工程施工預算的執行-作者：-日期：四、施工預算的執行工程的授權與發包（一）施工預算一奉核定，其外包項目費用總額在20萬元以內者授權經辦工程師，依詢價、比價方式決標，決標后應將結果送財務部，其金額在100萬元以內者授權營建部經理會同財務部依比價、投標方式決標辦理。經理并得在其授權限額內視工程之需要授權經辦工程師處理。金額在100萬元以上者，須報請總經理依比價招標方式并由總經理決標或由總經理授權經理處理。（二）外包項目如因情形特殊，標價金額超過底價5%以內授權經辦工程師決標。超過10%以內授權經理決標，逾此范圍須詳述理由報請總經理裁決。外包工程的訂約外包工程決標后5日內，經辦工程師應即簽訂合約，正本一式二份，一份交承包商，一份交本部會計編號登記后徑送財務部保管。副本三份，承包商一份，經辦工程師自存一份，一份交本部會計登記存卷備查。外購材料的處理施工預算一奉核定經辦工程師應將外購材料明細表所載各類材料的制品名稱、規格、數量、成本、單價、使用進度情形先與財務部采購部門（總）協調，并依下列原則處理。（一）所需外購材料，如系本公司各單位的制品或材料者，須徑向該單位價購讓撥（其價格采中間價格或商議解決），但讓撥的價格偏高，影響工程績效未便接受時，本部得改為對外采購。（二）外購材料數量一經決定，經辦工程師應將所需的材料品名、廠牌、規格、數量、交貨地點、期限詳細填報工程材料請料核定單（代請購單）（附表一）一式三份，交本部業務員編號登記后一份存卷備查，二份送請財務部（總）依照公司購料手續辦理。（三）采購單位于接到請料核定單后，應立即辦理詢價、議價或招商比價，并將議價結果作成記錄，呈準后將實際采購數量、單價金額填列于工程材料核定單核定欄，以一份送交營建部（必要時檢附議價記錄表復印本），本部業務員于登入庫存材料賬后轉交本部會計按工程分別登入材料賬，并存卷便查考。外購材料的驗收與簽收及整理付款（一）外購材料的驗收，原則上由工地負責人經辦工程師負責處理，必要是得由本部指派專人處理。（二）外購材料為避免倉儲，應直接送至工地現場簽收保管為原則。（三）經辦工程師于接獲采購單位發料通知，當承售廠商交貨時，應先查對供應廠商的托運單（或送貨單）與請料核定單。并請點件數、規格、重量等相符后簽收，如發現不符時應即通知采購單位會同處理。（四）經辦工程師于接到財務部移送廠商請款時，應核對財務部所造訂貨（收料）單（附表）與供應商送貨簽報單、或托運單、送驗單、統一發票是否相符，記載無訛即于訂貨（收料）單驗收欄簽章，并由營建部會計登記并抽存第一聯存卷，檢還第二、三聯及供應廠商單據，統一發票等由財務整理付款。（五）倘若工程的內容變更，致使原定外購材料的規格數量變更時，經辦工程師應立即通知采購單位。如因已訂購尚未交貨須洽采購單位與承售商協調解決。 自備材料的請領自備材料數量一經商定，經辦工程師應將所需材料名稱、品名、廠牌、規格、數量、交貨地點、交貨期限，詳細填報工程材料核定單（代請料單）三份，交本部業務員編號登記，再由會計查填庫存成本單價，核算材料價款，報請營建部經理核準后以二份送請財務部備查。以自備材料送至工地現場簽收保管后，本部業務員立即依據材料簽收回單（或送貨單、發料單）按工程別歸類整理登記后送請財務部列賬。 用料的處理與列賬工程用料不論其為自備或外購材料，當月份實際使用材料均須于當月月底至次月3日以前，按實編造工程用料單出賬。（一）經辦工程師每月月底，經清點工程實際使用材料數量，按材料類別，逐項填報工程用料單（附表三）一式三份交由營建部會計依進貨價（外購材料）成本單價（自備材料）核填材料價款及材料費用。（二）營建部會計核填工程用料單一式三份，一份自存其余二份送請財務部核對出賬，財務部核對后退還一份交營建部會計列賬，附卷備查。工程估驗款的請領與外包工款的給付（一）工程估驗款的請領經辦工程師對于所主辦的工程，應切實把握進度，留意工款的請領，使減少工款的墊支，合約所定估驗期前應設法將當期完成數量（包括前期完成未估驗數量），可請款金額事先與業主協調。估驗款一經確認，即告知營建部會計登記，請財務部開列統一發票后由經辦工程師負責洽領（現金收款、預收訂金、應收工程款或其票據，均應開立發票）。領款后將票據交營建部會計登記入賬，并制作繳款單（代傳票）送請財務部（會）列賬。工程結束后的應收工款，由營建部另派專人洽領，必要時經辦工程師須會同處理。（二）外包工程的給付外包工程的估驗付款，依照合約規定處理，當估驗屆期承包商提出請款要求時，經辦工程師須詳加核對實做項目數量，估驗金額復數無訛填報工程請款單（附表四）一式三份（一份自存），其余二份連同承包商單據、發票交本部會計登記，經理核準后轉送財務部（會）整理付款。財務部（會）于付款后送返工程請款單一份由本部會計核對后存卷備查。 工程管理貨與什項開支的核銷（一）工程管理費的支用范圍及費用歸類出賬悉依工程管理費的規定辦理。（二）管理費用的支用限額不得超出施工預算核定額度，如因工程情形特殊不敷支應，只有可在本工程管理費限額內勻支時授權營建部經理核準，但施工預算核定管理費仍不敷支應時，應專案報請總經理核準后追加。（三）管理費的報銷，應檢具憑證，依公司規定，乘坐公共汽車、計程車及公路局、客運車輛，得以內部支付憑證代替，其余均須取得外來憑證（即統一發票、普通收訖證明單）報銷。該星期內發生的開銷須在該星期內檢據報銷，至遲該月份開銷單據應在月底前處理。其因情形特殊，基于實際需要，無法取得憑證以內部憑證代替者，須說明理由簽報，經理核準后始得核銷。（四）本部會計于核轉管理費報銷憑證時，須遵照“本公司對外支出原始憑證報銷注意事項”辦理，加蓋本部管理費，工地管理費章區分，分別登記報銷內容，如與規定有所抵觸或不明了應請經辦工程師詳加說明，必要時請其簽報經理或由會計簽報經理處理。（五）因業務上需要在外地設置工務所，常期駐在工地監工，需用管理費用轉金時，經辦工程師應簽請公司核撥（按施工預算核定工地管理費5折以內核撥）奉準后須在當地金融機構申請專戶存置備用，但該月份發生的報銷單據仍應在月底以前寄交本部會計整理后報銷，報銷時按其核撥成數差額補充（如周轉金核撥三成，報銷時補充七成），由財務部匯入