琿春中俄互市貿易區建設水產品儲藏庫項目可行性研究報告琿春中俄互市貿易服務有限公司。二00七年十二月第一章項目背景一、項目名稱琿春中俄互市貿易區海產品儲藏庫二、項目主建單位琿春中俄互市貿易服務有限公司公司注冊地址琿春邊境經濟合作區3號小區法定代表人鄒常喜注冊資本50萬元企業類型有限責任公司成立日期2003年327日公司注冊號22240402000788經營范圍銷售五金、交電、化工（不含化學危險品）、日用百貨、日用雜品、文體用品、服裝、鞋帽、建材、針紡織品、水產品；物業管理、倉儲、包裝、搬運、房屋租賃；通過邊境小額貿易方式相毗鄰國家開展各類商品及技術的進出口業務（國家限制或禁止進出口的產品除外）。登記機關琿春市工商行政管理局琿春中俄互市貿易服務有限公司位于琿春中俄互市貿易區內，隸屬于琿春中俄互市貿易區管理局。現有員工總人數24人，其中有翻譯、計算機、金融、外貿等專業人員8人。公司占地面積10HA，建筑面積1800，擁有現代化辦公和通訊設施和大小汽車等運輸交通工具，公司固定資產總額300多萬元。公司于2004年2月取得邊境小額貿易經營權，以經營物業管理、倉儲、包裝、搬運、房屋租賃、市場開發和對俄貿易為主。公司成立3年來，不斷強化自身建設，完善內部管理，多種經營，優化服務，努力開拓國內外市場，廣泛結交貿易伙伴，積極開展進出口業務，不僅在激烈的市場競爭中站穩了腳跟，而且很快成為琿春乃至延邊州開拓俄羅斯市場的一支重要力量，創造了良好的經濟效益和社會效益，為琿春市的經濟建設和外貿發展做出了貢獻。公司2003年實現對外貿易額490萬美元，純利潤達75萬元人民幣；2004年實現對外貿易額800萬美元，純利潤達90萬元人民幣；2005年實現對外貿易額1500萬美元，純利潤達150萬元人民幣。三、項目主要建設內容建設琿春中俄互市貿易區萬噸級海產品保稅儲藏庫（海關方面已有承諾）主要用途是為進口海產品提供冷藏、保稅服務；為區內明太魚加工企業提供原料儲備、冷藏服務；淡（季）儲，旺（季）銷，整儲零售，創造高額效益。保稅儲藏庫占地面積10000，建筑面積4320，購置安裝冷凍設備。四、項目提出的理由和建設的必要性琿春中俄互市貿易區（以下簡稱為互貿區）是2001年2月1日經國務院批準設立的，位于琿春邊境經濟合作區3號小區內，規劃面積為96公頃。互貿區自2001年4月28日開工建設以來，總投資1,600多萬元，完成了道路、供水、供電、供熱、通訊、路燈、鋼網封閉、入出區聯檢卡口、停車場、驗貨大廳等監管、基礎設施建設和市場、賓館擴建改造，現可全面滿足入區企業、個體經營業戶的辦公、經營和生活需要。互貿區自2001年12月7日開始啟動試運行，于2005年6月1日轉入正式運行，四年來，共實現俄羅斯邊民入區12萬多人次，俄羅斯海產品入區10萬多噸，互市貿易交易額62億元人民幣。特別是自互貿區轉入正式運行以來，俄邊民參市人數不斷上升，俄海產品參市量不斷擴大，互貿區市場發展日趨紅火，雙方邊民參市積極性日益高漲。互貿區自啟動運行以來，俄邊民攜帶參市的物品主要是海產品，而且數量和品種越來越多，總量年均在3萬噸以上，加上通過加工手冊進口的部分，每年通過琿春口岸進口、在互貿區內集散的海產品多達5萬多噸。互貿區進口的海產口銷往事全國各地，近至州內各縣市，遠達長春、牡丹江、哈爾濱、沈陽、大連、青島、北京、上海，并且形成了較穩定的信息、物流網絡。目前，以琿春中俄互市貿易區為中心和樞紐的，輻射我國北方內陸的俄海產品集散地的雛形已經形成。近年來，國家提出了加大力度實施外經貿戰略，琿春市委、市政府提出了進一步打造琿春海產品集散地的經濟發展戰略，并把海產品加工業作為邊境經濟合作區的一個支柱產業來發展。琿春中俄互市貿易區做為圖們江下游跨國自由貿易區的先導工程和實驗基地，將逐步建設成為開放層次更高、貿易形式多樣、服務功能齊全、機制更加靈活、管理更加規范的中俄商品交易和配貨中心、中俄經貿合作洽談中心、信息服務中心。建設琿春中俄互市貿易區萬噸級海產品保稅儲藏庫，適應形式的發展，時機成熟，完全必要。通過建設琿春中俄互市貿易區海產品保稅儲藏庫在獲取最大經濟效益的同時，使琿春中俄互市貿易區的功能更加齊全，運行更為有效，吸引更多的中俄邊民參與經貿。五、項目建設的有利優勢建設琿春中俄互市貿易區海產品保稅儲藏庫項目有三大優勢可以依托，并且面臨一個較好發展機遇。三大優勢是1、俄羅斯豐富的資源優勢。與琿春毗鄰的俄羅斯遠東海域（含日本海）是目前世界上最大漁場之一，海產品儲量十分豐富，而且品種多，質量好，加工后增值率高，在國際市場上有較強的競爭力。近年來，俄濱海邊疆區已將海產品作為對我國貿易的主要商品，而且通過琿春口岸進口俄海產品十分便利，運距短、成本低。如果進一步開拓國內市場，健全銷售網絡，增強國內需求引力，預計到2008年琿春口岸年進口海產品可達1520萬噸。2、互貿區的政策優勢。國家賦予的邊民互市貿易政策是邊民每人每日攜帶進口的生活用品3,000元以下的免征進口關稅和進口環增值稅。通過互市貿易進口的海產品，以明太魚為例，每噸要比邊境小額貿易進口降低500多元的費用，而且通關快，交易方式簡便。互市貿易進口的海產品既可外銷，又可內銷，市場銷售面廣，不象手冊貿易規定得那么死（只能出口，不可內銷）。3、近海多口岸的區位優勢。琿春地處三國交界的圖們江地區開發中心地帶，距俄羅斯的波謝特港42公里，扎魯比諾港71公里，納霍德卡港340公里，東方港350公里；距朝鮮的羅津港55公里，清津港225公里，并且擁有兩個對俄口岸和兩個對朝口岸，是我國從海路到日、韓兩國的最近地。這樣的區位優勢既有利于原料進口，又便于成品外銷。一個機遇是國內野生海產品越來越少，渤海、黃海進入了休漁期；國際上、特別是歐美市場海產品價格大幅度上漲，日本海的海產品更加受歡迎。建設琿春中俄互市貿易區海產品批發儲運中心項目前景十分廣闊。主要技術經濟指標序號指標單位指標備注1項目建設規模11冷庫建筑面積432012儲存量噸/年300002燃料動力消耗21水萬噸/A10822電萬度11823勞動定員人1531生產人員人1032管理人員人54項目投入總資金萬元2262341建設投資萬元1597842建設期利息萬元64543流動資金萬元6005經濟效益指標萬元51銷售（營業）收入萬元81563年平均52銷售（營業）稅金及附加萬元1254年平均53年總成本費用萬元73307年平均54年利潤總額萬元7001年平均55年所得稅萬元82956所得稅后利潤萬元61736企業財務指標61全部投資財務內部收益率3126稅后62全部投資財務凈現值（IC10）萬元297594稅后63全部投資回收期年49564自有資金財務內部收益率470765自有資金財務凈現值（IC10）萬元33225766借款償還期A38含建設期2年67總投資利潤率309568總投資利稅率364969銷售（營業）利潤率85870銷售（營業）利稅率101271盈虧平衡點208第二章市場分析與項目建設規模一、市場分析毗鄰琿春的日本海蘊藏著極其豐富的明太魚、魷魚、鯖魚、比目魚、三文魚、蝦蟹等海產品，俄羅斯濱海邊疆區是俄羅斯較大的海產品捕撈基地。僅明太魚一項年產量就在170萬噸左右，而且價格比較低，在國際市場上有較強的競爭力。近年來俄濱海邊疆區己將海產品作為對我國貿易主要商品，自琿春中俄互市貿易啟動試運行以來，邊民海產品交易總量已達到8萬多噸。從我國情況看，吉林、黑龍江、內蒙古三省區均為內陸省區，對海產品需求量逐年增加，我國北方地區與俄濱海邊疆區在海產品貿易方面，有較大的互補性，從而有海產品大量涌入。凍干明太魚作為朝鮮族及東南亞各國的傳統食品，已有五百年的發展歷史。近年來，明太魚作為韓國民族食品需求量不斷遞增，年需要干明太魚約20萬噸干鮮比例為16，而我國每年出口只有1萬噸左右，遠遠滿足不了市場需求。過去韓國是凍干明太魚的加工基地和產品流通集散地，由于全球溫度上升，該魚種群大量轉移至俄薩哈林島以北深水海域，朝鮮半島已近絕種，加之韓國高額的進口關稅和勞動力價格以及溫度等條件限制，該產業已逐步轉移到延邊地區。明太魚加工產業有著廣闊的發展前景。從我國出口韓國明太魚數量看1997年為800噸，1998年為920噸，1999年為1，800噸，2000年為3，800噸，2001年為5，500噸，2002年為7，600噸，2003年2005年平均為1萬噸左右。按銷售市場的平均值計算，國外有10億元人民幣市場規模，國內市場也非常看好。延邊加工明太魚已有幾十年的歷史。琿春中俄互市貿易區地處三國交界的圖們江地區開發中心地帶，人文、地理、氣候、交通、原材料及“三區”優惠政策等都適合外向型海產品加工項目建設。自互貿區投入正式運營以來，前來互貿區尋求租床位經營的當地商販和外地客商越來越多，建設水產品保稅儲藏庫有著很大的潛力。二、項目建設規模根據對互貿區未來的發展的預測，設計保稅儲藏庫年儲存各類海產品3萬噸。本項目設計自營儲存銷售各種魚1000噸，對外代儲儲藏庫2800。第三章建設方案一、廠址選擇保稅儲藏庫位于互貿區16號地內，既4號路以北，D號路以東，NS2路以西。該擬建場址為平地，占地面積10000。二、建筑及安裝工程主工程有冷庫、裝卸場，附屬工程有場區室外管線工程、場院、綠化等。其中設置辦公、值班房間60。建筑安裝工程估算表序號工工程名稱單位數量單價（元）費用合計（萬元）備注一建筑工程521661主工程43211冷庫43201000432鋼架結構2場區及其他工程896621場院50001507522廁所305001523車庫404001624圍墻M34820069625大門座11126門衛室6060036二場區室外管線安裝工程7251供電線路外網M502252供水線路外網M5013排水線路外網M5014供熱線路外網M403三、設備方案本儲藏庫的功能主要是冷凍儲藏魚類等海產品，年儲藏量3萬噸，根據功能需要配置大型冷凍機，裝機容量約為410KW。購置國產設備。冷庫設備及項目裝機容量序號設備名稱設備編號單位數量容量（KW）一動力11氨壓機1臺113222氨壓機2臺113231氨液泵組B組164自動空分Z組1025庫溫巡檢WT組1026庫房呼救3組10157備用42081冷卻水泵1S492冷卻水泵2S410冷凝器風扇3S7511沖霜水泵4S3121庫1風機，1號電機11F臺115131庫1風機，2電機12F臺115141庫2風機，1電機21F臺115151庫2風機，2電機22F臺115162庫1風機，1電機31F臺115172庫1風機，2電機32F臺115182庫2風機，1電機41F臺115192庫2風機，2電機42F臺115203庫1風機，1電機51F臺115213庫1風機，2電機52F臺115223庫2風機，1電機61F臺115233庫2風機，2電機62F臺115244庫1風機，1電機71F臺115254庫1風機，2電機72F臺115264庫2風機，1電機81F臺115274庫2風機，2電機82F臺115285庫1風機，1電機91F臺115295庫1風機，2電機92F臺115305庫2風機，1電機101F臺115315庫2風機，2電機102F臺115326庫1風機，1電機111F臺115336庫1風機，2電機112F臺115346庫2風機，1電機121F臺115356庫2風機，2電機122F臺115367庫1風機，1電機131F臺115377庫1風機，2電機132F臺115387庫2風機，1電機141F臺115397庫2風機，2電機142F臺115408庫1風機，1電機151F臺115418庫1風機，2電機152F臺115428庫2風機，1電機161F臺115438庫2風機，2電機162F臺11543備用10合計36705二室內照明設計容量35三室外照明預計容量8總計41050四、供電冷庫裝機容量4105KW，配置400KVA變壓器。電源自互貿區二次開閉所，供電電壓10KV，接入點在場區西部的10KV電網。在場區內設置100配電間，內設變壓器和高、低壓電柜。五、供、排水本項目用水主要是生活用水和飲用水，用水量每人每天按2噸估算，年用水量約10800噸。供水管線接入合作區集中供水管網，接入點取NS3路就近。排水主要是生活污水。管線接入排水管網，接入點取NS3路就近。六、供熱主要是冬季取暖用熱，管線接入合作區集中供熱管網，接入點取NS3路就近。第四章工作制度、勞動定員與工資一、工作制度全年工作日360天，平均每天24小時，3倒班。二、勞動定員、工資項目定員總人數15人，其中生產人員10人，管理人員5人。工資及福利標準生產人員1200元/人月，管理人員1500元/人月，年工資及福利234萬元。第五章環境影響評價一、建設地址環境狀況擬建場址位于琿春邊境經濟合作區起步區的琿春互市貿易區內。二、設計原則1、符合國家環境保護法律、法規和環境功能規劃的要求；2、堅持污染物排放量控制和達標排放的要求；3、堅持“三同時”的原則,即環境治理設施與項目的主體工程同時設計、同時施工、同時投入使用。三、環境質量及污染物排放標準本項目的環境影響評價工作尚未進行,以下標準及方案是初步確定,待環評工作完成后,可按其要求進行調整修改。（一）環境保護標準1、地表水根據吉林省地方標準DB22/2882004吉林省地表水水域功能分類的規定,該地區水質執行國家標準GB38382002地表水環境質量標準中V類標準,SS按照標值取150/L（全國環境質量報告書規定的標準值）。地表水環境質量標準單位/L（PH值除外）參數CODCRBOD5PH石油類懸浮物氨氮揮發酚標準4010691015020012環境空氣根據當地環保局對該區域環境空氣標準的劃分規定,項目建設區域為一類區,執行一級標準。故環境空氣中TSP、SO2、NO2含量執行國家標準GB30951996環境空氣質量標準中一級標準、祥見表62。環境空氣質量標準限制單位/M3一級標準二級標準污染物TSPSO2NO2TSPSO2NO21小時平均010012050024日平均0120050080300150123、噪聲根據城市區域環境噪聲標準的規定，本項目場址處于I類區，故環境噪聲執行國家標準城市區域環境噪聲標準（GB30961993）中的I類標準，晝夜噪聲要求55DB（A），夜間噪聲45DB（A）。（二）污染物排放標準1、噪聲源執行GB1252390建筑施工場界噪聲標準（GBJ8785）工業企業噪聲控制設計規范中的有關標準，如生產車間及作業場所（工人連續接觸噪聲8H）噪聲限制值為90DB（A）；2、廢水執行GB89781996污水綜合排放標準中二級標準。（三）主要污染物項目建成后的主要污染物有以下幾種1、污水主要是生活污水；2、垃圾主要是商品包裝物及生活垃圾。四、治理方案（一）污水治理方案室內污水排放總量按給水的85計算（不含綠化澆灑用水），日污染量為4693M3/D。生活污水由樓內管網收集后經化糞池處理后排入市政污水管網。（二）垃圾處理方案商品包裝物及生活垃圾經收集后送往城市垃圾場統一處理。項目施工中產生的建筑垃圾應分類處理，可以利用的磚瓦、木料送往廢舊建筑材料市場外賣；殘土廢料可填充場區內低洼地段，減少外運填方量；不可利用的建筑垃圾送到城市垃圾場統一處理。（三）噪音治理方案項目在施工期間，將會產生施工噪音，如混凝土攪拌噪音、施工機械噪音等，為了減少噪音對周圍環境的影響，施工過程中采取相應措施阻隔噪音，如設置隔音圍墻，按照當地施工工地管理的有關要求，合理組織，在每日規定的時間內施工，將施工噪音期降到最低程度。五、環境影響評價項目建設中對污水、垃圾等污染物均按國家有關環保要求，采取相應的措施，做到達標排放，并在指定場所進行凈化、無害化和重新利用處理，不會對環境造成影響和破壞。同時，項目建設過程中堅持環境污染治理措施與主體設施建設實行“三同時”的原則，確保所有污染物均達標排放。第六章消防一、設計依據1、建筑設計防火規范（GBJ16872001年版）；2、建筑滅火器設置設計規范（GBJ14090）；3、民用建筑電氣設計規范（JGJ/T1698）；4、火災自動報警系統設計規范（GB5011698）；5、自動噴水滅火系統設計規范（GB500842001）。二、消防措施本項目建筑物為耐火等級為一級，火災隱患只要是房屋起火。為了保證人員生命、房屋及設備安全，設計中，遵守“預防為主，防消結合”的方針，嚴格執行建筑設計防火規范及國家有關規定，確定建設方案可，以防止和減少火災的危害，防患于未然。（一）總平面布置及建筑方案在總平面布置上，按建筑設計防火規范規定，滿足放火間距、防暴、消防的要求，場區內設有環形消防通道，消防車可以靠近建筑物的每一個方向，能在火災發生時及時補救。（二）滅火器設置依據建筑滅火器設置設計規范（GBJ14090）要求，本項目建筑物滅火器配置場所的危險等級為中危險級，滅火器配置將依據場所危險等級、火災種類、保護面積、滅火級別等確定滅火器的種類、數量和形式，滅火器要設置在明顯和便于取用且不影響安全疏散的地點，以有效撲滅初期火災，減少危害。三消防給水1、室內根據消防規范要求，室內消防給水管道應布置成環狀，進水管設置2條。室內消火栓用水量為15L/S，消防水池滿足2H用水的需要；自動噴淋用水量為26L/S，消防水池滿足1H用水的需要。室內消火栓間距按照規范要求小于50M設置，消火栓設在走廊、樓梯附近等明顯易取的地點。2、室外在場區內敷設消防專用環形供水管網，環狀輸水干管及向環狀管網輸水的輸水管設置2條，消防給水管道的直徑大于100。根據放火規范要求，室外消火栓用水量為30L/S，消防水池滿足2小時用水的需要。室外消火栓沿建筑均勻布置，間距小于40M，要求距離高層建筑物外墻距離大于5M，距離路邊小于2M。經計算需設3個室外消火栓。3、消防用水量一次消防最大用水量按室內外及噴淋用水總量計算V最大（1530）L/S23600S26L/S13600S4176M3消防用水由新建地下室內的消防蓄水池（450M3）解決；噴淋系統采用濕式噴淋系統，最不利點的噴頭壓力為01MPA。在建筑物1層設地下式消防水池1個（450M3），在建筑物屋頂設18M3消防水箱1個（保證10分鐘以上初期消防用水量）。（四）火災自動報警及自動滅火系統根據建筑設計防火規范要求，每層建筑面積超過3000M3百貨樓建筑需設火災自動報警及自動滅火設施。在商城1層設置消防控制室，并配備火災自動報警系統。自動報警及消防聯動包括火災自動報警系統、消防聯動系統（自動滅火系統）、消防廣播系統、消防對講電話系統、火警專用電話系統，應急照明控制系統等。（五）建筑防火、防煙分區方案第七章項目實施進度計劃一、項目實施原則為使本項目能夠順利實施，特制定項目實施過程需遵守的原則1、嚴格按照建設工程程序。統籌安排各項工作，盡量避免由于工作不能協調造成的浪費；2、認真做好建設期的質量工作，確保工程各階段、各工序的質量，以達到國家規定的標準；3、項目建設中必須嚴格按照設計要求和規定的方案進行，任何人不得更改，如有問題，需與設計單位協商并由設計單位出具“變更通知單”解決；4、投資控制重點抓設計及前期工作，實施過程中，應將質量控制與工期控制有機結合，達到協調一致；5、實施全程跟蹤管理。二、項目實施進度安排本項目建設期為2年，即2006年3月開始項目前期工作，于2006年5月動工，至2008年6月竣工驗收。具體安排如下2006年3月4月可研編制、評估及審批，工程勘察設計及施工準備；2006年5月11月場地平整及土建施工；2006年10月2007年3月設備訂貨；2007年4月8月土建施工、門窗安裝；2007年9月11月大樓外裝修；2007年12月2008年5月室內裝修、設備安裝、場地硬化、場區綠化、外網接入等；2008年6月竣工驗收投入使用。第八章項目投入總資金估算、投資計劃與資金籌措一、建設工程投資估算項目建設工程投資按投資內容分，由建筑工程費、設備購置費、安裝工程費和其他費用組成。預備費包括基本預備費和漲價預備費，基本預備費按工程總額10計取，基本預備費未計。1、建筑工程費估算建筑工程費參照類似工程指標，采用“單位建筑工程投資估算法”估算，總額5217萬元。詳見建筑及安裝工程估算表2、設備購置費估算設備購置費按生產廠家報價或參考同類工程估算，估算總額740萬元。詳見設備購置明細表3、安裝工程估算生產設備安裝費按一定6比例計取，供電設備按10比例計取，各種管線及通訊工程等按有關標準要求及參照類似工程指標估算，估算安裝費總額521萬元。4、其他費用估算其他費用包括固定資產其他費用和無形及遞延資產，按國家和吉林省及當地政府有關規定估算，估算總額1391萬元。其他費用估算表序號費用名稱計算依據廢率或標準總價1固定資產其他費用92111前期工作費估算含可研、環評512建設單位管理費1219313勘察、設計費勘察設計費標準2002年修訂工程費25估算4014場地準備及臨時設施費估算215施工監理費92價費字857號132116工程保險費國家標準3482無形及遞延資產費用4721土地購置費1萬，45元/4522生產準備及開辦費估算2合計13915、基本預備費估算基本預備費按建設投資前2部分之和的10計取，為145萬元。6、建設期利息建設投資估算15978萬元，項目建設期2年，擬借款11185萬元，其中，第一年借款4794萬元，第二年借款6391萬元，年利率612，復利計算，建設期貸款利息645萬元。二、鋪底流動資金估算項目運營流動資金主要是自營儲存銷售購買魚所需周轉金和人員工資、管理費、水電暖的費用。全年儲存魚10000噸，需資金總額7155萬元，按4個周轉期，每個周轉期需資金178875萬元，鋪底周轉金流動資金按1/3計算，需53663萬元。鋪底流動資金估算額為600萬元。三、項目投入總資金項目投資投入中資金由建設投資、建設期利息和鋪底流動資金構成，估算額為22622萬元，其中建設投資15978萬元，建設期利息645萬元，鋪底流動資金600萬元。項目投入總資金匯總表序號費用名稱投資額占總資金比例（）備注1建設投資10011建筑工程521738912設備購置費74038213安裝工程5213314其他費用2841196141基本預備費145142建設期利息6452鋪底流動資金6003項目投入總資金（12）22623三、投資計劃與資金籌措1、投資計劃本項目建設期2年，根據項目進度安排確定資金投入計劃。建設投資（靜態）分2年投入，第一年投入60，計9587萬元，第二年投入40，計6391萬元。2、資金籌措建設投資15978萬元，企業自籌4793萬元，占30，借款籌集11185萬元，占70。建設期貸款按復利計息計，年利率612。流動資金600萬元，企業自籌180萬元，占30；借款420萬元，占70。第九章財務評價一、基礎數據1、生產規模儲藏庫儲藏規模為年儲存海產品3萬噸。本項目設計自營儲存銷售各種魚1000噸，對外代儲儲藏庫2800。2、建設期和達產負荷本項目建設期2年。達產期設計2年，投入使用第一年達設計規模80，第二年達100。3、折舊及攤銷根據規定，建筑物折舊年限為30年，設備折舊年限15年，折舊殘值率5。無形資產和遞延資產分別按10年和5年攤銷。4、稅金及稅率應納稅種有營業稅、城市維護建設稅及教育附加和所得稅。自營儲存銷售增值稅率按17，對外代儲營業稅稅率按5，城市維護建設稅稅率按7，教育附加稅率按3，所得稅率按15，享受免2年、減半3年的優惠政策。5、項目計算期項目計算期17年，建設期2年，達產期2年，正常生產期13年。6、參照同行業水平，結合項目資本金成本及建設單位最低期望值，確定本項目基準收益率為10。二、財務分析1、總成本費用測算11動力消耗費用電耗冷庫溫控用電，全年用電量約1182萬度，電單價0715元/度，全年電費845萬元。水耗全年用水量約10800噸，水費單價25元/噸，全年水費27萬元。12人員工資及福利費本項目定員15人，其中，管理人員5人，生產人員10人。管理人員月工資1500元，生產人員月工資1200元，全年工資總額234萬元。13維修費用維修費用按固定資產原值的1估算，總額155萬元。14折舊、攤銷費用年折舊費787萬元，攤銷費49萬元。15其他費用其他費用主要包括其它制造費、其它管理費、其它銷售費等，按每人2萬元估算，全年總額30萬元。16財務費用財務費用包括建設期利息和流動資金借款利息。2、營業收入及稅金21銷售（營業）收入自營儲存銷售各種魚1000噸，銷售收入77625萬元；儲藏庫對外代儲面積2800，代儲價格5元/天，全年360天，代儲營業收入504萬元。全年銷售（營業）收入82665萬元。22銷售（營業）稅金自營儲存銷售增值稅1101萬元；代儲營業稅252萬元；城建稅95萬元；教育附加41萬元，全年銷售稅金1254萬元。3、利潤測算年平均利潤總額7001萬元。4、盈利能力分析41全部投資所得稅后財務內部收益率為3126，財務凈現值297594萬元，投資回收期495年。42總投資利潤率309543總投資利稅率36495、償債能力分析本項目擬申請借款11185萬元，以最大還款能力償還，借款利率按照現行銀行5年以上貸款年利率612計算。利息按復利計算，在經營期逐年償還。償還借款本息資金來源所得稅后利潤、折舊和攤銷。借款償還期為38年（含建設期2年）。5、不確定因素分析51盈虧平衡分析生產能力利用率208。盈虧平衡點較低，是由項目的性質所決定的，可變成本不發生變化，只需日常的管理費、水、電、暖、人員工資等費用便可維持正常運轉，所以盈虧平衡點較低。當生產能力利用率達208，即營業收入達16965萬元時企業既可保持盈虧平衡。52敏感分析通過對建設投資、經營成本、銷售（營業）收入三個主要經濟因素變動時，對企業財務內部收益率、凈現值、投資回收期影響程度的分析，表明建設投資變化對以上指標影響不大，經營成本、銷售（營業）收入對以上指標比較敏感，相對來說銷售（營業）收入更為敏感。三、結論從以上指標來看，項目的經濟效益較為理想，可滿足設定的的基準收益率要求，同時在項目的壽命期可獲得內部收益率3126（稅后），208盈虧平衡點較低，借款償還期384年，具有較強的債務償還能力，從財務評價來看，項目可行。需要說明的是，經營成本、銷售（營業）收入二項因素變化對項目指標影響較為敏感，在經營中需控制成本，加強產品銷售。內部資料，請勿外傳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