第一章 分公司財務人員配備制度1、 根據分公司銷量大小，原則配備如下：銷售收入（含稅）設置崗位1500萬元以下財務主任1名、出納兼保管1名1500萬元-6000萬元財務主任1名、出納員1名、保管員1名6000萬元-15000萬元財務主任1名、記賬員1名、出納員1名、保管員1名15000萬元以上財務主任1名、記賬員2名、出納員1名、保管員1名對銷售收入主要由商場超市實現的分公司，商場超市收入在4000萬元以上，可配備記賬員1名；商場超市收入在7500萬元以上，可配備2名記賬員。2、 分公司需配備財務人員時,申請書由分公司經理及財務主任、大區經理簽字傳分公司財管辦核實后，報主管副總審批，按集團公司人事制度相關規定執行。3、 異地設置倉庫，倉庫實際年出倉量（實物）達600萬元以上，可申請總部派出正式保管員，待遇按實際出倉量根據薪資制度確定級別。年出倉量（實物）達不到600萬元的保管人員的薪資由分公司自行制定標準、自行承擔。4、 銷售收入在1500萬元以下，若增加獨立保管員，由分公司提出申請，經分公司財管辦審核，商貿財務部審批，總經理審批。第二章 分公司財務人員薪資制度1、分公司各類財務人員薪資標準1） 實習期人員（1） 培訓期間月工資標準：600元。（2） 沒有拿到畢業證的應屆畢業生（大專以上），培訓期間月工資600元；到崗實習至拿到畢業證期間的工資標準：月工資600元+出差補助；出差補助標準與所在分公司業務人員相同。2） 試用期人員：（1） 月工資標準：中專600元；大專700元；本科、初級職稱800元；中級職稱1000元（2） 出差補助與差旅費標準與所在分公司業務人員相同。分公司實習、試用財務人員的社會保險等事項執行公司總部的實習、試用薪資制度。3） 正式財務人員：（1） 薪資結構：月工資+職務補貼+工齡補貼+效益工資；（2） 出差補助與差旅費標準與所在分公司業務人員相同；（3） 月工資、職務補貼標準：銷售收入財務主任記賬員、出納、保管員月工資元/月每月發放職務補貼年底發放職務補貼月工資元/月每月發放職務補貼年底發放職務補貼1.5億元以上16801120170001320640118501億元-1.5億元1680960159201320640118506000萬元-1億元1580900148401260600105504000-6000萬元148084013760120056092502000-4000萬元138078012680108052086702000萬元以下12807201160010805206400（4） 工齡工資標準（元/日）；具體計算辦法執行總部制度。工齡(年)12345678910日額(元)0.30.60.91.21.51.92.32.73.13.5工齡(年)11121314151617181920日額(元)4.04.55.05.56.06.67.27.88.49.0（5） 效益工資（元/年）：效益工資=效益工資基數(銷售任務完成率40%+利潤任務完成率20%+民主評議百分得分率40%)。其中：效益工資基數=（年工資+職務補貼）0.35 任務完成率最高為1，最低為0。2、長期崗位基金： 按各崗位財務人員的效益工資的15%計提長期崗位保證金。長期崗位基金滿2萬元后不再計提。 長期崗位基金的管理：以個人名義存入總公司財務賬戶。長期崗位基金按公司規定退休時全部領取，不到退休年齡離開公司則作為上交總公司的培訓費，不予返還。個人賬戶的崗位基金有余額的，可支付本人當年度的社會保險金。3、財務人員的社會養老保險按公司總部統一規定辦理。4、津貼：后備財務主任在原崗位收入基礎上，每月另加津貼 300元，費用由公司總部承擔。5、薪資的承擔和發放：1) 實習、試用期財務人員的月工資、出差補助，正式上崗財務人員的月工資、工齡補貼、出差補助，根據出勤按月發放，由公司總部承擔。分公司財務人員日常出勤、及月工資發放程序如下:（1） 請假：分公司財務人員因休假、事假等原因離開分公司，需事前申請。具體程序依次為：由本人提出申請分公司財務主任、經理同意將申請傳分公司財管辦同意離開分公司（財務主任離開分公司前應與審計主管人員聯系）。（2） 銷假：請假人員回到分公司后，應立即銷假，將銷假報告由經理、會計同意后傳分公司財務管理辦公室。如因特殊原因未按規定返回分公司，需向分公司財務管理辦公室電話申請。（3） 由分公司財務主任每月1日前將已公示并由經理簽字的財務人員出勤表（出勤表應由相關財務人員簽字確認）報到人力資源部，人力資源部據分公司出勤表計算月度工資。（4） 工資表由分公司財管辦簽字核實，報商貿財務部、總經理審批。（5） 商貿財務辦公室根據審批后的工資匯總表將月工資部分轉到個人工資卡，出差補助部分轉賬分公司；隸屬于濃香公司的分公司財務人員工資由濃香財務室根據審批后的工資匯總表將月工資部分轉到個人工資卡，出差補助部分轉賬分公司；2) 職務補貼由公司總部承擔，效益工資由分公司承擔。月工資根據出勤和考核按月發放（級別發放標準根據商務大綱銷售收入“任務量”確定），年發放職務補貼與效益工資一起，按次年審計結果全年統算。職務補貼、效益工資由分公司財務管理辦公室根據審計確認的結果計算，經人力資源部、商貿財務部審核后，報總經理、董事長簽批后發放。3) 分公司財務人員少于允許休假的天數，按月工資標準發放加班費，具體執行商務管理大綱。春節、仲秋節值班的加班工資，具體執行商務管理大綱。加班工資費用由分公司承擔，具體由分公司財務主任負責制表，相關財務人員對出勤簽字確認，分公司經理、大區經理審批后傳分公司財管辦審核，由主管副總、總經理簽批后發放。4) 鑒于記賬員崗位的重要性，設記賬員崗位補貼1200元，由分公司經理、財務主任根據考勤，和日常工作情況（占60%）、民主評議（占40%）核定系數，民主評議低于95分不得計算。由財務主任制作發放申請表，經理簽批后傳分公司財管辦，與效益工資一起，在次年審計結束后發放。此項費用由分公司承擔。第三章 分公司財務人員晉升制度1、分公司財務人員由人力資源部統一招聘，商貿財務部統一派駐。2、實習期財務人員新招財務人員：從培訓開始至培訓合格到崗期間。應屆畢業生自培訓開始日至拿到畢業證期間。培訓不合格退回人力資源部。新招財務人員培訓工作由分公司財務管理辦公室組織。3、試用期財務人員分公司財務人員培訓合格后到崗進入試用期，時間為3個月。試用期結束后，由分公司經理、財務主任組織人員對相關人員進行民主評議，并簽署是否轉崗的意見，傳分公司財管辦，報商貿財務部、人力資源部審批同意后，轉為正式財務人員。對不合格人員，可延長試用期或退回人力資源部另行安排。4、分公司財務人員不同崗位晉升級次原則為：保管員出納員記賬員后備財務主任財務主任；后備財務主任15名。程序為：記賬員、出納員經分公司經理、財務主任推薦；由商貿財務部根據日?？己饲闆r（原則上，記賬員取前8名，出納員取前30名），經過嚴格的考試、面視后，取前15名，報總經理、董事長批準，可晉升為后備財務主任。由商貿財務部一年評選一次。6、分公司財務人員調動，由分公司財務管理辦公室、商貿財務部擬定方案,財務主任由董事長終審，其他人員總經理終審。人力資源部按審批表辦理。崗位轉崗、晉升的具體辦法由商貿財務部、人力資源部負責制訂。第四章 分公司財務人員的考核制度1、 財務人員的考核處罰分四種。可單項進行，也可幾項同時處罰。1）開除或免職；2）降職使用；3）罰款；4）通報批評。2、 對有下列行為的財務人員給予開除或免職處罰（情節嚴重的，同時移交司法機關處理）：1） 侵吞公司財物（不論額度大?。?；2） 給公司造成重大經濟損失的（在5萬元以上），如：嚴重違反集團公司價格體系；保管嚴重不按規定入、出庫商品等；3） 因個人素質差致使團隊建設嚴重不和諧；4） 因故意行為，造成會計信息嚴重失實，使庫存商品、應收賬款賬實嚴重不符；5） 其它嚴重違反本崗位職責或違反職業道德的行為。3、 對有下列行為的財務人員降職使用：1） 使會計信息較大失實并有故意行為的；2） 重要會計檔案保管不當的；3） 擅自開立銀行賬戶的；4） 不如實反映應收、其他應收賬款的呆、壞賬情況的；5） 購置固定資產等大項開支審批手續不全的；6） 其它較為嚴重違反本崗位職責或違反職業道德的行為。4、 對財務人員違反第2條、第3條的，由商貿財務部協同審計部等相關部門擬定處罰方案，報總經理,董事長批