弗布克企業內控手冊系列 企業內部控制實施細則手冊（第2版）配套光盤周常發 編著目 錄第1章 內部控制實施細則組織架構712 組織架構業務風險8121 組織架構治理風險8122 組織架構內部風險915 子公司組織管控實施細則10153 子公司業務管控流程10154 子公司內部審計流程11第2章 內部控制實施細則發展戰略1221 發展戰略管理目標13211 發展戰略制定目標13212 發展戰略實施目標1322 發展戰略業務風險14221 發展戰略制定風險14222 發展戰略實施風險14第3章 內部控制實施細則人力資源1531 人力資源管理目標16311 人力資源業務目標16312 人力資源財務目標1632 人力資源業務風險17321 人力資源運營風險17322 人力資源財務風險1733 人力資源控制流程18331 外部招聘控制流程18332 員工培訓控制流程20333 員工績效考核流程21336 員工離職管理流程2234 人力資源管理制度23341 招聘管理制度23342 培訓管理制度26343 考核實施辦法29347 離職管理辦法32第4章 內部控制實施細則社會責任3641 社會責任管理目標37411 安全生產管控目標37412 產品質量管控目標37413 環境保護與資源節約管控目標38414 促進就業與員工權益管控目標3842 社會責任業務風險38421 安全生產風險38422 產品質量風險39423 環境保護與資源節約風險39424 促進就業與員工權益風險40第5章 內部控制實施細則企業文化4151 企業文化管理目標42511 企業文化建設目標42512 企業文化評估目標4252 企業文化管理風險43521 企業文化建設風險43522 企業文化評估風險43第6章 內部控制實施細則資金活動4461 籌資業務內控實施細則45614 籌資決策控制流程456110 籌資執行管理制度4662 投資業務內控實施細則48624 投資項目執行流程48626 投資執行管理細則5063 資金營運內控實施細則52633 現金管理流程52634 銀行存款流程5464 企業并購管控實施細則56644 審慎性調查控制流程56645 并購交易財務控制流程5765 衍生工具內控實施細則59654 衍生工具風險評估流程59655 衍生工具監督檢查流程60第7章 內部控制實施細則采購業務6271 采購管理目標63711 采購業務目標63712 采購財務目標6472 采購業務風險64721 采購經營風險64722 采購財務風險6673 采購業務控制流程67731 請購與審批控制流程67732 采購與驗收控制流程68733 采購付款控制流程69734 進口業務控制流程7074 采購業務管理制度71742 采購與驗收控制細則71第8章 內部控制實施細則資產管理7881 存貨內控實施細則79814 驗收與保管控制流程79815 領用與發放控制流程80819 存貨盤點與處置細則8182 固定資產內控實施細則85824 使用與維護控制流程85825 處置與轉移控制流程86828 固定資產驗收管理規范8783 無形資產內控實施細則92835 無形資產取得與驗收流程92836 無形資產處置與轉移流程9384 關聯交易內控實施細則94843 關聯方界定流程94844 關聯交易詢價流程95第9章 內部控制實施細則銷售業務9691 銷售管理目標97911 銷售業務目標97912 銷售財務目標9792 銷售業務風險98921 銷售經營風險98922 銷售財務風險9893 銷售業務控制流程99931 銷售業務流程99932 發貨業務流程100933 收款業務流程10194 銷售業務管理制度102941 客戶管理細則102944 銷售合同管理辦法106第10章 內部控制實施細則研究與開發108101 研究與開發管理目標1091011 立項與研究管控目標1091012 開發與保護管控目標110102 研究與開發業務風險1111021 立項與研究業務風險1111022 開發與保護業務風險112第11章 內部控制實施細則工程項目113111 工程項目管理目標1141111 工程項目業務目標1141112 工程項目財務目標114112 工程項目業務風險1151121 工程項目經營風險1151122 工程項目財務風險116113 工程項目控制流程1171133 工程概預算控制流程1171135 工程項目進度控制流程119114 工程項目管理制度1201143 工程項目概預算編制細則120第12章 內部控制實施細則擔保業務128121 擔保管理目標1291211 擔保業務目標1291212 擔保財務目標129122 擔保業務風險1301221 擔保經營風險1301222 擔保財務風險130123 擔保業務控制流程1311231 擔保評估審批流程1311232 擔保執行控制流程132124 擔保業務管理制度1331243 擔保業務執行管理制度133第13章 內部控制實施細則業務外包135131 業務外包管理目標1361311 業務外包業務目標1361312 業務外包財務目標136132 業務外包業務風險1371321 業務外包經營風險1371322 業務外包財務風險137133 業務外包控制流程1381333 外包固定資產管理流程1381334 外包產品驗收管理流程139134 業務外包管理制度1401342 業務外包合同協議管理規定140第14章 內部控制實施細則財務報告142141 財務報告管理目標1431411 財務報告業務目標1431412 財務報告合規目標143142 財務報告風險1441421 財務報告業務風險1441422 財務報告財務風險144143 財務報告業務控制流程1451431 財務報告編制準備流程1451432 財務報告編制實施流程146144 財務報告管理制度1471442 財務報告編制管理制度147第15章 內部控制實施細則全面預算150151 全面預算管理目標1511511 全面預算業務目標1511512 全面預算合規目標151152 全面預算業務風險1521521 全面預算經營風險1521522 全面預算合規風險152153 全面預算控制流程1531531 預算編制控制流程1531533 預算調整控制流程154154 全面預算管理制度1551541 預算編制管理細則155第16章 內部控制實施細則合同管理158161 合同、協議管理目標1591611 合同、協議業務目標1591612 合同、協議合規目標159162 合同、協議業務風險1601621 合同、協議經營風險1601622 合同、協議合規風險161163 合同、協議業務控制流程1621631 合同、協議編制審核流程1621632 合同、協議訂立控制流程1631633 合同、協議履行控制流程164第17章 內部控制實施細則內部信息傳遞165171 內部報告管理目標1661711 內部報告形成管控目標1661712 內部報告使用管控目標167172 內部報告業務風險1671721 內部報告形成風險1671722 內部報告使用風險168第18章 內部控制實施細則信息系統169181 信息系統管理目標1701811 信息系統業務目標1701812 信息系統合規目標170182 信息系統業務風險1711821 信息系統經營風險1711822 信息系統合規風險171183 信息系統控制流程1721831 信息系統開發維護流程1721832 系統訪問安全管理流程1731833 系統硬件管理控制流程174第1章 內部控制實施細則組織架構12 組織架構業務風險121 組織架構治理風險從組織架構的治理結構角度出發，其風險主要體現為：治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執行力，可能導致企業不能實現發展戰略，經營失敗。組織架構治理風險具體可能產生于如圖1-3所示的各項工作中。董事會是否能夠保證企業建立并實施有效的內控，審批企業發展戰略和重大決策并定期檢查、評價其執行情況，明確企業可接受的風險承受度，并督促經理層對內控有效性進行監督和評價內容內容內容7董事對于自身的權利和責任是否有明確的認知，并且有足夠的知識、經驗和時間來勤勉、誠信、盡責地履行職責內容內容內容6監事會的構成是否能夠保證其獨立性，監事能力是否與相關領域相匹配內容內容內容8董事會是否獨立于經理層和大股東，董事會及其審計委員會是否有適當數量的獨立董事存在且能有效發揮作用內容內容內容股東大會是否規范而有效地召開，股東是否可以通過股東大會行使自己的權利內容內容內容1企業與控股股東是否在資產、財務、人員方面實現相互獨立，企業與控股股東的關聯交易是否貫徹平等、公開、自愿的原則內容內容內容2企業是否根據規定及時完整地披露與控股股東相關的信息內容內容內容3企業是否對中小股東權益采取了必要的保護措施，使中小股東能夠和大股東以同等條件參加股東大會，獲得與大股東一致的信息，并行使相應的權利內容內容內容45監事會是否能夠規范而有效地運行，監督董事會、經理層履行職責并糾正損害企業利益的行為內容內容內容9對經理層的權力是否存在必要的監督和約束機制內容內容內容10圖1-3 可能存在組織架構治理風險的各項工作122 組織架構內部風險從組織架構的內部機構層面來看，其風險主要在于：內部機構設計不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮、運行效率低下。組織架構內部風險具體表現如圖1-4所示的各項工作中。企業是否對崗位職責進行了恰當的描述和說明，是否存在不相容職務未分離的情況內容內容內容7企業是否對董事、監事、高級管理人員及全體員工的權限有明確的制度規定，對授權情況是否有正式的記錄內容內容內容6企業是否對權限的設置和履行情況進行了審核和監督，對于越權和權限缺位的行為是否及時予以糾正和處理內容內容內容8關鍵崗位員工是否對自身權責有明確的認識，有足夠的勝任能力去履行權責，是否建立了關鍵崗位員工輪換制度和強制休假制度內容內容內容企業內部組織機構是否考慮經營業務的性質，按照適當集中或分散的管理方式設置內容內容內容1企業是否對內部組織機構設置、各職能部門的職責權限、組織的運行流程等有明確的書面說明和規定，是否存在關鍵職能缺位或職能交叉的現象內容內容內容2企業內部組織機構是否支持發展戰略的實施，并根據環境變化及時作出調整內容內容內容3企業內部組織機構的設計與運行是否適應信息溝通的要求，有利于信息的上傳、下達和在各層級、各業務活動間傳遞，有利于員工提供履行職權所需的信息內容內容內容45圖1-3 可能存在組織架構內部風險的各項工作15 子公司組織管控實施細則153 子公司業務管控流程子公司業務管控流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度1建立法人治理結構和內部管理制度2選任董事、經理及總會計師等人員3建立子公司業務授權審批制度4子公司在授權范圍內開展各項業務5重大事項或超出限額時需提交申請6定期報告子公司經營管理有關事項7將內部審計報告提交母公司審閱8對符合條件的重大事項進行披露1母公司子公司審核審批檢查制度建立是否符合公司法及有關法律法規中華人民共和國公司法（簡稱公司法）2母公司子公司審核檢查選任人員是否符合任職條件，選任過程是，選任過程是否嚴格按照程序執行委派董事管理辦法3母公司子公司檢查制度中是否嚴格界定其業務范圍并設置權限體系子公司業務授權審批辦法4子公司子公司從事的業務或審批權限是否在規定之內子公司業務授權審批辦法5子公司母公司審核審批檢查權限范圍外事項是否提交母公司董事會審批子公司重大投資項目管理控制制度6委派董事母公司審核檢查報告事項是否真實、全面和及時子公司內部審計管理制度7子公司母公司審核提交的財務數據是否真實、可靠和完整子公司內部審計管理制度8母公司子公司審核檢查重大交易或事項是否經子公司董事會審議通過子公司信息披露管理細則154 子公司內部審計流程子公司內部審計流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度1編制審計工作計劃2通知被審計子公司3組織實施審計事項4歸集審計工作底稿5撰寫審計報告6執行審計結論、決定及審計建議書7進行后續審計工作8對資料進行歸檔1審計部財務部審核審批檢查審計工作計劃是否經審計委員會批準子公司內部審計管理制度、中華人民共和國公司法2審計部被審計子公司檢查審計前是否通知被審計子公司準備相關的事項子公司內部審計管理制度3審計部被審計子公司審核檢查實施中是否對審計證明材料進行審核子公司內部審計管理制度4審計部被審計子公司審核檢查審計工作底稿是否經子公司負責人簽字確認子公司內部審計管理制度、重大信息內部報告制度5審計部審計委員會審核審批對審計報告中存在異議的書面意見是否進一步核實、研究、確認子公司內部審計管理制度6被審計子公司審計委員會審計執行是否嚴格遵照審計意見書、決定等執行子公司內部審計管理制度7審計部子公司董事會審查檢查審議決定是否及時執行子公司內部審計管理制度8審計部歸檔是否符合公司檔案管理規定子公司內部審計管理制度第2章 內部控制實施細則發展戰略21 發展戰略管理目標211 發展戰略制定目標發展戰略是指企業在對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定并實施的長遠發展目標與規劃。發展戰略制定目標主要是指企業在制定發展戰略過程中應達到的基本要求，具體內容如圖2-1所示。目標1企業應當在充分調查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上制定發展目標目標2企業應當根據發展目標制定戰略規劃，確定每個發展階段的具體目標、工作任務和實施路徑目標3企業在制定發展目標過程中，應當綜合考慮宏觀經濟政策、國內外市場需求變化、技術發展趨勢、行業及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優勢與劣勢等影響因素圖2-1 發展戰略制定目標212 發展戰略實施目標發展戰略實施目標主要是指企業在實施發展戰略過程中應滿足的要求，具體內容如圖2-2所示。目標1制訂年度工作計劃，編制全面預算，將年度目標分解、落實目標3確保將發展戰略及其分解落實情況傳遞到內部各管理層級和全體員工目標4加強對發展戰略實施情況的監控，對于明顯偏離發展戰略的情況，應當及時報告目標5據經濟形勢、產業政策、技術進步、行業狀況以及不可抗力等因素發生重大變化，按照規定的權限和程序調整發展戰略目標2完善企業發展戰略管理制度，確保發展戰略有效實施圖2-2 發展戰略實施目標22 發展戰略業務風險221 發展戰略制定風險企業在制定發展戰略時，至少應當關注下列風險（如圖2-3所示）。企業缺乏發展戰略，可能導致企業盲目發展，難以形成核心競爭力和可持續發展能力內容內容內容1企業發展戰略不明確，可能導致企業發展方向錯誤，難以形成競爭優勢，喪失發展機遇和動力內容內容內容2企業發展戰略過于激進，脫離企業實際能力或偏離主業，可能導致企業過度擴張，甚至經營失敗內容內容內容3圖2-3 發展戰略制定風險222 發展戰略實施風險企業在實施發展戰略時，至少應當關注下列風險（如圖2-4所示）。企業發展戰略宣傳不到位，可能導致發展戰略流于紙面形式，無法執行內容內容內容1企業發展戰略調整不及時，可能導致企業的經濟效益受損，甚至影響企業的長遠發展內容內容內容2企業發展戰略因主觀原因頻繁變動，可能導致企業資源浪費，甚至危及企業的生存和持續發展內容內容內容3圖2-4 發展戰略實施風險第3章 內部控制實施細則人力資源31 人力資源管理目標311 人力資源業務目標人力資源業務目標是指企業在崗位職責和人力資源計劃、招聘、培訓、離職、考核、薪酬等一系列有關人事的活動和程序中應達到的標準，具體如圖3-1所示。目標1及時、合理配置人力資源，確保員工隊伍結構、素質與企業發展目標相適應目標2建立高效的激勵與約束機制，有效開發和利用人力資源目標3建立科學、合理的人力資源考核制度，確保能夠引導員工實現企業目標目標4建立具有競爭力的薪酬制度，保持和吸引優秀人才；按照國家有關法律法規的要求規范薪酬發放標準和程序目標5規范招聘及離職程序，引入人員聘用競爭機制，加強培訓工作，提高員工道德素養和專業勝任能力圖3-1 人力資源業務目標312 人力資源財務目標企業在人力資源管理過程中需達到的財務目標如圖3-2所示。目標1真實、準確、完整核算人力資本，確保人力資本無誤目標2合理有效地控制人力資本，提高人力資本的使用效率圖3-2 人力資源財務目標32 人力資源業務風險321 人力資源運營風險人力資源運營風險是指企業在人力資源管理控制過程中，在崗位職責和人力資源計劃、招聘、培訓、離職、考核、薪酬等方面存在的風險，具體如圖3-3所示。崗位設置不合理、崗位職責不清晰，不相容崗位未按規定實施分離，影響企業的整體發展內容內容內容1人力資源配置不及時、不合理，敏感、關鍵、涉密等崗位人員配置不適當，影響企業正常經營內容內容內容2員工隊伍的專業技能、職業道德、綜合素質等與企業業務發展目標不相適應，影響企業長遠發展內容內容內容3激勵和約束機制不健全，人力資本使用效率低，對骨干員工的凝聚力不強，影響員工積極性的發揮內容內容內容4人力資源考核政策和薪酬制度不合理，可能導致企業員工流失或者業績低下內容內容內容5員工業務能力或者道德素養無法滿足所屬崗位要求，可能導致企業目標無法實現或者發生欺詐、舞弊等損害企業利益的行為內容內容內容6圖3-3 人力資源運營風險322 人力資源財務風險企業人力資源管理中的財務風險如圖3-4所示。人力資本未按規定核算，導致財務信息失真內容內容內容1工資、福利、保險等核算違反國家或企業相關規章制度，導致賠償、遭受處罰等，影響企業聲譽內容內容內容2圖3-4 人力資源財務風險33 人力資源控制流程331 外部招聘控制流程外部招聘控制流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度9做出錄用決策8組織求職者進行面試7篩選簡歷并通知求職者面試6發布招聘信息5確定招聘時間和日期4根據人力資源規劃和年度招聘計劃確定招聘費用3根據招聘的實際需要，選擇招聘方式和渠道2進行職位分析，確定招聘對象職權和任職資格1分析人員需求，確定公司招聘需求分析10發出錄用通知書1人力資源部各部門檢查招聘人數是否控制在核定范圍之內招聘制度2人力資源部各部門檢查招聘對象職權和任職資格文件是否符合企業規定職位分析管理制度招聘制度3人力資源部各部門審核審批檢查招聘方式和渠道是否為最優招聘制度4人力資源部財務部審核審批檢查招聘費用是否在預算內招聘制度5人力資源部各部門審核審批檢查招聘信息是否真實、全面、完整招聘制度6人力資源部財務部審核審批檢查下達主要財務預算指標的相關文件招聘制度7人力資源部檢查簡歷是否符合招聘要求招聘制度8人力資源部各部門檢查面試結果是否關注求職者的職業道德和專業勝任能力，檢查面試記錄是否齊全、規范招聘制度9人力資源總監人力資源部檢查招聘人員是否符合規定要求招聘制度10人力資源部檢查是否通過有效方式履行告知義務，是否做好相關記錄招聘制度332 員工培訓控制流程員工培訓控制流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度8進行培訓效果評估，并編制培訓效果評估報告7組織對不同人員進行相應的培訓6根據規定程序和權限進行審批5編制培訓計劃書4制定培訓預算3確定培訓人員、培訓方式、培訓內容和培訓時間等2匯總培訓需求并進行培訓需求分析1根據業務發展提出人員培訓需求1各部門人力資源部審核檢查提交的培訓需求是否合理、全面培訓管理制度2人力資源部各部門檢查培訓需求分析是否充分、合理，培訓需求分析方法是否有效培訓管理制度3各部門人力資源部審核檢查培訓方式和培訓內容是否符合培訓對象的需求培訓管理制度4人力資源部各部門審批檢查培訓預算是否合理，是否經過科學的計算培訓管理制度5人力資源部各部門審批檢查培訓計劃書是否合理、全面培訓管理制度6人力資源總監、總經理檢查培訓預算和培訓計劃是否經過規范的審核審批程序培訓管理制度7人力資源部各部門檢查進行的培訓是否嚴格按照培訓計劃書進行培訓管理制度8人力資源部相關部門審核檢查培訓效果評估過程是否規范；評估結果是否準確培訓管理制度333 員工績效考核流程員工績效考核流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度1制訂企業績效考核計劃2將績效考核計劃下發到各部門3進行績效考核并上報考核結果4整理、匯總各部門績效考核結果5組織進行溝通和評估，修訂考核結果6編制績效考核報告報告7公布績效考核結果1人力資源部各部門審批檢查績效考核計劃是否按規定程序進行報批考核細則2人力資源部檢查績效考核辦法是否在規定范圍內考核細則3各部門人力資源部審批檢查績效考核結果是否準確考核細則4人力資源部各部門審批檢查匯總考核結果是否全面、完整考核細則5人力資源部各部門審批檢查績效考核過程是否公正、合理考核細則6人力資源部審核審批檢查績效考核報告是否按規定進行報批考核細則7人力資源部各部門檢查績效考核結果是否合理、公平考核細則336 員工離職管理流程員工離職管理流程業務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監督檢查內容相關制度4填寫“離職交接單”并上交相關材料3接收離職申請，并下發“離職交接單”2進行離職確認并報人力資源部7進行正常的離職手續辦理 6相關人員根據權限進行審批5組織進行離職人員的審計1提出離職申請1各部門員工審核審批檢查離職申請表是否按規定填寫員工離職管理辦法2離職人員的上級領導人力資源部檢查是否對關鍵崗位的人才進行挽留員工離職管理辦法3人力資源部檢查離職申請是否經過嚴格審批，“離職交接單”是否及時并按照公司規定程序下發員工離職管理辦法4申請離職人員人力資源部、行政部檢查是否按規定程序進行離職交接員工離職管理辦法5人力資源部離職部門相關部門審批檢查離職審計是否按照公司規定進行，離職事項是否完整、全面員工離職管理辦法6總經理、董事長檢查離職人員的審批程序與權限是否按照公司規定執行員工離職管理辦法7人力資源部行政部財務部檢查離職手續辦理得是否合規員工離職管理辦法34 人力資源管理制度341 招聘管理制度制度名稱招聘管理制度制度編號受控狀態執行部門監督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為規范員工招聘錄用程序，充分體現公開、公平、公正的原則，保證公司各部門、各崗位能及時有效地補充到所需要的人才，促進公司更快發展，特制定本制度。第2條 適用對象所有招聘相關工作。第3條 權責單位人力資源部負責公司員工的招聘工作。第4條 招聘錄用的原則公司招聘堅持公開招聘、平等競爭、因崗擇人、擇優錄用、人盡其才、才盡其用的原則。第2章 制訂招聘計劃第5條 公司成立招聘組負責對人員的篩選，招聘小組至少由3人組成，分別來自人力資源部、用人部門、公司領導或聘請外部人力資源專家。招聘不同的對象，其面試考官的人員構成是不一樣的，具體內容如下表所示。招聘不同人員時面試考官的構成職位初試復試核定普通員工人力資源部人員人力資源部人員+用人部門主管用人單位主管基層管理人員人力資源部主管+用人部門主管部門經理+人力資源部經理部門經理第6條 中高層管理人員及公司所需的特殊人的面試考官一般由人力資源部經理、總經理、外聘專家組成，總經理擁有對其錄用決策的最終決定權。第3章 招聘需求第7條 招聘工作一般是從招聘需求的提出開始的，招聘需求由各用人部門提出，其主要內容包括需要多少人，需要什么樣的人，將在什么時候需要他們等。第8條 各部門、下屬子公司根據業務發展、工作需要和人員使用狀況，向人力資源部提出員工招聘要求，并填寫人員需求申請表，報人力資源部審批。第9條 突發的人員需求。公司因新增業務導致缺乏相關工種人才時，業務部門應及時將人員需求上報人力資源部。第10條 儲備人才。為了促進公司目標的實現，需儲備一定數量的各類專門人才。第4章 招聘渠道第11條 公司招聘分為內部招聘和外部招聘。內部招聘是指公司內部員工在獲知內部招聘信息后，按規定程序前來應聘，公司對應聘員工進行選拔并對合適的員工予以錄用的過程。外部招聘是指在出現職位空缺而內部招聘無法滿足需要時，公司從社會中選拔人才的過程。第12條 內部招聘。所有公司正式員工都可以提出應聘申請，且公司鼓勵員工積極推薦優秀人才或提供優秀人才的信息，對內部推薦的人才可以在同等條件下優先錄取，但不降低錄用的標準。第13條 外部招聘。外部招聘的方式主要有通過招聘媒體（報紙、電視、電臺）發布招聘信息、參加人才招聘會、求助于職業介紹所等。第5章 人員甄選第14條 簡歷的篩選。招聘信息發布后，公司會收到大量應聘人員的相關資料，人力資源部工作人員對收集到的相關資料進行初步審核，對初步挑選出的合格應聘者，以電話或信函的方式（面試通知書）告知他們前來公司參加下一環節的甄選。第15條 筆試。根據招聘情況的實際需要，可在面試之前對應聘者先進行筆試，筆試的內容一般包括以下內容：一般智力測驗，專業知識技能、領導能力測驗（適用于管理人員），綜合能力測驗和個性特征測驗。第16條 面試。面試一般分為初試、復試兩個環節，根據招聘職位的不同，也會有第三輪甚至第四輪的面試的環節，這種情況一般適用于公司中高層人員的招聘或公司所需的特殊人才的招聘。1初試，主要是對應聘者基本素質、基本專業技能、價值取向等方面做出的一個基本判斷。2復試，根據第一輪面試結果，人力資源部對符合空缺職位要求的應聘者安排復試，主要是對應聘者與崗位的契合度進行考察，如應聘者對崗位所需技能的掌握程度、勝任該崗位所需具備的綜合能力等方面。第6章 背景調查第17條 背景調查是就應聘者與工作有關的一些背景信息進行查證，以進一步確定應聘者任職資格。第18條 經公司甄選合格的人員，在公司決定錄用之前，視情況可對其作相關的背景調查，調查的主要內容包括員工學歷水平、工作經歷、綜合素質等，這樣可以在一定程度上降低公司的用人風險。第7章 人員錄用第19條 員工錄用通知。通過筆試、面試環節的選拔，經公司考核合格的應聘人員，在做出錄用決策后的三個工作日內向其發出錄用通知；對未被公司錄用的人員，人力資源部也應禮貌地以電話、郵件或者信函（主要是以員工錄用通知書的形式告知）的形式告知對方。第20條 員工報到與試用1.報到。被錄用員工在接到公司的錄用通知后，必須在規定的時間內到公司報到。若在發出錄用通知的15日內不能按時報到者，公司有權取消其錄用資格，特殊情況經批準后可延期報到。2.試用與轉正。（1）公司新進人員到人力資源部辦理完相關報到手續后，進入試用期階段，試用期為16個月不等。若用人部門負責人認為有必要時，也可報請公司相關領導批準，將試用期酌情縮短。（2）用人部門和人力資源部對試用期內員工的表現進行考核鑒定，考核主要從其工作態度、工作能力、工作業績三個方面進行。（3）員工試用期即將結束時，需填寫員工轉正申請表，公司根據員工試用期的表現做出相應人事決策。（4）辦理轉正手續，用人部門和人力資源部要做好為轉正員工定崗定級，提供相應待遇、員工職業發展規劃等工作。第8章 附則第21條 招聘工作的總結與評估主要包括以下三項工作。1.招聘工作的及時性與有效性。2.招聘成本評估。3.對錄用人員的評估。第22條 本制度解釋權歸公司人力資源部，自頒布之日起實施。第23條 本制度由人力資源部制定，經總經理核準后實施，修改時亦同。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期342 培訓管理制度制度名稱培訓管理制度制度編號受控狀態執行部門監督部門生效日期第1章 總則第1條 目的1.規范公司的培訓工作，提升公司員工業務水平和職業素養。2.使員工掌握最新的專業技術和技能，更新管理理念，不斷提升公司核心競爭力。3.為公司員工提供學習和深造機會，促成員工個人發展與公司戰略經營目標的共同實現。第2條 培訓體系構成1.職業道德、素質修養與企業文化教育培訓體系。2.新員工入職培訓體系。3.基層員工工作技能、技巧培訓體系。4.高、中、基層管理者管理技能培訓體系。5.脫產教育與員工自我開發體系。第2章 入職培訓第3條 公司統一培訓1.新員工入職后一周內，公司統一組織培訓，內容主要包括公司發展歷史與愿景、組織結構、發展戰略、主要業務；薪酬福利、績效考核等人力資源政策。2.人力資源部首先對新員工進行為期 天的集中培訓，幫助其熟悉公司的整體情況。完成整體培訓后，新員工需參加培訓考核，不合格者需進行為期 天的強化訓練，直到合格為止。第4條 部門工作引導1.新員工經過公司統一培訓合格后，由公司各部門相關負責人對其進行部門內部工作引導。2.部門工作引導包括部門結構與職能、新員工工作崗位描述及業務技能等內容。3.工作引導培訓完成后，由部門組織對新員工進行培訓考核，不合格者需進行 天針對性訓練，如果經過 天培訓之后仍未合格，則考慮延期轉正或辭退。第5條 部門交叉引導對新員工進行部門內部工作引導時，各部門相關負責人應結合新員工所擔任的工作性質和崗位職責，帶領新員工到相關部門進行部門交叉引導，使其熟悉公司各部門間的相互工作關系。第3章 脫產培訓第6條 制訂培訓計劃1.人力資源部根據公司經營發展目標，結合培訓需求調查，制訂年度培訓計劃，報總經理批準后組織實施。2.各部門根據業務發展需要，制訂所屬部門員工的培訓發展計劃，并報人力資源部批準后實施。第7條 公司總經理、副總經理、總監級人員的培訓1.培訓方式主要包括外出學習考察、外出進修、聘請有關專家培訓等。2.培訓內容主要涉及公司所屬行業的先進管理經驗及先進技術、知名企業的先進管理經驗、職業經理人進修培訓等。3.總經理、副總經理、總監級人員的培訓由人力資源部每年至少組織一次。4.總經理、副總經理、總監級人員參加培訓的，須與公司簽訂培訓協議，并于培訓結束后，將培訓學習材料整理交至人力資源部，作為人力資源部轉訓教材。第8條 部門經理和主管級以上人員的培訓1.培訓方式主要包括公司內部講師或外聘有關專家培訓等。2.培訓內容主要涉及公司不斷發展的文化、新運營模式的建立與運行、最新的管理理論和經營理念、管理者晉級課程等。3.部門經理和主管級人員的培訓由人力資源部每半年至少組織一次。4.部門經理和主管級人員的培訓考核結果將由人力資源部納入績效考核評估記錄。第9條 基層員工培訓1.原則上，公司內部講師或各部門相關人員負責對基層員工進行培訓。2.培訓內容主要涉及員工手冊、公司規章制度、工作流程與規范、技術改進與推廣等。3.基層員工的培訓根據各部門工作需要，由人力資源部和各部門共同組織實施。4.基層員工的培訓考核結果將由人力資源部統一納入績效考核評估記錄。第4章 崗位輪換第10條 崗位輪換適用范圍1.在公司重要崗位如財會、采購、倉庫等工作滿 年的員工。2.大學本科及以上學歷，有一定的專業特長、技術知識和管理經驗，有較強的事業心和進取心的員工。第11條 部門內部崗位輪換1.人力資源部于每年年末統計各部門員工崗位輪換安排，并制訂公司下年度的員工崗位輪換計劃。2.各部門安排本部門所屬員工的崗位工作輪換，或者由員工個人提出輪換申請，必須經部門經理、人力資源部經理、人力資源總監審核，總經理審批。3.人力資源部與各部門負責人擬定參加崗位輪換的人員名單。4.人力資源部為參加崗位輪換的員工建立崗位輪換記錄卡，記錄員工的基本情況、優缺點、輪換工作、培訓情況等。5.員工崗位輪換的具體操作按公司內部調動程序執行。第12條 部門之間工作輪換1.人力資源部根據公司實際情況，統一安排部門之間的員工工作輪換。2.向管理方面發展的員工，以安排行政、企劃、營銷、科技、生產管理等工作崗位輪換為主。3.向技術方向發展的員工，以安排產品研發、品質管理、設備及工藝管理等工作崗位輪換為主。4.公司各部門應密切配合輪換工作，指定專人對輪換員工進行工作指導及考核。第5章 培訓評估與檔案管理第13條 培訓效果評估公司每開展一次培訓項目，人力資源部應及時對培訓效果進行評估，形成培訓評估報告，以不斷改進和提升以后的培訓工作質量。第14條 培訓檔案管理1.人力資源部為每位受訓員工建立和保管培訓及崗位輪換檔案，記錄其培訓及崗位輪換具體情況。2.人力資源部負責將每次培訓的資料、教材、錄像、記錄整理存檔，不斷完善公司的員工培訓體系。第6章 附則第15條 各項培訓所花費用由培訓項目負責人申請，報人力資源部經理、財務部經理、總經理審核，培訓結束后憑各種財務憑證報銷，多退少補。第16條 本制度未盡事宜，可進行修改和增補，并呈報總經理審批后頒布實施。第17條 公司人力資源部負責本制度的解釋和執行監督。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數修改日期343 考核實施辦法制度名稱考核實施辦法辦法編號受控狀態執行部門監督部門生效日期第1章 總則第1條 目的1通過績效考核，將部門和員工個人的工作表現與公司的戰略目標緊密地結合起來，確保公司戰略快速而平穩地實現。2在績效考核過程中，促進管理者與員工之間的交流與溝通，形成良好的溝通機制，增強公司凝聚力。3通過對員工工作績效、工作能力等進行客觀的評價，為員工薪資調整、職位變動、培訓與發展等人力資源管理工作提供有效的依據。第2條 原則1公開的原則：考核過程公開化、制度化。2客觀性原則：用事實標準說話，切忌帶