1、公司財務制度 第一章財務部組織結構與責權 一、財務部組織結構圖 二、財務部職責 三、財務部權力 四、財務總監的職責 五、財務部經理職責 六、財務部主管職責 第二章資本預算管理 一、資本預算主管崗位職責 二、資本預算專員崗位職責 三、預算編制程序 四、年度預算編制程序 五、年度預算編制平衡流程 六、年度預算調整流程 七、現金預算流程 第三章財務成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責 二、成本控制專員崗位職責 三、現金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費用報銷管理流程 第四章資產管理 一、資產管理主管崗位職責 二、資產管理專員崗位職責 三、現金清查賬務處理流程 四、備用金收支賬務處理流程

2、 五、應收賬款管理流程 六、固定資產盤點管理流程 第五章籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責 二、籌資專員崗位職責 三、投資專員崗位職責 四、籌資管理流程 五、銀行借款籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責 二、會計核算專員崗位職責 三、日記總賬賬務處理流程 四、記賬憑證賬務處理流程 五、科目匯總表核算流程 六、固定資產核算流程 七、利潤核算流程 第七章成本會計管理 一、成本會計主管崗位職責 二、成本會計專員崗位職責 三、產品定額成本編制流程 四、產品成本核算管理流程 五、成本核算賬務處理流程 第八章應收賬款管理 一、應收賬款主管崗位職責 二、應收賬

3、款專員崗位職責 三、應收賬款管理流程 四、應收票據處理流程 五、呆賬死賬確認流程 六、壞賬處理流程 第九章審計管理 一、審計主管崗位職責 二、審計專員崗位職責 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程 第十章稅務管理 一、稅務主管崗位職責 二、稅務專員崗位職責 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程 第一章財務部組織結構與責權 、公司的財務部組織結構圖 財務總監 財務經理 財 務 會計主管 分 析 專 員 、財務部職責 職責.嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系 職責健全財務管理制度，編制

4、財務計劃，加強經營核算管理 職責分析財務計劃的執行情況，提供財務分析報告，檢查監督財務紀律執行情況 職責當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息 職責編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 職責.負責公司職工的勞動工資、職工福利的發放 職責負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理 職責 .協調與稅務、銀行部門的關系，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作 職責 .進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作 職責有效合理使用資金，根據單位資金情況做好融資工作 10 - 職責.編制各種計劃統計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作 、財務部權力 參與公司重大經營決策

5、，為決策提供財務數據和信息的權力 參與年度、季度、月度生產計劃的制定，并提岀意見和建議的權力 權力 3 參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提岀意見和建議的權力 要求相關部門配合相關工作的權力 權力 8 權力 9 其他相關權力 職責2 、實施公司財務戰略，以支持公司推行經營戰略 四、財務總監的職責 職責1在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作 職責3負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準 進行稅收管理和方案制定 -職責5健全公司內部核算體系和財務管理的規章制度 職責6開展經濟活動分析，編制公司財務計劃、成本計劃，增收節支、提高效益 職責7監督公司

6、遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議 職責5 職責6 職責4 U定、維護、改進公司財務管理制度和政策，制定年度、季度財務計劃 進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平 負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監督其執行情況 五、財務部經理職責 職責1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作 職責2根據公司中、長期經營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃的控制標準 職責3負責組織會計法及地方政府有關財務工作法律法規的貫徹落實 職責7負責資金、資產的管理 職責8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作 職責9對公司

7、重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持 職責10向上級主管匯報公司經營狀況，為公司高級管理人員提供財務分析數據和建議 職責11組織考核、分析公司經濟成果，提岀可行的建議和措施 第二章資本預算管理 、資本預算會計崗位職責 職責1協助財務總監建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執行、控制機制 職責2制定公司年度全面預算，組織編制整個企業的財務預算及財務部門費用預算 職責3 匯編各部門預算草案，形成企業的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算 職責4,綜合、平衡企業各職能部門的預算，經決策層批準后下達實施 職責5監督管理預算的執行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋 定期匯總、綜合分

8、析各部門編制的簡要預算執行差異分析報告 負責向董事會解答有關預算的質疑，確定組織的預算要求符合法律規定 職責6 職責7 職責8 根據實際經營情況，定期更新已編制的預算，使企業的預算更趨準確 四、年度預算編制程序 總經理各部門經理預算會計 財務部經理財務總監 編制部門預算 年度預算下達 預算執行 年度預算調整 總經理財務總監財務部各系統部門 六、年度預算調整流程 結束 七、現金預算流程 總經理 財務總監 財務部 各部門 開始2) 下達經營目標 編制現金流量預算 預算申報 *預算的執行 審核現金流量預算調整 *現金流量預算監控 編制現金流量分析 報告 現金流量預算考核 1 f 第三章財務成本控制管

9、理 、成本控制崗位職責 職責1 制定成本核算制度 職責2 進行成本預算編制以及執行跟蹤 、成本核算會計崗位職責 執行成本核算方案 執行產品成本控制方案 撰寫成本分析報告 提岀成本控制改進方案 職責6 職責5 稽核各項目成本預算，并及時提岀修正意見 進行成本檔案的管理和統計分析 總經理財務總監財務部出納 、現金清查處理流程 結束 五、費用報銷管理流程 各部門 總經理 向財務部提交報銷資料，進行審查，715工作日報出資金. 第四章 、資產管理崗位職責 在財務經理的直接領導下，負責低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業購買力的申報、記賬和報表工作 檢查企業固定資產、低值

10、易耗品、物料用品等財產物資的使用保管情況，注意發 現和處理財產物資管理中存在的問題，確保企業財產物資的合理使用和安全管理 負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業務的登記、結 賬、對賬工作 負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據庫存情況核定購買量，按規定報有關 領導批準后，組織安排采購。 職責5 對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理 職責6 負責固定資產投資方案的制定與可行性分析 職責7 對存貨進行清查，負責存貨最佳數量、訂貨的分析與控制 職責8 負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核 職責9 組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不

11、定期的抽查工作 職責10 每月負責匯總各部門的物資領用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責11 完成領導交待的其他事項 財務經理/總監財務部出納各部門 四、備用金收支賬務處理流程 六、固定資產盤點管理流程 財務總監 財務經理 財務部 行政部 各部門 結束 第五章 籌資與投資管理 、籌資與投資崗位職責（財務總監） 職責 1擬定公司各項籌資與投資管理制度 職責 3擬定公司股利分配制度 職責 4通過對經濟、政治形勢的分析，評估投資機會 職責 5負責對籌資與投資環境進行分析、把握整體籌資與投資方向 職責 7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 職責 8進行籌資與投資監管，控制企業的

12、證券籌資與投資活動 職責 9對投資項目進行財務預測、風險分析與控制 職責 10參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系 職責 11管理籌資與投資項目，監控和分析項目的經營管理，及時提出改進建議 職責 13配合部門經理做好相關培訓和指導 職責 14其他相關工作 、銀行借款籌資管理流程 總經理財務總監財務經理 財務部 銀行 結束 第六章會計核算管理 、會計主管職責財務經理 職責1 負責公司會計制度的設計、擬定，并進行財經政策的研究、分析 職責2負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告 職責3負責公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規定 職責4

13、進行成本核算的預測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節約費用 職責5掌握國家稅務政策，對外加強聯系，下層單位進行指導 職責6負責會計檔案的管理 職責7利用企業經營過程中的財務會計資料進行經濟活動分析 職責8協助財務經理對會計人員進行績效考核 職責9.指導會計人員的核算業務工作，提高工作質量 職責10分析稅收、外匯管理政策，及時提岀有利于企業發展的建議、意見 職責11負責與稅務、外匯管理局等機構的聯系與協調工作 職責12 完成領導交辦的其他工作 六、固定資產核算流程 財務總監 財務部 采購部 各部門 總經理 七、利潤核算流程 總經理財務總監財務經理 總賬會計各部門 配合 第七章成本會計管理 第八章應收賬款管理 總經理財務總監財務經理 四、壞賬處理流程 第九章審計管理 存貨審計流程 審計人員 采購部 倉庫 生產部 采購成本審查 核實生產計劃 收入審計流程 審計人員 銷售人