1、17秋18春學期營運資本管理在線作業 一、單選題（共50道試題，共100分。） 1. 以下不是按照實物形態劃分流動資產的有（） A. 生產領域流動資產 B. 現金 C. 短期投資 D. 存貨 正確答案：A 2. 以下不屬于按現行會計制度對流動資產分類的是（） A. 長期投資 B. 貨幣資金 C. 應收及預付款項 D. 短期投資 正確答案：A 3. （）是指信用條件被違反時，企業米取的收賬策略 A. 信用條件 B. 收賬政策 C. 確定訂貨點 D信用標準 正確答案：B 4. 以下不屬于企業籌資組合策略的是（） A. 短期資金籌資 B. 正常的籌資組合 C. 冒險的籌資組合 D. 保守的籌資組合

2、正確答案：A 5. 除（）外均屬于商業信用籌資的優點 A. 使用方便 B. 成本低 C. 限制少 D. 限制多 正確答案：D 6. （）是指先由發行人賣給經紀人，然后由經紀人再賣給投資者的融資券 A. 直接銷售的融資券 B. 金融企業的融資券 C. 國內融資券 D. 經紀人代銷的融資券 正確答案：D 7. ()是指那些沒有設立財務公司的工商企業所發行的融資券 A. 國內融資券 B. 經紀人代銷的融資券 C. 直接銷售的融資券 D. 非金融企業的融資券 正確答案：D 8. 以下幾項除()外均是應收賬款的管理目標 A. 增加存貨量 B. 發揮應收帳款強化競爭、擴大銷售的功能 C. 盡可能降低投資的

3、機會成本、壞賬損失與管理成本 D. 最大限度地提高應收賬款投資的效益 正確答案：A 9. ()指不用保證人做保證或沒有財產作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款 A. 擔保借款 B. 長期借款 C信用借款 D. 票據貼現 正確答案：C 10. 賬單中的“ 2/10, n/30”是一項() A. 收賬政策 B. 信用條件 C. 確定訂貨點 D. 信用標準 正確答案：B () 11. 把信用標準、信用條件、收賬政策結合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是 A. 信用條件 B. 綜合信用政策 C. 收賬政策 D. 信用標準 正確答案：B 通常以預期的壞賬損失率作為判 12. ()是企業同意向顧客提供商

4、業信用而提出的基本要求， 別標準 A. 信用標準 B. 信用條件 C. 收賬政策 D. 確定訂貨點 正確答案：A 13. 以下幾項除()外均是控制支出的方法 A. 運用“浮游量” B. 控制支出時間 C. 工資支出模式 D. 公司內部各單位之間的現金往來不需嚴加控制 正確答案：D 14. ()是在顧客提前付款時給予的優惠 A. 訂貨點 B. 現金折扣 C. 折扣期限 D信用期限 正確答案：B 15. 除（）外均屬于擔保借款 A. 保證借款 B. 抵押借款 C信用借款 D. 質押借款 正確答案：C 16. 采用（）資產組合策略時，企業的報酬一般，風險一般 A. 保守的 B. 適中的 C. 冒險的

5、 D. 短期資金籌資 正確答案：B 17. 除（）外均是存貨的成本 A. 采購成本 B. 應收賬款的機會成本 C. 訂貨成本 D. 儲存成本 正確答案：B 18. 下列關于短期融資券籌資缺點的表述不正確的是（） A. 籌資的成本低 B. 發行短期融資券的風險比較大 C. 發行短期融資券的彈性比較小 D. 發行短期融資券的條件比較嚴格 正確答案：A 這屬于 19. 企業在保證生產經營正常進行的基礎上希望有現金抓住回報率較高的投資機會, 現金的（） A. 交易動機 B. 補償動機 C. 投資動機 D. 謹慎動機 正確答案：C 20. 有的企業將部分短期資產用長期資本來融通，這便屬于（） A. 保守

6、的籌資組合 B. 冒險的籌資組合 C. 正常的籌資組合 D. 短期資金籌資 正確答案：A 21. 以下不屬于流動資產評估方法的是（） A. 收益法 B. 專家評價法 C. 成本法 D. 市場法 正確答案：B 22. 除（）外均屬于存貨質量控制的措施 A. 權衡利弊，靈活進行削價處理 B. 建立存貨減值準備制度 C. ABC分類管理 D. 完善責任控制措施 正確答案：C 23. 關于流動資產特點的表述不正確的是（） A. 流動性差 B. 流動性強 C. 周轉速度快 D. 形態多樣性 正確答案：A 24. 除（）外均是信用條件的組成部分 A. 訂貨點 B. 信用期限 C. 折扣期限 D. 現金折扣

7、 正確答案：A 25. 現金的（）是指現金同有價證券之間相互轉換的成本 A. 交易動機 B. 持有成本 C. 轉換成本 D. 短缺成本 正確答案：C 以及企業預交的 26. （）是指企業按購貨合同規定，預付給供貨單位的購貨定金或部分貨款, 各種稅、費等 A. 預付款項 B. 現金 C. 存貨 D. 短期投資 正確答案：A 27. 采用（）資產組合策略時，企業的投資報酬率一般較低，風險也較小 A. 適中的 B. 保守的 C. 冒險的 D. 短期資金籌資 正確答案：B 28. 關于短期融資券的分類不正確的是（） A. 按發行方式，可分為經紀人代銷的融資券和直接銷售的融資券 B. 按發行人的不同，可

8、分為金融企業的融資券和非金融企業的融資券 C. 按融資券的發行和流通范圍，可分為國內融資券和國際融資券 D. 按發行方式，可分為國內融資券和國際融資券 正確答案：D 29. 除()外均屬于實物類流動資產 A. 材料 B. 應收賬款 C. 產成品 D. 庫存商品 正確答案：B 30. 以下幾項除()外均是債權類流動資產 A. 應收賬款 B. 固定資產 C. 預付賬款 D. 應收票據 正確答案：B 31. 關于存貨的功能表述不正確的是() A. 儲存必要的原材料和在產品，可以保證生產正常進行 B. 儲存必要的產品，有利于企業固定資產投資 C. 儲備必要的產成品，有利于銷售 D. 適當儲存原材料和產

9、成品，便于組織均衡生產 正確答案：B 32. 除()外均屬于銀行短期借款 A. 信用借款 B. 擔保借款 C. 長期借款 D. 票據貼現 正確答案：C 33. 以下哪項不是現金預算的制定步驟() A. 銷售預測 B. 估計現金流入量 C. 估計存貨量 D. 估計現金流出量 正確答案：C 34. ()又稱商業票據、短期債券，是由大型工商企業或金融企業發行的短期無擔保本票 A. 銀行短期借款 B. 商業信用 C. 流動負債 D. 短期融資券 正確答案：D 35. 除()外均屬于商業信用控制 A. 信息系統的監督 B. 應付賬款余額控制 C. 道德控制 D. 短期融資券 正確答案：D 36. ()是

10、指按不含價外稅的可接受市場價格，扣除相關費用后計算產成品評估值的一種方法 A. 產成品評估的成本法 B. 產成品評估的市場法 C. 在產品評估的成本法 D. 在產品評估的市場法 正確答案：B 37. 以下不屬于現金成本的是 () A. 持有成本 B. 交易動機 C. 轉換成本 D. 短缺成本 正確答案：B 38. ()遵循的是短期資產由短期資本來融通，長期資產由長期資本本融通的原則 A. 正常的籌資組合 B. 冒險的籌資組合 C. 保守的籌資組合 D. 短期資金籌資 正確答案：A 39. 以下不屬于流通領域流動資產的是() A. 在產品 B. 產成品 C. 購銷過程中的結算資金 D. 購銷過程

11、中的貨幣資金 正確答案：A 40. 以下哪項不是確定最佳現金持有量的模型() A. 成本分析模型 B. 存貨模型 C. 逐批測試法 D. 米勒一歐爾現金管理模型 正確答案：C 41. 以下不屬于企業資產組合策略的是() A. 正常的籌資組合 B. 適中的資產組合 C. 保守的資產組合 D. 冒險的資產組合 正確答案：A 42. ()是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量 A. 采購成本 B. 訂貨點 C. 經濟批量 D. 儲存成本 正確答案：C 43. ()是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金 A. 貨幣市場基金 B. 商業票據 C. 政府債券 D. 大額可轉讓定期存單 正確答

12、案：A 44. 以下幾項除()外均是應收賬款的管理成本 A. 壞賬成本 B. 調查顧客信用情況的費用 C. 收集各種信息的費用 D. 賬簿的記錄費用 正確答案：A 銀行控股公司等發行的融資券 1年)的投資，包括股票、債券、 45. ()是指由各大公司所屬的財務公司、各種投資信托公司、 A. 國內融資券 B. 經紀人代銷的融資券 C. 直接銷售的融資券 D. 金融企業的融資券 正確答案：D 46. ()是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過1年(含 A. 長期投資 B. 固定資產 C. 存貨 D. 短期投資 正確答案：D 47. 以下幾項除()外均是設立集中銀行的優點 A. 賬單和貨款郵寄時間可

13、大大縮短 B. 貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時間短 C. 支票兌現的時間可縮短 D. 花費較多 正確答案：D 48. 除()外均是應收賬款的日常控制 A. 企業的信用調查 B. 信用條件 C. 企業的信用評估 D. 監控應收賬款 正確答案：B 49. 以下不屬于按存在形態對流動資產分類的是() A. 貨幣類流動資產 B. 貨幣資金 C. 實物類流動資產 D. 債權類流動資產 正確答案：B 50. ()指發行人直接銷售給最終投資者的融資券 A.金融企業的融資券 B. 國內融資券 C. 經紀人代銷的融資券 D. 直接銷售的融資券 正確答案：D 遇到失意傷心事，多想有一個懂你的人來指點迷津，因他懂你，會以我心，換你心，站在你的位置上思慮，為你排優解難。 一個人，來這世間，必須懂得一些人情事理，才能不斷成長。就像躬耕于隴畝的農人，必須懂得土地與種子的情懷，才能有所收獲。 一個女子，一生所求，莫過于找到一個懂她的人，執手白頭，相伴終老。 即使蘆花暖鞋，菊花枕頭，也覺溫暖；即使粗食布衣，陋室簡靜，也覺舒適，一句懂你”，人無怨無悔，愿以自己的一生來交付。 懂得是彼此的欣賞，是靈魂的輕喚，是惺惺相惜，是愛，是暖，是彼此的融化；是走一段很遠的路，驀然回首卻發現，我依然在你的視