采購付款及發(fā)票管理制度第一條 目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條 內(nèi)容：公司各類采購業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實際情況不同分以下幾種情況處理：（1）預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）貨到付款業(yè)務(wù)，（3）以貨易貨業(yè)務(wù)。第三條 合同管理規(guī)定公司各類貨物采購及工程勞務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同（對于零星辦公用品的采購，價值在500元以下的，憑經(jīng)總經(jīng)理核準的采購計劃單進行采購，不需訂合同），具體規(guī)定如下：（一） 合同的簽訂及審批1、采購業(yè)務(wù)合同：公司生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)的采購合同的簽訂應(yīng)由供應(yīng)部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準的采購計劃單及采購合同價格審批單進行。采購計劃單、采購價格審批單及采購合同按采購物資屬性及價值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：（1）生產(chǎn)用原紙采購由董事長批準；（2）技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)、輔料及機物料等低值易耗品采購，采購價值5000元以下的由總經(jīng)理批準，超過5000元的由董事長批準。2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在5000元以下的由總經(jīng)理批準，超過5000元的工作勞務(wù)合同由董事長批準。（二）合同內(nèi)容填寫要求（1）合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項（采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時限為收貨后一個月內(nèi)送達）、詳細品名規(guī)格單價、結(jié)算方式、結(jié)算時限、費用承擔及供應(yīng)商（服務(wù)商）賬號信息等內(nèi)容。（三）合同的報送及執(zhí)行（1）合同報送：各類采購合同由采購部責任人負責簽訂，工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責任人負責簽訂，報總經(jīng)理或董事長核準后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報送一份到財務(wù)部材料會計處存檔，同時實施。（2）合同執(zhí)行：所有采購合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由采購部實施采購，勞務(wù)合同由項目部執(zhí)行實施，對于特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理或董事長特批的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。財務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項支付與否及支付方式原則上按合同規(guī)定正常辦理。在付款時，除支付財務(wù)賬面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請的同時還應(yīng)附有合同，對一次簽定合同、同一價格多次進貨的，在第一次進貨時發(fā)票要附合同,在以后價格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價格發(fā)生變化時的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價函（各類包裝材料采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購員應(yīng)于每月5日前報一份經(jīng)董事長批準的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價格表交財務(wù)部，作審核采購價格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時列表經(jīng)董事長批準后報至財務(wù)部備案）。（3）財務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。第四條 付款管理規(guī)定采購（往來）付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人填寫請款單（含附件）申請人分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)部往來會計核實財務(wù)負責人簽字董事長（總經(jīng)理）簽批財務(wù)出納員付款所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準的“請款單”付款。“請款單”由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)財務(wù)部往來會計、部門負責人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理或董事長審批后，按財務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交的用款申請中列示的收款人信息及賬號的真實性、準確性負責，如因提供收款人信息不真實造成財務(wù)誤付款，給公司帶來經(jīng)濟損失的，由采購業(yè)務(wù)責任人承擔責任；因用款申請中收款人賬號信息錯誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機構(gòu)手續(xù)費由業(yè)務(wù)責任人個人承擔，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責任人承擔。所有付款業(yè)務(wù)的請款單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財務(wù)部往來會計處查詢并填寫與收款單位賬面往來余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請正常業(yè)務(wù)付款時需持“請款單”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因董事長出差不能及時簽批的，經(jīng)財務(wù)負責人簽批后請示董事長同意后付款；如屬特殊業(yè)務(wù)付款，則由業(yè)務(wù)部門負責人、董事長簽批，最后交財務(wù)負責人審核后付款。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)財務(wù)負責人或董事長總經(jīng)理批準付款的請款單時，按實際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部價款。預(yù)付款業(yè)務(wù)流程圖：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請（含合同采購計劃單等附件）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)部往來會計核對賬面往來余額財務(wù)負責人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財務(wù)出納員付款（1）預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長批準的用款申請附合同書、采購計劃單，到財務(wù)辦理支付款項手續(xù)。（2）對于預(yù)付貨款的經(jīng)濟業(yè)務(wù), 各物資采購及工程勞務(wù)部門必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正常執(zhí)行。對于財務(wù)賬面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責將款項追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此列）。2、貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財務(wù)規(guī)定的到票時間內(nèi)付款的，按財務(wù)管理制度貨幣資金及承兌匯票管理制度中的付款規(guī)定辦理。具體如下：貨到付款流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人持用款申請（含附件）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財務(wù)部往來會計核填應(yīng)付款余額財務(wù)負責人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財務(wù)出納員付款（1）對貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對于貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請，報部門負責人審核，應(yīng)付會計在付款申請單上標示驗收入庫單號或臨時收料單號（注：入庫單必須在付款之前傳達應(yīng)付會計處），及貨款金額，并附“采購合同”。應(yīng)付會計簽名確認后報財務(wù)負責人審簽、董事長核準后付款。對于待檢的，原則上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達財務(wù)前），財務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需董事長特批。(2)對貨到已驗收、發(fā)票已到要求付款的（即賬面應(yīng)付款）：貨到驗收入庫，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價格、金額）進行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫單及合同等進行核對，確認無誤后在發(fā)票右下角簽章確認，將發(fā)票附入庫單等單據(jù)交財務(wù)部，并按規(guī)定填寫請款單，交財務(wù)部辦理付款手續(xù)：應(yīng)付會計核填賬面應(yīng)付該供應(yīng)商款項金額、申請部門負責人簽字、財務(wù)負責人審簽、董事長核準后付款。（3）支付賬面應(yīng)付款：對于支付賬面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財務(wù)部往來會計處核填賬面應(yīng)付金額，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理董事長簽字批準后方可交出納員辦理付款手續(xù)。第五條 付款方式及收據(jù)的取得要求：付款方式主要有現(xiàn)金、電匯、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項的支付主要以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，原則上超過1萬元的業(yè)務(wù)或經(jīng)常性的供應(yīng)商款項均以銀行電匯、轉(zhuǎn)賬支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。對于付出的款項原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如下：1、現(xiàn)金付款：對于確需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準的用款申請后，視其具體情況分別處理：（1）收款人派人上門收款的，公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購員）對來人身份進行確認，財務(wù)部出納員驗證來人持有的對方業(yè)務(wù)單位加蓋行政公章或財務(wù)專用章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來人姓名、身份證號、委托事項，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），并附上收款人身份證復(fù)印件，經(jīng)確認無誤后再辦理支付手續(xù)，在收款人點驗貨款無誤后，直接開據(jù)收款收據(jù)后交出納員。收款人要在收款憑據(jù)上注明“收款人：XX”字樣。（2）如果是要求公司將款項匯入收款人（指業(yè)務(wù)單位）指定卡號（或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供的收款人卡號）的業(yè)務(wù)，在匯款前由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責提供收款人出具的收款帳號、戶名并加蓋蓋有財務(wù)章（或公章）及收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認函”傳真件（格式見后附件1），確認函要求注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣。財務(wù)部收到符合要求的確認函傳真件并經(jīng)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認后，方可匯款。在辦理完匯款手續(xù)，收款人在確認款項收到后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責：當日內(nèi)將收款人開具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款收據(jù)的傳真件交至公司財務(wù)部，并在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時間為準計算起始時間），將收據(jù)原件交至公司財務(wù)部。對于沒有經(jīng)過審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。為控制公司資金風險，財務(wù)部對手續(xù)不全或有疑問的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。現(xiàn)金打卡手續(xù)費由收款方承擔，特殊情況經(jīng)董事長批準的除外。（3）公司派人帶現(xiàn)金外出采購業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購金額在2000元以上的材料采購業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請，經(jīng)核準后到財務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無特殊情況超2000元的采購業(yè)務(wù)不得以此種方式進行采購，（4）對于正常采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請部門計劃不到位、不及時，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項，而需要財務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財務(wù)部有權(quán)拒絕，對于董事長特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項安全的前提下，付款手續(xù)費由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請人）承擔，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔相應(yīng)損失。2、銀行電匯付款：財務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準無誤的請款單中列示的收款人信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可暫不要對方出具收據(jù)，但對同一供應(yīng)商，既有現(xiàn)金付款、又有銀行付款業(yè)務(wù)的，原則上，只要對方收款,就要出具收款收據(jù)。退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：（1）收款單位提供收款信息有誤的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責重新出具用款申請辦理付款；（2）公司采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工作失誤造成退匯的，由責任人在退匯單上簽名確認，并由經(jīng)辦人提供準確信息，重新辦理匯款，同時該退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費由責任人承擔。（3）出納員個人工作失誤退匯的，由出納員據(jù)退匯單重新填制電匯單辦理匯款，同時，原匯款手續(xù)費由出納員個人承擔。（4）因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時間內(nèi)報分管領(lǐng)導(dǎo)核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。3、承兌匯票付款：（1）對于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門收取【來人身份確認程序同本制度第五條，1，（1）】，經(jīng)財務(wù)部出納員確認無誤的，再辦理支付手續(xù)，在來人對所收承兌匯票驗查無誤后，在所收承兌匯票復(fù)印件上簽名，注明“原件已收”并開具加蓋收款單位財務(wù)專章的收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)）。（2）如收款單位派人上門收款，且來人未帶收款收據(jù)的，經(jīng)財務(wù)部出納員對來人身份確認無誤后，再辦理付款手續(xù)【來人身份確認程序同本制度第五條，1，（1）】，在來人對所收承兌匯票驗查無誤后，在所收承兌匯票復(fù)印件上簽名，并加注“原件已收”字樣。（3）如收款人不能上門收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風險，無特殊情況，財務(wù)一律不受理該付款方式），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責辦理郵寄承兌匯票的財務(wù)登記手續(xù)，即在承兌匯票備查簿上對所支付承兌票號及金額簽名確認，出納員將需郵寄承兌匯票作背書處理并完整封填收款單位全稱，當付款申請人面封好快遞袋，并將快遞單號填寫在請款單領(lǐng)款人下方，再由付款申請人按收款單位傳真的加蓋公章和財務(wù)專用章的詳細收件地址證明(證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、聯(lián)系電話，并注明“承兌匯票丟失與貴司無關(guān)”、“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣)，填寫快遞單，交出納員辦理投郵（收款單位傳真的收件地址證明交財務(wù)作此筆付款業(yè)務(wù)的附件。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時與收款人溝通，跟蹤收款人對該快件的查收情況，并負責在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)將收款人開具的收款收據(jù)原件郵至財務(wù)部出納員處。4、票據(jù)的背書：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準的請款單中列示的收款單位，在匯票“被背背書人”欄填寫收款單位全稱并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對外支付或特快郵寄。但對于公司自行從銀行申請辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時，原則上不能再背書（即不能回頭背書），但出票銀行及該匯票實際接收人許可可以背書的，則需要背書后支付。5、對取得的原始收據(jù)的要求：對于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)，外來原始憑證原則上一律不得更改、涂抹，錯開的原始憑證要重新開具。對于原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，如未按規(guī)定改錯的（即在錯誤處劃線后，填寫正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財務(wù)章及改錯人私章），或在同一處錯誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；如出納員收受不合規(guī)定的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)一次處罰出納員20元。對于確屬特殊情況的，不合財務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)董事長特批處理的，應(yīng)有董事長在該單據(jù)上的親筆簽批說明。對于一筆業(yè)務(wù)款項同時以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實際付款方式及金額由收款單位分別開具收款收據(jù)，不能合開一張收據(jù)。6、對單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求：每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實際供貨人必需一致，如果有特殊情況，經(jīng)董事長、總經(jīng)理特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項時，出具的發(fā)票與合同不符時，在簽定合同時，應(yīng)單獨有合同補充說明，收款收據(jù)必須用發(fā)票出具人的收據(jù)，以免給財務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款后來發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時，發(fā)票出具人（以發(fā)票專用章確認）與收款人不符的，對前面已支付的數(shù)額，收款人應(yīng)補足與原收款時間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補齊手續(xù)之前，財務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報送財務(wù)時間定為經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。對一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開票。7、超過規(guī)定時限未取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)的處理：按單筆業(yè)務(wù)計算，每超期1天，給予采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，超過一個月未能取得收據(jù)的，停發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至財務(wù)部收到收據(jù)原件為止。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有弄虛作假的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔相應(yīng)的損失，后果嚴重的追究法律責任。第六條 財務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時間及付款時限規(guī)定：財務(wù)部受理付款業(yè)務(wù)時間：每日上午7：30至12：00,下午自上班起至16：00(緊急采購付款可不受此限制)。具體的付款時限及責任劃分如下：（1）對于經(jīng)核準可支付并已傳遞到財務(wù)部出納員處的“請款單”及其它各類付款單據(jù)，如無問題的，出納員應(yīng)按本制度規(guī)定的付款手續(xù)按受理用款申請時間的先后辦理付款：對于“請款單”在當日規(guī)定時限內(nèi)提交至財務(wù)部的，當日辦理付款手續(xù)，超時限提交的“請款單”，次日辦理付款手續(xù)，無特殊情況，出納員不得私自壓單延遲付款。如果是以銀行電匯付款的“請款單”，遇法定節(jié)假日、公休日的，付款時間順延。對因資金緊張，超過2日未付款的“請款單”金額，出納員應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時間，并及時通知提交用款申請人，此處主要是指電匯及現(xiàn)金打卡付款方式支付的款項，如果是收款方提交的相關(guān)證明手續(xù)不完備的，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補齊手續(xù)前財務(wù)部不受理該用款申請。（2）如屬對方收款單位派員到公司收取款項的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責協(xié)調(diào)財務(wù)部備款及收款方到公司收款準確時間，確保付款工作有序進行；（3）對于特殊情況下，需加急支付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“請款單”的同時還應(yīng)附有經(jīng)核準的書面“加急付款申請”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，財務(wù)部不承擔責任。（4）如屬出納員工作不負責任延遲付款、錯付款而給公司造成損失或故意刁難收款人的，發(fā)現(xiàn)一次處罰責任出納員20元，給公司造成損失的還要按規(guī)定承擔相應(yīng)經(jīng)濟損失。（5）如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請及相關(guān)證明材料不及時、不正確而造成財務(wù)錯誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責。（6）正常情況下，如已批準付款的“請款單”，以實際簽字核準日期計算，超過7日未交到財務(wù)部的，視同無效申請，財務(wù)部不再受理該請款申請，再次付款需重新提交“請款單”，且原已簽批的“請款單”要交至財務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請的附件。（7）對于已核準支付的“請款單”，相關(guān)提交申請業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負責與收款人及時溝通其收款情況，對出現(xiàn)異常情況要及時與財務(wù)部溝通處理，確保公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)正常進行。（8）所有傳遞到財務(wù)部的“請款單”，均應(yīng)進行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細記錄傳遞時間及所傳單據(jù)信息，以明確責任，該傳遞記錄不允許涂改。第七條 各種情況下采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票的規(guī)定：（一）采購（或勞務(wù)）發(fā)票標準要求及處理：1、所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票（增值稅專用發(fā)票進項稅有效認證期為自發(fā)票開具之日起180天內(nèi)），財務(wù)部不接收超過認證期的增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票的經(jīng)財務(wù)認可、董事長（總經(jīng)理）批準的可開具增值稅普通發(fā)票；所有勞務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)票均應(yīng)由提供勞務(wù)人按實際業(yè)務(wù)內(nèi)容出具符合本公司主管稅務(wù)機關(guān)要求的發(fā)票。2、采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫單、數(shù)量、金額及與合同單價、勞務(wù)內(nèi)容）相符，即貨、款、票、合同相一致，否則，財務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財務(wù)確認董事長（總經(jīng)理）批準的除外。3、對于特殊情況下發(fā)票與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財務(wù)確認、董事長特批可以接收的，需對方業(yè)務(wù)單位出具加蓋財務(wù)公章的情況說明書，說明發(fā)票與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實質(zhì)，經(jīng)公司財務(wù)部確認合格后方可接收對方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財務(wù)風險，財務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。4、發(fā)票處理：對經(jīng)常性的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，不論當次開具發(fā)票金額多少，均做轉(zhuǎn)賬處理，對同一業(yè)務(wù)單位非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)（年度內(nèi)業(yè)務(wù)不超過2萬元的）單筆業(yè)務(wù)金額不超過5000元的，可以憑發(fā)票付款，除此以外的所有采購及工程業(yè)務(wù)發(fā)票均做轉(zhuǎn)賬處理，在付款時，由收款人（收款人必須是出票人）提供收款收據(jù)，避免同一業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)既有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又有轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不利于財務(wù)管理工作，也容易形成工作隱患。特殊情況下經(jīng)財務(wù)確認，董事長批準的業(yè)務(wù)不受此限。5、采購（工程勞務(wù)）發(fā)票后附件順序依次為：采購入庫單（或驗收單）、質(zhì)檢單、稱重單、采購計劃單、對方送（發(fā)）貨單、采購合同及其它必需附件。如發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的發(fā)票及附件傳遞到財務(wù)部，對當事保管員及采購經(jīng)辦人各處罰5元。注：（1）如原材料采購為多品種集中下達采購計劃的，發(fā)票后可不附采購計劃單，但采購人員應(yīng)對已執(zhí)行的采購計劃單做核銷并妥善保管，以作備查用；（2）對于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗收報告單，并應(yīng)注明使用部門，以方便財務(wù)核算。（3）如果所采購貨物由物流公司托運的，還要有托運單，但托運單不能代替供貨單位的發(fā)貨單。（二）發(fā)票的取得時限管理規(guī)定：1、所有采購結(jié)算發(fā)票（含運費結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認后，報送財務(wù)部。各類采購業(yè)務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責向供應(yīng)商催收，并在所采購物資驗收合格入庫的當月30號前取得，交財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，且發(fā)票信息需與合同及實際相符；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時限為單項工程、勞務(wù)合同約定的勞務(wù)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責任人負責經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財務(wù)部。2、如因結(jié)算價款發(fā)生異議而導(dǎo)致業(yè)務(wù)不能正常辦理結(jié)算手續(xù)，不能在規(guī)定時限取得發(fā)票時，采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時填報“（財務(wù)）問題業(yè)務(wù)報告單”，說明原因及處理方案，報財務(wù)部往來會計處經(jīng)財務(wù)負責人核準后備案，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責在自發(fā)生異議之日起30日內(nèi)處理完畢。如無正當理由，又無財務(wù)書面說明可延期取得結(jié)算發(fā)票的業(yè)務(wù)，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限為準。特殊情況下，財務(wù)部因?qū)嶋H核算的需要，對某一部分業(yè)務(wù)到票時間要求提前的或延遲的以財務(wù)部書面下達的發(fā)票到票時間調(diào)整說明書為準。3、對于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時限，如經(jīng)董事長特批處理的，可按特批時限為準，需由財務(wù)部處理的由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財務(wù)部處理。4、對于超過規(guī)定時限未將發(fā)票交到財務(wù)部的，每超期一天給予采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，從工資中扣除，對于無客觀原因超過兩個月發(fā)票未到的，停發(fā)當事采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資，直至取得發(fā)票止。5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對收到的供應(yīng)商發(fā)票，要在收到發(fā)票的當日將發(fā)票及相應(yīng)業(yè)務(wù)附件單據(jù)報送至財務(wù)部，并在財務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登記，對收到的不合要求，財務(wù)不能接收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時補票，時限為30天。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過認證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在50000元以下的，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在50000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責在退票日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補換票及提供財務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。對于發(fā)票丟失或過期的情況同時對財務(wù)部往來會計進行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對賬造成的，每筆丟失或過期發(fā)票對往來會計處以20元罰款。如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人200元。6、會計年度終了前（每年12月31日）,各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將自己經(jīng)辦、屬于當年度已完成的采購(勞務(wù))業(yè)務(wù)發(fā)票全部催收，并交至財務(wù)部。第八條 定期對賬制度：為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時取得及保證與供應(yīng)商賬目相符，財務(wù)部將實行定期對賬制度：與公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查賬核對時間周期為每個月一次，時間為次月5-15日；與供應(yīng)商對賬原則上每月核對明細，財務(wù)賬余金額至少每半年核對一次，核對范圍為半年內(nèi)與公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的單位，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責與相應(yīng)的供應(yīng)商協(xié)調(diào)取得對方業(yè)務(wù)往來賬單（需經(jīng)手人簽名并加蓋財務(wù)專用章或業(yè)務(wù)單位公章），并最遲于次月10日前交財務(wù)部往來會計處，由往來會計負責核對并作核對情況備查記錄。凡業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未設(shè)立業(yè)務(wù)備查賬或賬目不清的，每次處罰20元，并在10日內(nèi)規(guī)范備查賬；對未按規(guī)定時間取得供應(yīng)商對賬單的，按單個供應(yīng)商計算，每個次處罰業(yè)務(wù)經(jīng)辦人10元，并限定在規(guī)定時間（10天內(nèi)）完成對賬手續(xù)，過期仍未完成的，每日處罰5元，直至對賬業(yè)務(wù)手續(xù)完成，所處罰款項從當事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人工資中扣除。特殊情況經(jīng)當事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出申請，財務(wù)部確認的除外。第九條 補充規(guī)定（1）每一筆采購業(yè)務(wù)合同、供貨人、開票人、收款人必需是同一業(yè)務(wù)對象。與新供應(yīng)商第一次合作時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時以書面形式向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方的開票資料。（2）對于業(yè)務(wù)單位到公司直接收取往來賬款的業(yè)務(wù)，公司采購業(yè)務(wù)或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對業(yè)務(wù)單位來人身份進行確認，經(jīng)財務(wù)部驗證來人出具的加蓋對方業(yè)務(wù)單位公章的介紹信，確認無誤的，財務(wù)部方受理付款業(yè)務(wù)，按正常財務(wù)手續(xù)辦理付款事宜，且在相關(guān)付款原始憑證上，本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要簽字確認。（3）如果外購?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱稱呼的，在簽訂采購合同時，各當事業(yè)務(wù)責任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標準規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即與財務(wù)檔案中信息一致，并及時與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯貨。（4）凡外地業(yè)務(wù)單位派人