1、審計報告鄂XX審字(2016)XXX號XX公司全體股東：我們審計了后附的XX公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括 2016年12月31 日的資產負債表， 2016 年度的利潤表和現金流量表以及財務報表附 注。（一）管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是 XX 公司管理層的責任，這種責任包括：（ 1） 按 照小企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重 大錯報（二）注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們 按照 中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國

2、注冊會計師審計 準則要求我 們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對 財務報表是否不存 在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證 據。 選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致 的財務報表 重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財 務報表編制和公允 列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并 非對內部控制的有效性發 表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策 的恰當性和作出會計估計的合理 性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供

3、了基礎。三）審計意見我們認為，XX公司財務報表在所有重大方面按照小企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2016 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2016 年度的經 營成果和 現金流量。附件：1 、 2016 年 12 月 31 日資產負債表2、2016 年度利潤表3、2016 年度現金流量表4、2016 年度財務報表附注5、審計機構營業執照復印件6、審計機構執業證書復印件7、注冊會計師執業資格證復印件XXX 會計師事務有限公司 中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國武漢二O年六月二日財務報表附注2016 年 12 月 31 日）（一）公司的基本情況XX公司（以下簡稱“公司”）系經武漢

4、市東西湖區工商行政管理局批準登記，于 2016 年 01 月 05 日成立，領取了 XXX 號營業執照。公司注冊資本：人民幣伍佰萬元整公司法定代表人： XXX 公司注冊地址：武漢市 XXX31 號（ 5 ） 公司業務 性質和主要經營活動： XXX設計、清洗、保養及維修服務，智 能XXX研發，XXX 管理軟件開發，信息咨詢。（依法須經審批的項目，經相 關部門審批后方可開展 經營活動）（二）財務報表的編制基礎 公司以持續經營為前提，根據實際發生的交易和事 項，按照財政部于2011 年 10 月 18 日頒布的小企業會計準則進行確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。（三）遵循企業會計準則的聲明 公司

5、編制的財務報表符合小企業會計準則的要 求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。（四）公司主要會計政策、會計估計的編制方法1、會計制度 公 司執行小企業 會計準則及有關補充規定2、會計年度公司會計年度為公歷 1 月 1日至 12 月 31日。3、記賬本位幣 公司記賬本位幣為人民幣。4、記賬基礎和計價原則 公司以權責發生制為記賬基礎，以實際成本為計價原 則。公司的資產按照 成本計量，不計提資產減值準備。5、現金等價物的確定標準 公司將持有的期限短 （從購買日起三個月內到期） 、 流動性強、易于轉換 為已知金額現金、價值變動風險很小的投資確定為現金等價 物。6、短期投資核

6、算方法 （1）以支付現金取得的短期投資，應當按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。實際支付價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚 未領 取的債券利息，應當單獨確認為應收股利或應收利息，不計入短期投資 的成本。（ 2 ）在短期投資持有期間，被投資單位宣告分派的現金股利或在債務人 應 付利息日按照分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息收入， 應當計 入投資收益。（3）出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。7、壞賬核算方法（1）壞賬的確認標準：a.債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營 業 執照，其清算財產不足清償

7、的。b.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的。c.債務人逾期 3 年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的。d.與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的。e.因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。f.國務院財政、稅務主管部門規定的其他條件。（ 2）壞賬損失的核算方法： 應收及預付款項的壞賬損失應當于實際發生時計 入營業外支出，同時沖 減應收及預付款項。8、存貨核算方法（ 1） 公司存貨主要包括：原材料、在產品、半成品、產成品、庫存商品、周轉材料、委托加工物資、消耗性生物資產等（ 2） 公司取得的存貨，應當按照成本進行計量：a. 外購存貨的成本包括：購