1、存貨盤點流程及管理規(guī)范 【目的】 制定倉管會計合理的盤點作業(yè)管理流程，以確保公司庫存貨品盤點的 正確性，達(dá)到倉庫貨品有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的。 【盤點范圍】 倉庫所有庫存商品、促銷品、包裝物等。 【職責(zé)】 倉管會計負(fù)責(zé)組織、實施倉庫周盤點、不定期盤點作業(yè)，及其盤點數(shù) 據(jù)的查核、校正、盤點總結(jié)。稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。 【盤點方式】 1、定期每周盤點一次（齊河倉庫財務(wù)進(jìn)行）； 2、每月組織不少于兩次的不定期抽查盤點； 3、月末協(xié)助各核算單位主管會計進(jìn)行盤點。 注：月末盤點歸屬各核算單位財務(wù)管理范疇，未納入周盤流程，但倉管會計在 處理月末差異時，仍應(yīng)按照周盤流程及管理規(guī)范中的

2、【盤點匯總情況上報】條款 進(jìn)行處理，并把月末盤點差異處理結(jié)果及時上報總部財務(wù)處。 【時間安排】 1、周盤初盤時間： 每周周一進(jìn)行貨品初盤，確定初盤數(shù)據(jù)及初盤差異， 時間計劃在當(dāng)天完成； 2、對于帳實不符、帳帳不符的存貨項目，倉管會計必須進(jìn)行復(fù)盤，以 驗證初盤數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確及正確性。復(fù)盤仍存在不符情況的，必須將盤點差異 情況反饋給物流經(jīng)理。 3、不定期抽查稽核時間：由物流主管會計負(fù)責(zé)稽核盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問 題，指正錯誤，落實責(zé)任人，時間安排在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行。 【盤點方法及注意事項】 1、盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量，估計數(shù)量。 2、盤點時注意貨品的擺放，盤點后需要對貨品進(jìn)行整理，保持原有的 擺放

3、順序 3、所盤點區(qū)域內(nèi)貨品需要全部盤點完畢并按照要求登記實盤數(shù)量。 4、盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免數(shù)據(jù)丟失。 5、盤點過程中需本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠實”的原則進(jìn)行盤點。 6、盤點過程中嚴(yán)禁弄虛作假、虛報數(shù)據(jù)、盤點粗心大意導(dǎo)致漏盤、少 盤、多盤。書寫數(shù)據(jù)不詳細(xì)、錯誤、丟失盤點表；隨意換崗；復(fù)盤不按要 求對初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤；“偷工減料”；不按盤點流程作業(yè)等。 7、主管財務(wù)部門負(fù)責(zé)倉管會計的盤點考核，未按規(guī)定盤點、抽查盤點 及報送相關(guān)數(shù)據(jù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，扣單月考核分 3 分。 8、由于盤點差異表數(shù)據(jù)差異隱瞞不報的，對盤點責(zé)任人當(dāng)月考核視情 況每次扣 5-20 分。 【盤點匯總情況上報】

4、1、盤點時實盤數(shù)量要及時登記到盤點表上。 2、盤點發(fā)現(xiàn)保管員未及時登記垛卡的，要求保管員在垛卡上記錄盤點 日期、盤點數(shù)量、并確認(rèn)簽名。 3、盤點完畢后，按貨品劃分區(qū)域整理盤點差異表，結(jié)存差異數(shù)量。 4、編制盤點差異表，并上報財務(wù)、物流部門主管處，等待各部門主管 確認(rèn)差異數(shù)量。 5、匯總財務(wù)、物流主管反饋的差異處理結(jié)果及備注信息（差異原因、 責(zé)任人）逐筆登記盤點差異表，務(wù)必將所有差異原因全部找出。 6、編制周盤差異表，并以O(shè)A 形式上報物流總監(jiān)，物流經(jīng)理，物流副 經(jīng)理，及財務(wù)部門主管處。 7、盤點差異責(zé)任人的界定由物流中心總監(jiān)認(rèn)定。 8、最終盤點處理結(jié)果需經(jīng)倉庫主管、 倉庫會計、 責(zé)任人三方簽字確認(rèn)， 并于次日早例會進(jìn)行公示。 9、每周盤點差異表留存一份、用于存檔、并做好封存工作。 【相關(guān)部門配合事項】 1、盤點前要求保管員需要將能入庫歸位的貨品全部歸位入庫，并開具入庫 單據(jù)，錄入ERR不能確定客戶名稱的退貨，由倉庫主管確認(rèn)暫時歸入“退貨暫 存庫位” 2、檢查垛卡的管理及規(guī)范書寫，要求保管員規(guī)范登記、保管垛卡，做到逐 筆登記、字跡工整、每筆結(jié)余，最大限度的保證盤點數(shù)量的準(zhǔn)確性。 3、保管員對垛卡及貨物應(yīng)做到日清月結(jié)。在保管會計每周盤點前，自行進(jìn) 行盤點前準(zhǔn)備工作，盲盤后可到財務(wù)進(jìn)行ER