1、商業銀行經營管理考試綱要一、 課程性質與目的商業銀行是我國金融業的主體，在國民經濟發展中發揮了十分重要的樞紐作用。當前，我國商業銀行的改革正日益深化，各種金融工具的引入和創新方興未艾，已能提供發達國家商業銀行所能提供的大多數金融服務。加入世貿組織后，我國商業銀行發展的步伐進一步加快。然而，在融入國際金融市場的進程中，僅僅依靠過去的金融管理知識與管理方法已難以適應外部環境變化的需要，必須采用國際上通行的現代商業銀行的管理原理、方法和手段，方能更好地參與國際競爭。為此，我們有必要全面了解和學習當代商業銀行經營管理的成功經驗。二、 課程基本要求 本課程采用任課教師在課堂進行授課并結合案例討論和分析的

2、教學方法。通過本課程的學習，達到如下基本要求：（1） 學生要全面掌握商業銀行內部管理和外部管理的概念，以及商業銀行業務流程。（2） 學生要理解當代商業銀行的各類業務，包括負債業務、資產業務、傳統的中間業務和新興表外業務及其操作程序。（3） 學生能夠理解掌握商業銀行的經營創新活動，并對商業銀行經營發展趨勢有所了解。（4） 學生必須課前預習，并完成和提交教師布置的作業。三、 課程基本內容本課程運用現代經濟學的研究方法，系統地闡述了商業銀行發展歷程、商業銀行的職能及其經營方針，全面介紹了當代商業銀行的各類業務，包括負債業務、資產業務、傳統的中間業務和新興表外業務及其操作程序，以及商業銀行的經營創新活

3、動，并對商業銀行經營發展趨勢作了預測和展望。另外，本課程對當代商業銀行的一些重要的經營思想和管理模型作了有深度的探討和介紹，對有關商業銀行管理的最新理論也作了比較完整的闡述。第一章 導論知識要點1 商業銀行是以盈利為目標，追求利潤最大化的特殊金融機構。2 商業銀行是通過舊式高利貸銀行轉變、股份公司形式組建和政府主要出資三種途徑產生。3 商業銀行現今的主要職能有：信用中介、支付中介、金融服務、信用創造、調節經濟等。4 商業銀行大多按公司法組建，其組織結構可分為四個系統：決策系統、執行系統、監督系統和管理系統。5 商業銀行體系構建的基本原則是：有利銀行業競爭、有利保護銀行體系安全、保持銀行適當的規

4、模。6 商業銀行有全能銀行和職能銀行兩種類型。7 商業銀行是在保證安全性、流動性的基礎上爭取最大盈利。考核要求1 簡述商業銀行的定義及其功能。2 簡述商業銀行在國民經濟中的地位。3 簡述商業銀行的組織結構。4 簡述建立商業銀行體系的基本原則及其必要性。5 簡述商業銀行的經營原則及如何貫徹這些原則6 簡述對商業銀行監管的必要性。第二章 商業銀行資本知識要點1 商業銀行的資本包括股本、資本盈余、留存盈余、一定比例的債務資本和儲備金等。2 商業銀行資本中所有者權益稱為一級資本或核心資本，長期債務稱為二級資本和附屬資本。3 資本充足性是銀行安全經營的要求，其評價方法有比率分析法和綜合分析法。4 巴塞爾

5、協議關于銀行資本充足性的要求是在充分考慮表內外風險資產的基礎上形成的。5 表內風險資產=表內資產額風險權數6 表外風險資產=表外資產信用轉換系數表內相對資產的風險權數7 資本對風險資產的比率=（核心資本+附屬資本）/風險資產總額100%8 銀行可通過分母和分子對策來滿足資本要求。9 銀行的并購是銀行乃至金融業重要的重建方式。考核要求1 簡述銀行資本的組成部分及其作用。2 簡述銀行資本對于銀行經營的重要性。3 簡述現行風險資本加權的要求。4 簡述銀行確定其資本要求的因素。5 簡述銀行間并購行為所帶來的影響。第三章 負債業務的經營管理知識要點1 負債業務是商業銀行最基本、最主要的業務。2 商業銀行

6、的負債主要由存款、借入款項和其他負債組成，其規模和結構對整個銀行的經營起決定性作用。3 存款是商業銀行主要負債和經常性的資金來源，現代商業銀行為了擴大存款規模不斷創新存款工具。4 商業銀行存款經營的目標是提高存款的穩定性，并爭取在不增加貨幣投入的情況下取得更多存款。5 可用資金的歷史平均成本是評價銀行經營狀況的重要指標。6 存款工具的營銷由：（1）研究客戶金融需要（2）規劃改善服務（3）定價（4）促銷等組成。7 借入負債是商業銀行主動向金融市場或央行融資，比存款負債更具主動性和靈活性。8 商業銀行短期借款主要渠道有同業拆借、央行借款、大面額存單和歐洲貨幣市場借款。9 商業銀行長期借款主要是各類

7、中長期金融債券。考核要求1 簡述存款創新原則和存款商品營銷過程。2 簡述商業銀行短期借款的渠道和管理重點。3 簡述金融債券的種類及其經營要點。4 簡述商業銀行存款規模大小的考慮因素。第四章 現金資產業務知識要點1 商業銀行為了保證資產的流動性和清償力必須持有一定的現金資產。2 商業銀行現金資產由庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款和在途資金組成。3 商業銀行現金資產管理的核心任務是既要保證經營過程中的適度流動性，又要盡量降低持有現金的機會成本。4 商業銀行現金資產管理要堅持總量適度、適時調節和安全保障三個原則。5 超額準備金是商業銀行在央行存款賬戶上超過法定準備金的部分，是最重要的可用頭寸。

8、考核要求1 簡述商業銀行現金資產構成及其作用。2 簡述如何預測商業的資金頭寸。3 簡述商業銀行現金資產管理原則。4 簡述影響商業銀行庫存現金需要量的因素及如何測算需要量。5 簡述影響商業銀行超額準備金需要量的因素。第五章 貸款業務知識要點1 貸款是商業銀行最主要的盈利性資產是商業銀行的核心業務和經營重點。2 銀行貸款是商業銀行按政策和貸款原則作為貸款人以還本付息為條件將貨幣資金提供給借款人使用的行為。3 貸款政策是銀行為實現經營目標而指定的指導貸款業務的方針、規則的總和。4 銀行利潤的高低和貸款價格直接相關，商業銀行運用多種定價方法確定貸款價格是商業銀行貸款經營的重要內容。5 信用分析是對客戶

9、的品德、聲望、資格、能力、資金狀況等進行分析，其中財務分析和現金流量分析至關重要。6 對貸款損失控制我國向國際通行的正常、關注、次級、可疑、損失5級貸款分類法轉化。7 商業銀行必須通過加強內部控制來避免和減少貸款風險。考核要求1 簡述商業銀行貸款政策及制訂政策時的考慮因素。2 簡述商業銀行貸款定價原則。3 簡述銀行發放貸款時應重點注意的問題。4 簡述確定貸款抵押率時所考慮的因素。5 簡述消費者貸款種類。6 簡述在信用分析中如何進行財務報表和現金流量分析。7 簡述銀行如何發現不良貸款和控制其損失。第六章 銀行證券投資業務知識要點1 銀行證券投資業務主要功能是分散風險、提高收益、保持合理流動性、合

10、理避稅。2 商業銀行證券組合中以債券為主，如國債、政府債券等。3 銀行證券投資風險有違約風險、利率風險、通脹風險和流動性風險。4 商業銀行證券投資可概括為兩類：一是為獲利和滾動性需要而持有的各種組合證券；二是商業銀行通過管理證券交易賬戶而從事廣泛的證券業務。 5 商業銀行證券投資的目標強調在控制風險下實現流動性和收益的高效組合。6 商業銀行證券投資策略有：流動性準備方法、梯形期限策略及杠鈴結構方法。考核要求1 簡述證券投資在商業銀行投資組合中的功能。2 簡述多數國家限定商業銀行證券投資范圍的原因。3 簡述市場利率與證券收益和證券價格的關系。4 簡述商業銀行各種證券投資策略的內容及優缺點。第七章

11、 租賃和信托知識要點1租賃和信托在當今世界成為一種相對獨立的現代化銀行業務，商業銀行具有開展它們的相應條件和獨特優勢，現代經濟發展宏觀上也要求將其作為商業銀行新的業務增長點。2租賃是所有權與使用權之間的一種借貸關系，經歷古代租賃、傳統租賃和現代租賃三個階段。現代租賃是以融資為主、融物為輔兩者相結合的租賃。3商業銀行將現代融資性租賃列為資產業務，是一種資金運用，帶有中間業務色彩。開展租賃業務能為商業銀行提供融資渠道，有利于銀行資產業務多樣化和分散風險投資，也為銀行拓展了中間業務。4商業銀行租賃業務有經營性租賃和融資性租賃。融資性租賃按具體方法分為直接租賃、轉租賃和回租租賃；以租賃中出資者的出資比

12、例分為單一投資租賃和杠桿租賃。5租賃合同是經濟合同的一種，指由出資方融通資金為承租方提供所需的設備，承租方取得設備使用權并按期支付租金的協議。6租金是出租人轉讓某種資產的使用權給承租人而按約定條件定期向承租人收取的“報酬”。現代融資性租賃以信用形式表現的一種商品交換關系，是出租人取得租金、承租人取得使用權的交換行為，租金為交換價格。7目前我國商業銀行實行分業經營，禁止從事信托投資業務，但只要其能堅持法律契約原則、忠實責任原則、審慎管理原則和資金獨立原則，就應該也必要從事信托投資業務。考核要求 1商業銀行開展租賃業務的意義。 2融資性租賃的定義及其主要特征。 3影響租金的主要因素。 4我國商業銀

13、行規范發展信托業務的方法。第八章 表外業務知識要點1商業銀行利用自身的優勢和高新技術大力發展表外業務是為了規避資本管制，增加盈利來源，轉移和分散風險，并適應客戶對銀行服務多樣化的要求。 2表外業務是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動，有狹義和廣義之分。3擔保業務是銀行以自己的信譽為申請人提供履約保證的行為。銀行在提供擔保時要承擔申請人違約風險、匯率風險和國家風險。主要方式為備用信用正和商業信用證。4票據發行便利是具有法律約束力的中期票據融資承諾，是金融證券化的結果。可分為包銷的票據發行便利和無包銷的票據

14、發行便利。其最主要風險為流動性風險和信用風險。5遠期利率協議是交易雙方以降低收益為代價，通過預先固定遠期利率，防范未來利率波動，實現穩定負債成本或資產保值。分為普通遠期利率協議、對敲的遠期利率協議、合成的外匯遠期利率協議和遠期利差協議。其定價考慮遠期利率、啟用費和利差收益。6互換是交易各方根據預先制定的原則，在一段時間內交換一系列款項的支付活動。該業務發生在信用等級不同，籌資成本、收益能力不同的籌資者之間。商業銀行從事的互換交易是利率互換和貨幣互換。7金融期貨交易和金融期權交易是商業銀行進行風險管理的工具，也是商業銀行獲得財務杠桿收益的重要來源。8貸款承諾是銀行與借款人之間達成的一種有法律約束

15、力的契約。9貸款出售是指商業銀行采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，優化其貸款資產組合，并緩解資本管制壓力的一種業務活動。10表外業務既給銀行帶來收益，也可使銀行陷入困境，因此商業銀行內部要建立信用評估、風險評估和雙重審核制度，注重杠桿比率管理和流動性比例管理。考核要求1表外業務的定義及其特點，商業銀行發展表外業務的原因。2票據發行便利的種類，在我國有無條件開展票據發行便利業務。3遠期利率協議受到國際商業銀行普遍重視而迅速發展的原因。4簡述互換業務的交易程序和特點。5貸款承諾的類型，商業銀行從事貸款承諾業務的意義。6貸款出售的類型，商業銀行從事貸款出售業務的原因。7對表外業務活動加強監管的原

16、因及其方法。第九章 國際業務知識要點1銀行國際業務廣義上指所有涉及外幣或外國客戶的活動，在交易對象、業務規模及空間上不同于國內業務。國際銀行業務是追逐高額利潤的重要手段，其經營環境的復雜程度和不可預見性使其在安全性和流動性上的要求高于國內業務。2商業銀行可通過國際業務組織進行國際貿易融資和國際借貸籌資。國際業務組織分別充當出口地行和進口地行進行資金融通以及作為供求對象在國際貨幣市場和國際資本市場發揮其融資功能。3貿易融資和國際貸款是商業銀行兩大國際業務，具體包括進出口押匯、打包放款、票據承兌、應收賬款轉讓、出口信貸、保理業務、福費廷、銀團貸款等。4外匯買賣是商業銀行重要和基本的國際業務。最基本

17、的外匯交易方式有現貨交易、遠期交易、外匯期貨交易、外匯期權交易、外匯互換交易。外匯交易的收益和風險具有相對性。5離岸金融市場有內外混合型、內外分離型和避稅港型。但離岸金融業務形式基本上為存款方式、放款方式和創新方式。具有短期性、靈活性和兼容性。考核要求 1區別跨國銀行在國外的分支機構的異同點和作用。2商業銀行業務國際化的背景及其發展趨勢。3銀團貸款的定義及其組織形式。國際貸款多為銀團貸款形式的原因。4銀行經營的福費廷和票據貼現業務的區別。5討論各外匯交易形式并說明它們之間的差異。6對匯率產生影響的因素及它們與匯率的關系。7離岸金融業務和在岸金融業務之間的區別和聯系。第十章 商業銀行資產負債管理

18、策略知識要點1廣義資產負債管理指商業銀行按一定的策略進行資金配置，實現銀行三性的目標組合。其經歷過程可分為資產管理思想階段、負債管理思想階段和資產負債綜合管理思想階段。狹義的資產負債管理指前面的第三個階段。2資產管理理論認為，銀行應主要通過資產方面項目的調整來實現銀行三性原則組合。這一理論經歷了商業性貸款理論、資產可轉換理論、預期收入理論、資金分配方法和線形規劃方法。3負債管理理論認為商業銀行資金配置應根據既定的目標資產增長，主要通過對負債方項目的調整實現三性原則的組合。負債管理比資產管理更積極主動。4資產負債聯合管理策略有融資缺口模型和持續期缺口管理這兩類基本模型。考核要求1商業銀行管理理論中，資產管理思想和負債管理思想各自的管理重心和所處環境差異。2二級準備在銀行資產組合中的意義及作用。3預測利率處于不同的周期階段時銀行配置利率敏感資金的方法及原因。4持續期的經濟涵義和特征。5利率處于不同周期階段時，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值的影響。第十一章 商業銀行經營風險與內部控制知識要點1商業銀行風險有風險承受者、收益和風險的相關程度、不確定性因素和風險量度四個基本要素。商業銀行風險源于客觀經濟環境的變更和經營策略能力及管理水平的高低。2商業銀行的風險按其業務面臨的風險可分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險。商業銀行的