1、公司貨幣資金管理辦法第一章總則第一條為了統籌、規范資金運作和管理，明確公司資金管理職 能，并對整體資金工作進行有效調控，以保證資金工作的順利開展, 并達到整體資金髙質、高效運作和資源共享，根據公司法、會計 法等法律、法規和規范性文件的規定并結合公司實際情況，特制定 本辦法。第二條本辦法適用于本公司及下屬各分公司、子公司。第三條本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資資金、融資資 金、營運資金。（一）投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產投資等資金 支出；（二）融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融 機構或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；（三）營運資金指流動資產減去

2、流動負債后的余額，主要表現為 貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨。管理重點為釆購資金管理、 應收預付管理、其他往來管理。第四條本辦法中有關資金詞語的解釋有：（一）現金：指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚 未報銷的備用金；（二）銀行存款：指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款;（三）其他貨幣資金：指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行 本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金。第五條貨幣資金包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或 存放的外幣。第六條公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規定履行其 相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成公司利益受損的，應 追究具體責任人

3、的相關責任；如在工作中有突出貢獻的，可適當給予 獎勵。第二章管理機構及職能第七條公司資金管理的決策機構為公司資金管理委員會。第八 條公司資金管理委員會的主要職能為：（一）審定公司資金管理辦法；（二）審定年度資金預算、月度資金計劃；（三）審定籌融資方案；（四）統一調度資金；（五）檢查、考核資金預算、計劃執行結果；（六）動態監控公司現金流量，控制財務風險。第九條 公司資金管理委員會的成員包括：公司財務中心資金部 負責人、銷售分公司負責人、物資分公司負責人、工程部負責人、計 劃發展部負責人、財務經理。另外，資金管理委員會設主任委員一名， 由公司總裁擔任；設副主任委員一名，由公司財務副總裁擔任；設委員

4、 若干名，由公司營銷副總裁、生產副總裁、投資發展副總裁擔任。第十條公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。第十一條財務中心資金部履行資金管理委員會辦公室的職能。 其主要負責有：（一）執行資金管理委員會的各項決定；（二）擬訂資金管理辦法草案；（三）統籌規劃公司年度資金預算及月度資金計劃；（四）組織資金管理委員會月度會議；（五）向部門下達經批準的年度資金預算及月度資金計劃；（六）審批資金周報表，負責資金調撥；（七）具體指導、監督、檢查資金管理工作；（A）向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執行情 況表及資金管理工作報告；（九）對資金管理效果提出考核意見與建議。第十二條財務經理的主要負責事項

5、有：（一）負責資金管理工作，組織編制并初審上報年度資金預算、 季度資金預測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關資料;（二）參與資金管理委員會月度會議；（三）組織實施經批準的籌資方案；（四）督促落實收入計劃；（五）具體落實財務中心資金部資金調度方案；根據本辦法的權 限設定審簽支付業務；（六）提交所轄區域月度、季度、年度資金運行報告。第三章資金預算第十三條公司通過實施資金預算管理，實現對公司各部門的資 金集中統一調控。第十四條資金預算的編制原則是：（一）一致性原則：資金預算要與公司總體經營目標保持一致, 即資金預算編制以公司年度經營計劃為依據；（二）系統性原則：編制預算時，要做到全面、完整

6、，有關預算 指標之間要相互銜接，勾稽關系要明確，以保證整個預算的綜合平衡;（三）積極性原則：編制預算時、要充分估計目標實現的可能性， 不能把預算定得過低或過高；預算又必須具有一定的靈活性，以免在 意外事項發生時造成被動、影響平衡；（四）權威性原則：各預算一經批準，任何部門不得輕易變更, 如有變動必須經嚴格的審批程序。第十五條會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運 用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計 比較的資金來源運用比較表一式三份，呈負責人核閱后，一份自存, 一份留存負責人辦公室，一份送財務中心。第十六條資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送 年度資金

7、預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資 料送會計部，以利匯編。第十七條有關收入預算，按下列規定執行：（一）營業部門收受同業產品代為加工的勞務收入，依公司收款 條件及合同規定預計可收（兌）現數編列；（二）營業部門依據各種銷售條件及收款期限的內銷收入，預計 可收（兌）現數編列；（三）有關退稅收入，退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現 數編列；（四）預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，視 同退現；（五）對于其他收入，如財務收入、增資收入、下腳收入等，其 數額在人民幣五萬元以上者、均應加說明。第十八條有關支出預算，按下列規定執行：（一）薪資：會計部門依據產銷計劃等資料及最近實

8、際發生數, 斟酌預計支付數編列；（二）外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件 等資料，斟酌預計支付數編列；（三）制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料 及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列；（四）推銷費用：營業部依據營業計劃，參照以往月份推銷費用 占營業額的比例推算編列；（五）管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列；（六）財務費用：會計部依據財務中心資金調度情況，核算利息 支付編列；（七）土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列;（八）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列；（九）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償 付日期予以編列；（十

9、）材料：資材部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購 原物料支付資金編列；（十一）其他：包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支 付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。第四章資金控制第十九條由公司財務負責人牽頭、加強公司財務過程控制，進 一步嚴格資金流出的內部審批及支付程序，建立對公司日常資金收支 行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金占用。第二十條日常經營中，財務中心應重點關注控股股東及其實際 控制人、關聯方與公司的資金、業務往來，公司在日常生產經營過程 中與控股股東及其他關聯方發生經營性業務，須嚴格按照相關法律法 規及上市公司財務管理制度的相關要求進行核算，不得損害上市公司

10、的利益，嚴格按公司財務管理制度履行審批及支付程序，保障資金安 全，防止出現資金被占用的情形，如有異常，應及時匯報。第二十一條公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經 營性業務山資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公 司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、 廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。第二十二條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控 股股東及其實業控制人、關聯方使用：（一）有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、 關聯方使用；（二）通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、 關聯方提供委托貸款；（三）委托控股股

11、東及其實際控制人、關聯方進行投資活動；（四）為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背 景的商業承兌匯票；（五）代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務；（六）其他方式。第二十三條有人員違反上述規定并有可能給公司造成損失的， 公司董事會將通過司法程序及時凍結或限制控股股東所持公司的相 應股份，及時通過司法程序對控股股東有效資產釆取司法保全等措施, 避免或減少公司的損失。第五章資金調度第二十四條資金調度是指為協調公司及各部門對資金的需求， 互相之間調配資金，達到資源共享目的。第二十五條為滿足公司資金平衡需求和其他使用需求，調度資 金的范圍包括以下幾個方面：（一）需調用的公司融資資金；（二

12、）需調用的公司日常生產經營性富余資金；（三）為完成公司統一結算而需調用的生產經營性資金；（四）為配合公司與金融機構的合作，而需調用的公司生產經營 性資金；（五）為配合公司重大項目運作，而需調用的資金；（六）經公司領導批準，而需調用的公司資金；（七）為應對非常規使用的儲備資金，而需調用的公司資金；（A）根據公司資金平衡，需調用的其他用途資金。第二十六條公司財務中心行使本部及各成員公司間的資金調度 職能。其他任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。第六章營運資金第二十七條 公司可以在下列范圍內使用現金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）根

13、據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育 等各種獎金；（五）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（六）向個人收購農副產品和其他物資少量的價款；（七）結算起點以下的零星支出；（A）中國人民銀行確定需支付現金的其他支出；（九）總經理批準的其他開支。上述范圍以外的結算應通過銀行進行轉賬結算。第二十八條貨幣資金的收支必須有合法的原始憑證為依據。經 辦人員根據合法的原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據 授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批 后，到財務中心辦理收入和支出手續。第二十九條 建立現金日記賬，逐筆記載當日所收款項，并做到 日清月結、賬款相符。第

14、三十條各項稅款、利息費用等支付必須按規定填制付款憑單， 由財務負責人簽批后方可支付。稅款繳納原則上不得超出應交稅金期 末余額，確需預交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業外支出，需向 財務中心資金部提出申請，待財務中心主任批準后方可支付。第三十一條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日 結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時 查明原因。財務管里中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以 保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑 證。第三十二條嚴格控制現金收、付范圍，應用轉賬結算的不準用 現金結算。有關單位經批準處理廢舊材料及勞務、罰沒等各種收入， 要

15、及時交企財部全額入賬，不得截留，不得私設“小金庫”，不得保 留賬外現金及存款。第七章資金籌集第三十三條公司需新增借款，必須向財務中心資金部提出借款 申請，經公司資金管理委員會批準后由財務中心資金部統一對外籌資。 公司無權自行向外借款。第三十四條有關固定資產項目貸款的規定有：（一）經批準的新建項目，須新增固定資產項目貸款時，應納入 年度資金預算，并專項申請報批；（二）財務中心資金部統一對外籌資，負責與金融機構進行貸款 合同的洽談。所轄公司的財務經理亦參與合同洽談；（三）申請貸款的應配合財務中心資金部的籌資工作，按規定提 供貸款所需相關資料。第三十五條有關流動資金借款的規定有：（一）流動資金借款計

16、劃納入年度資金預算；（二）流動資金不足時，只能向財務中心資金部申請借款；（三）財務中心資金部收到申請后，將優先考慮在公司內進行資 金調劑。經公司資金管理委員會批準后，由財務中心資金部統一向申 請借款的公司調撥資金；（四）公司內資金不足時，經公司資金管理委員會批準，財務中 心資金部將組織向金融機構借款。第三十六條有關擔保與抵押的規定有：（一）擔保與抵押必須經公司資金管理委員會批準；（二）一般情況下，原則上以資產抵押方式為主；（三）銀行借款資產抵押方案，必須經財務經理初審，并報財務 中心資金部審定后方可實施；（四）不得自行實施資產抵押；不得自行向第三方提供擔保，各關聯公司間也不得自行相互提供擔保。第八章監督第三十七條財務中心經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以 保證現金的安全。第三十八條財務中心經理應每月檢查銀行存款賬單核對情況， 發現問題，及時糾正。第三十九條財務中心經理應對未達賬項組織清理，并及時處理。第四十條 建立公司與控股股東及其關聯方的資金往來定期和不 定期匯報制度及相關的責任追究機制，每季度末，由財務負責人向經 營管理層和董事會報告公司資金收支情況。第四十一條明確由公司財務中心對使用控股股東資金情況、業 務往來情況及資金償付情況進行重點關注，如有異常，及時向管理層 匯報；同時，建立了公司與控股股東及其關聯方的資金往來定期和不