的 ,可以直接向集團公司財務部報告。第三十條 未經集團公司批準 , 全資（控股） 子公司不得提 供對外擔保 ,也不得進行互相擔保。集團公司為全資（控股）子 公司提供借款擔保的 , 全資（控股） 子公司應按集團公司規定程