1、蘇州卓竣房地產開發有限公司財務操作細則第一章總則（一）為規范公司財務管理行為，保證公司財務報告信息質量， 防范財務與經營風險，提高公司經濟效益，維護各方股東權益，根據 中華人民共和國會計法、企業會計準則、企業內部控制基本規 范、公司章程及本地塊合資合作協議等相關規章制度文件，結合公 司實際情況和管理要求，制定本制度。（二）除特別說明外，本制度所稱“公司”指為開發蘇地 2020-WG-26號地塊所成立的項目公司（蘇州卓竣房地產開發有限公 司）；合作兩方參照合資合作協議，分別指蘇州市宏邁置業有限公司 （中梁方）、金科集團蘇州房地產開發有限公司（金科方）。（三）公司財務行為和財務管理工作必須遵守國家

2、有關法律法 規，接受有關主管部門、公司監事以及審計部門的檢查和監督。（四）公司財務管理的基本任務是：建立和完善財務預算及成 本管理體系，健全預測、核算、控制、分析和考核等管理基礎工作; 募集和合理使用資金，提高資金使用效率；有效利用公司的各項資產, 努力提高經濟效益；真實、完整地提供財務會計信息，按上市公司信 息披露的有關規定及時披露財務會計信息。第五條本制度是公司財務管理工作的基本制度，經過各方股東一致同 意后在公司范圍內統一執行。第二章資金管理規定第一條資金管理原則（一）公司資金實行年度預算管理，并根據項目開發和生產經營 的實際資金需求進行募集，盡量避免資金閑置；各方財務人員與相關 部門在

3、年度預算基礎內確認年度資金計劃，并按月反饋執行情況，按 季度彈性調整。（二）公司所有資金收、支歸財務部統一管理，并及時入賬，做 到日清月結，嚴禁賬外循環和違規設立“小金庫”，任何股東不得單 方擅自轉移、扣留公司資金。（三）公司的所有銀行賬戶必須由公司財務部門統一管理，其他 部門以及各方股東不得以任何名義開立銀行賬戶。（四）公司所有成本費用支出，實行按月預算管理。合作各方各 部門應該指定專門人員負責部門對應的資金預算工作，每月20日前 將本部門下月的預算支出報財務部對接人，由財務部整理、歸類、 匯總，提交公司領導審核后執行。資金計劃外的付款，財務部有權不 予辦理。（五）公司資金支付使用必須按公司

4、規定程序辦理審批手續，對 于未按規定履行審批手續，財務部堅決不予以辦理。特殊事項或計劃 外資金支付，需要經過各股東方委派的項目總一致同意后，財務部再 根據賬面資金情況另做安排。第二條資金審批權限（一）資產抵押審批權限#所有資產抵押行為需經董事會批準同意后方可執行。（二）銀行借款審批權限1、財務部負責預測項目公司對資金的需求，說明借款用途、借 款條件、利率及計息方法、借款期、借款方式、借款條件、金融機構 等，向董事會報告。2、所有銀行借款由董事會批準。（三）對外借款審批權限禁止將資金外借給各方股東以及關聯單位以外的其他單位使用。（四）對外擔保審批權限禁止向外單位提供擔保，如需要必須經董事會審批同

5、意后方可執 行。第三條資金審批流程公司采用項目公司授權流程進行審批，日常費用報銷、成本、利 息、稅金等支付，通過中梁方ERP審批流程進行審批，均需雙方財務 進行聯簽，未按照授權審批完畢的財務部一律不得支付款項。第四條資金結算管理（一）現金管理1、公司原則上不留存庫存現金，如特殊事項需留存，庫存現金 余額不超過2萬元，現金當日應及時存入銀行。公司需配備必要的現 金保管、防盜、報警等硬件設備，保障現金安全。2、庫存現金由出納保管，做到日清月結，不得坐支現金。3、會計定期或不定期對庫存現金進行盤點檢查，至少每個月進 行一次，盤點現金實存數并制作現金盤點表。（二）銀行存款1、公司新開銀行賬戶必須專項申

6、報，說明開戶理由、賬戶用途， 經各股東方委派的財務負責人簽字同意后，報公司總經理、董事長批 準后方可開戶，并嚴格按照申報開戶的用途使用銀行賬戶；未經審批 同意，嚴禁以任何名義開立賬戶，公司不得設置賬外銀行賬戶。2、所有銀行賬戶預留3枚印鑒章，財務印鑒按照合資合作協議 約定由雙方共管。財務專用章原則上不允許攜帶外出，如遇特殊情況 確需攜帶外出，需經ERP線上審批，外出時需兩人同行，且同城攜帶 外出時間不超過1天，異地不超過3天。其中銀行預留印鑒的共管, 預留印鑒中除法人章以外的人名章需預留金科方財務負責人名章，并 由金科方執有來實現。3、公司所有銀行賬戶均應開通網上銀行服務，項目公司銀行賬 戶的

7、網上轉賬功能應設置三道U盾：中梁方委派的出納執一道制單U 盾，金科方負責保管一級復核U盾、中梁方負責保管二級復核U盾, 所有對外付款均需上述兩級復核U盾審批通過后支付。原則上所有銀 行賬戶不能開通管理員賬戶功能，若部分銀行要求必須開通管理員功 能，則管理員功能也需進行兩級復核。4、財務部應定期對各開戶行的賬戶進行清理、核對，對于長期 不使用、不需用的銀行賬戶應及時予以注銷，銷戶需報公司財務經理、 財務副經理、總經理、董事長批準；清理前后必須將余額核對清楚, 做到收付單據齊全。5、出納每月必須按時編制銀行余額調節表，經會計審核，經財 務副經理、財務經理簽字確認。6、財務人員發生錯賬、錯款，要及時

8、向公司匯報，并由本人負 責更正處理，如造成損失負責賠償。將公司存款挪作他用，造成損失 的由責任人負責賠償，構成犯罪的追究當事人法律責任，當事人委派 方負有連帶責任。7、項目所有銀行賬戶不得開通銀企直連業務，所有資金支付均 需通過網銀或柜臺辦理。第五條融資管理規定1、融資工作由中梁方牽頭,共同推進，各方均可推薦銀行，均 需對融資工作履行配合義務。融資為開發貸款融資，各方對融資均須 履行配合義務，以促成融資盡快落實，項目公司的股權調整為最終持 股比例（即工商變更登記完成）后方可進行提款，提取方分別按最終 持股比例進行增信、擔保、抵押及資金提取，貸款到期時需由提取方 及時將提取金額歸還項目公司，由項

9、目公司按期歸還，不得以項目公 司其他資金歸還融資貸款（各方全體一致同意的除外）。融資產生的 利息在項目公司列支，計入項目開發成本2、項目公司融資方案除需公司董事會審批同意外，還必須獲得 各方股東上級公司共同審批同意。3、若需各方股東提供擔保，股東各方需按股權比例對項目公司 融資提供擔保，如果一方未能提供擔保或其擔保未能被金融機構認可, 該方可以選擇以下任一方式解決，其余各方無異議：5（1）其他方代為提供擔保，但是未提供擔保方應以其集團名義 向代為提供擔保方提供等額書面反擔保；（2）其他方代為提供擔保，但是未提供擔保方應向代為提供擔 保方支付融資金額現的擔保費。（3）如因一方既不按比例提供擔保，

10、同時也不提供集團反擔保 或者擔保費從而導致融資無法放款的，按合作協議執行解決。4、原則上公司應首先考慮利用自身資源進行抵押貸款，確實無 抵押條件的，才選擇由股東方提供擔保。5、項目公司獲取融資批復后各方一致同意及時辦理提款。若有 一方違反本條約定，給其他方造成損失的，應賠償其他方的損失。6、對于已經完成相關法律程序，具備放款條件的貸款，公司應 接受各方股東及上級股東公司總體資金統籌安排，根據實際資金需求 放款。第六條按揭銀行管理1、各方均可推薦按揭銀行，但需滿足準入條件：所有按揭準入 銀行均需簽訂免擔保協議。若融資環境變化，個人按揭業務需要提供 階段性擔保，由項目公司提供擔保。2、定期對銀行進

11、行考核排名，清理配合度低、放款周期長、額 度無法保障的銀行。第三章股東資金投入（借款）管理規定第一條股東資金投入（借款）管理原則對等投入，不得存在公司控股股東占用資金的情況；不得為關聯 方墊資；項目公司資金封閉管理，同進同出，不得由單一股東占有。 第二條股東資金投入（借款）操作流程股東借款通知：項目公司需要股東提供借款時，項目公司應于實 際用款日前（至少提前十個工作日，緊急情況另行協商處置）書面通 知各股東方，通知內容包括項目公司需要股東提供借款的數額（包括 借款總額及各方分別需要提供的股東借款數額）、借款用途、股東借 款到賬時間（以下簡稱“到賬日”）、收款銀行及收款賬號等。股東借款通知回復：

12、股東借款用于支付項目建設投資、稅費、承 擔項目公司或有債務或是用于歸還銀行等金融機構貸款（包含本金及 利息），資金缺口是通過各家上報的資金計劃進行排布，因此原則上 各家股東均需配合，不得無理由反對；如果有股東方存在異議的，應 于到賬日前（至少提前五個工作日）書面回復項目公司，并闡明具體 原因報公司董事長最終審批。公司財務部依照項目月度資金計劃，于每月20號前編制次月資 金計劃，根據資金計劃安排（實際用款日前至少十個工作日）向股東 發函申請投入資金。如遇特殊事項需要申請資金，應及時發函向各方 股東申請資金。資金申請函件由項目公司會計擬定，經各方財務認可即可，由會 計申請公司用印，向各方股東發函，

13、各方財務應予以協助。各方財務 收到函件后應盡快安排將投入資金匯至指定賬戶，各方財務各自負責 股東公司內部催款提醒。任何一方均無支付額外股東借款的義務。如 任何一方未能足額提供股東借款的，則該方構成違約，依據合作協議 違約責任進行處理。第三條歸還股東借款審批流程項目公司資金采用封閉運作管理，如項目資金冗余，在不影響公 司運營情況下，可根據股權比例歸還股東借款。歸還股東借款需獲得 各方集團公司共同同意后，發起審批流程，經財務經理、財務副經理、 總經理、董事長同意后執行。存在外部融資情況下，歸還股東借款應以股東投入借款（含注冊 資金）為限；無外部融資情況下，股東抽調資金不得超過項目公司全 周期預計稅

14、后現金利潤。第四條股東資金投入（借款）計息（一）計息原則股東資金投入（借款）需遵照對等投入的原則，各方股東不得在 項目公司無資金需求和任意一方股東不同意的情況下擅自向項目公 司支付任何款項，已支付的款項需原路退回并不予計息。（二）、對等投入后的計息方式在各方按照實際權益比例對等投入注冊資本金的前提下，后續股 東借款的利率均以您年利率計息，計息期間自借款本金到達項目公 司賬戶計算之日開始至借款實際清償日止。由公司每半年結算并支付 一次，且各方有權選擇以銀行委托付款的方式提供前述股東借款，但 委托付款費用由委托方自行承擔。股東借款利息需由各方或其關聯方 及指定方向項目公司開具借款利息發票。第四章費

15、用管理規定第一條費用口徑及開支原則（一）管理費及營銷費管理口徑以雙方合作協議約定為準；（二）項目財務費用（融資利息費用、銀行轉賬手續費、刷卡手續費 等）單獨列支；本項目無品牌管理費。（三）“項目銷售簽約總金額（含稅價）”是指：以項目公司有法律依 據、未扣除稅款后的合同金額（含增值稅銷項稅額）為準，包括已經 收到的款項以及已簽署銷售、租賃合同及其他合同等法律文件，但未 收取相應款項的預期收入。第二條費用報銷管理規定日常報銷以及成本費用等各項支付流程均通過中梁方ERP流程 發起，流程附件規范要求見流程附件規范要求（附件3）。ERP報銷流程發起后，申請人應及時將報銷憑據附件送至財務 部，財務部稽核會

16、計紙質審批與網上審批同步進行，財務審核單據無 誤后審批流程，流程結束后，財務憑審批單及發票、其他應提供附件 辦理付款。因公司報銷需要雙方網上聯簽，因此發起報銷時請上傳報 銷憑證附件。為規避稅務風險、滿足公司管理的要求，制定費用報銷 規范如下。1.日常報銷范圍（1）報銷范圍：報銷內容主要為項目管理費用（包括但不限于項-9-目公司日常行政費用、招待費用、差旅費、辦公用品費用等）。（2）對無合同費用，在費用發生事項結束后（通常以發票開具日 期界定）十個工作日發起報銷并將單據遞交財務部。（無合同費用包 括：接待費、差旅費、會議費、營銷費、車輛費等，具體以流程附 件規范要求（附件3）中要求為準。），合同

17、的費用、成本類合同付 款報銷不受本條規定限制。（3）報銷單的粘貼規范。A.原始發票需整齊橫向粘貼在A4原始單據粘貼單上，增值稅專 用發票抵扣聯不能粘貼在原始單據粘貼單上報銷黏貼單（附件4）, 請用回形針或者其他工具附在報銷單據后面。B.對外形過寬過長的附件，應進行縱向或橫向折疊，折疊后的尺 寸不得長于或寬于憑證紙的尺寸。C. ERP發起報銷時，在報銷說明里需要說明收款人姓名、銀行 賬號、開戶行等信息。D.對于票據粘貼不合格、特別是票據松散容易脫落、需列明信 息不全的報銷單，財務人員有權拒絕審核并退回經辦人重新粘貼或填 寫。E.憑真實、合法的發票或行政事業單位收據報銷。除業務招待 費、福利費、差

18、旅費（住宿費除外）等外，其他發生的費用均需提供 增值稅專用發票。（4）每月從第二周開始，周三、周五報銷一次，每月25日之后 不付款，如有特殊事項請提前與財務溝通。（5）流程發起后，經辦人需及時將報銷憑據送至財務審核。經 財務審批人催辦報銷單一周后，經辦人依然不提供報銷單，財務審批 人直接退回流程。2.業務招待費報銷規定公司招待費用額度預算經董事會議案審批，原則上每年發生額 度必須控制在預算范圍內，并將執行情況在下一屆董事會議案中說明。 超預算的費用必須按照規定的程序，由經辦部門申請，經財務部門審 核、董事會審批后，方可調增。公司應當根據業務招待活動內容和招待對象，按照工作需要和對 等原則，合理

19、確定陪同人員級別，嚴格控制陪同人數和消費水平。（1）發票要求：1 .發票內容要求：A.可報銷：餐費、酒水、煙、食品、住宿費、水果、鮮花、被招 待人員飛機票、火車票。B.不可報銷：高消費娛樂、健身活動、旅游、土特產等。II.發票金額要求：餐飲單張發票不得超過5000元，食品、酒水 單張發票金額不得超過3000元，且食品發票金額不可為整數。（2）對外單位的宴請招待項目需要對外進行宴請招待，需事先在線上發起申請，經審批后 方可宴請。宴請消費金額在預算內可憑有效發票和蘇州卓竣房地產 開發有限公司宴請申請表（附件1）發起ERP費用報銷審批；若實 際宴請金額超過預算金額需執行變更申請，對原宴請申請單再次線

20、下審批，方可發起ERP費用報銷流程。3.差旅費報銷管理規定（1）差旅費定義：是指公司人員外出公干期間為完成預定任務所 發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通 費、其他公務雜費等。因公出差發生的招待費憑合格發票單獨報銷并 執行業務招待費相關規定。（2）差旅費報銷規定I .出差申請A.出差前應提前發起出差申請，注明出差地點、事由、天數、經 經辦方部門負責人、總經理批準后方可出差，報銷時上傳出差申請截 圖以及差旅費明細表（附件2）,差旅費使用只限于項目人員產生的 與項目有關的差旅費用。B.凡與原出差申請單的地點、天數、人數不符的差旅費不予報銷, 因特殊原因或情況變化需要調整原出

21、差地點、天數、人數的，需總經 理簽署意見后方可報銷。C.到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公 務、確保安全的前提下，首選乘經濟便捷的交通工具。第三條人員費用列支規定人員費用按照合作框架協議，項目公司的營銷費用不超過總 銷售額（含稅）的12.51% （如超出則報董事會決議），據實列支; 項目公司的管理費用不超過總銷售額（含稅）的【2.01,其中：項 目公司留存【0.51用于公司日常基本開支，據實列支，超出部分報 董事會決議；剩余【1.51外按照合作股權比例計提，每半年結算一次， 超出部分報董事會決議。第四條日常借支（一）日常借支包括工作預借款。原則上不允許借支個人備用金。 工作

22、預借款流程需寫明具體事項，工作預借款原則上根據借款流程直 接付給收款單位，項目總借款金額不超過5萬元，部門負責人借款金 額不超過2萬元，同時借款方股東需出具股東承諾擔保函。（二）審批權限：由董事長最終審批。第五條其他本規定和國家財經法規相抵觸的，以國家財經法規為準。第五章成本支付管理規定第一條成本支付流程模塊項目公司成本支付、合同審批等流程采用中梁ERP審批流,審批流程 按照公司確定授權流程進行審批。第二條成本支付管理1、工程款、設計款、營銷費、前期費付款，除部分需緊急支付 的前期費用，采用集中付款制，每月從第二周開始，每周三、周五為 付款日，每月25日之后不付款，且需在月度資金計劃內。除需緊

23、急 支付的前期費用，在集中付款時間之外，財務有權拒絕付款。2、付款審批流程需符合項目審批權責規定，由經辦人將審批流 程及必要附件、發票原件提交給財務，審批流程結束后，統一安排時 間支付。3、需緊急支付的前期費用，可于銀行工作日內任意時間付款， 但此類付款也必須滿足審批流程齊全、在資金計劃范圍內的要求。付 款前，經辦人需將審批流程及必要附件、發票交至財務部，部分無法 提前取得發票的，需付款同時提交“欠財務單據登記表“（見附件5） 由經辦人、經辦部門經理、財務經理簽字，并于付款后7日內提交發 票原件。4、本項目所有成本類發票需取得增值稅專用發票，且購方信息 齊全。所有建安類發票需備注項目地址及項目

24、名稱。發票不符合相關 規定時，財務有權不予付款。第六章稅務管理規定第一條納稅申報公司日常稅務申報管理由中梁方財務負責，若遇特殊事項需要各 方股東公司配合，雙方財務應予以協助。財務會計有義務保證日常納 稅工作的準確性、及時性，依照國家頒布各種稅法規定對公司相關稅 費的計提、核對、申報以及繳納進行統一管理。以月度、季度為納稅期限的納稅申報，財務會計應于每月15號 前完成（最后申報時間根據稅務局要求時間，如遇法定假日順延）， 納稅明細表需要在發起報銷流程時作為日附件上傳，報銷流程審批結 束后進行網上申報納稅。第二條發票管理由于公司認定為增值稅一般納稅人并采用一般計稅方法，故對成 本、營銷以及費用發票進行嚴格的審查，財務對不符合規定的發票一 律退回拒絕付款處理。由于增值稅發票認證法定期限限制，原則上，增值稅專用發票無 需提前開具，但必須在付款前遞交財務會計，若特殊情況下提前開具, 應于5日內遞交財務會計進行進項稅認證，否則認證期限已滿而未遞 交財務進行認證，所造成的任何損失均由發票持有人承擔。為了避免公司損失，增稅稅專用發票的遞送須現場交接，原則上 不得使用郵寄、轉交等方式。第七章其他規定第一條財務報表披露中梁方財務有義務向各方股東公司財務部提供相關財務報表，包 含但