固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過12個月的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等長期保持固定形態(tài)和功能的資產(chǎn)。（注：非財務(wù)核算概念的固定資產(chǎn)）第三條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理職責(zé)界定、固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與分類、固定資產(chǎn)卡片和保管以及固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、修理、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、清查盤點(diǎn)、報廢等管理工作。第四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)實(shí)物管理制度，及時掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益。第五條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理堅持分級負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合的原則，做到責(zé)任到人，誰使用、誰維護(hù)、誰保管。第二章 固定資產(chǎn)管理職責(zé)第六條 固定資產(chǎn)管理基本職責(zé)包括價值管理職責(zé)、實(shí)物管理職責(zé)、使用保管職責(zé)。這三項(xiàng)基本職責(zé)須分由不同部門承擔(dān)。第七條 財務(wù)部承擔(dān)固定資產(chǎn)的價值管理職能；辦公室承擔(dān)行政辦公類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能、運(yùn)營中心承擔(dān)經(jīng)營類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能；各資產(chǎn)實(shí)際使用部門承擔(dān)固定資產(chǎn)的使用保管職能。第八條 固定資產(chǎn)的價值管理職能主要包括：（一）負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)價值管理的規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計量，按規(guī)定提取折舊，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取、轉(zhuǎn)回和核銷，及時反映其增減變動情況；（三）負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片正本，定期核查；（四）參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三者相一致；（五）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、運(yùn)行維護(hù)支出的預(yù)算審核，實(shí)際執(zhí)行過程的監(jiān)督，并控制相關(guān)費(fèi)用；（六）會同并督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃和殘值回收工作；（七）參與固定資產(chǎn)的評估工作，配合制定出售固定資產(chǎn)價格和出租固定資產(chǎn)租賃費(fèi)；第九條 固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能主要包括： （一）根據(jù)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)，制定具體的實(shí)物資產(chǎn)管理辦法；（二）組織和督促使用保管部門加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理；（三）建立、保管固定資產(chǎn)卡片副本，并與價值管理部門核對一致；（四）負(fù)責(zé)實(shí)施固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證卡、物相符，對閑置多余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處理意見；（五）審核和統(tǒng)籌安排固定資產(chǎn)的更新改造、大修計劃，編報費(fèi)用預(yù)算，按批準(zhǔn)后的預(yù)算組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收工作；（六）組織審核各項(xiàng)固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報廢、停用、拆除及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等技術(shù)鑒定工作；（七）組織對出險的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，收集有關(guān)資料提供給財務(wù)部門；第十條 固定資產(chǎn)使用保管職能主要包括：（一）按誰使用誰保管的原則，將固定資產(chǎn)的保管責(zé)任落實(shí)到人；（二）設(shè)置專人管理固定資產(chǎn)卡片副本，及時辦理各項(xiàng)增減、變動手續(xù)，并設(shè)立固定資產(chǎn)登記簿；（三）制訂和貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、運(yùn)行、維護(hù)保養(yǎng)、檢修等各種技術(shù)管理制度和技術(shù)檔案的管理辦法；（四）提出固定資產(chǎn)的更新改造、檢修意見，提交實(shí)物管理部門統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，確保如期完成；（五）對固定資產(chǎn)的報廢、出售、調(diào)撥等工作，會同價值管理和實(shí)物管理部門填制固定資產(chǎn)報廢審批表和固定資產(chǎn)調(diào)撥單，提出書面處理意見，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定、核查，并報價值管理部門審核后，經(jīng)有權(quán)部門審批后進(jìn)行處置，并及時收回殘值交財務(wù)部門入賬；（六）按價值管理和實(shí)物管理部門的要求，定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證卡、物相符；（七）及時做好固定資產(chǎn)出險通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場保護(hù)等工作，配合價值管理和實(shí)物管理部門辦理索賠手續(xù)。 第三章 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和分類第十一條 本辦法所稱固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為： 1、具有實(shí)物形態(tài)；（區(qū)別于無形資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)）2、正常使用壽命超過12個月； 3、使用過程中的實(shí)物形態(tài)不發(fā)生顯著變化；4、在公司經(jīng)營過程中使用；（不是直接用于出售）5、使用權(quán)歸屬于公司。 （固定資產(chǎn)名錄詳見附件中的固定資產(chǎn)名錄及規(guī)格型號填寫范例）第十二條 固定資產(chǎn)按用途和使用情況兩種口徑分類：（一）按用途分類：1.機(jī)械設(shè)備2.大型發(fā)電設(shè)備3.辦公設(shè)備4.生活設(shè)備5.測量設(shè)備6.施工設(shè)備7.通訊設(shè)備8.運(yùn)輸設(shè)備9.房屋10.建筑物11.土地（二）按使用情況分類1生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)2非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)3基建用固定資產(chǎn)4租出固定資產(chǎn)5不需用固定資產(chǎn)6未使用固定資產(chǎn)7融資租入固定資產(chǎn)8土地第十三條 為實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的歸集、統(tǒng)計分析、合理使用和提高使用效率等管理需要，固定資產(chǎn)同時按前條規(guī)定的兩種分類口徑進(jìn)行管理。第四章 固定資產(chǎn)的新增與驗(yàn)收第十四條 固定資產(chǎn)的增加包括購建、投資者投入、接受捐贈、融資租賃、盤盈、無償調(diào)入固定資產(chǎn)等途徑增加。第十五條 固定資產(chǎn)的購建方式包括基本建設(shè)、更新改造和外購等。第十六條 固定資產(chǎn)實(shí)施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購，按照以下流程辦理：（一）各部門需要購置固定資產(chǎn)時，填寫固定資產(chǎn)申請購置單，按照審批流程進(jìn)行審批；（二）經(jīng)過審核批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)申請購置單，交由采購部門進(jìn)行招議標(biāo)或詢比價工作；（三）采購部門根據(jù)實(shí)物采購制度，分別進(jìn)行招議標(biāo)或詢比價工作，最終對方報價結(jié)果需要通過填制并報送采購報價送審表進(jìn)行審批；（四）采購部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的采購報價送審表，以及與供應(yīng)商商談的其他具體條件，填寫固定資產(chǎn)采購審批單進(jìn)行審批。（五）固定資產(chǎn)采購審批單經(jīng)過批準(zhǔn)后，方能進(jìn)行簽訂采購合同、支付采購貨款等事項(xiàng)。 第十七條 新增固定資產(chǎn)必須履行驗(yàn)收交接程序，確保賬、卡、物一致，財務(wù)部門、實(shí)物管理部門和使用保管部門的新增資產(chǎn)信息一致。第十八條 購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證等，報送財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定資產(chǎn)，安裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。第十九條 投資者投入、接受捐贈、融資租賃、無償調(diào)入固定資產(chǎn)比照前款規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和入賬手續(xù)。第二十條 盤盈的固定資產(chǎn)，使用保管部門要查明情況，并填制固定資產(chǎn)盤盈報告單，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定后，根據(jù)權(quán)限履行相關(guān)報批程序，報財務(wù)部門入賬。第五章 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和保管第二十一條 按照“誰使用，誰保管”的原則，相關(guān)部門及人員必須落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行管理程序，保證資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行，防止資產(chǎn)損失。由于管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置并造成重大損失的，追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。第二十二條 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時，使用部門保管員應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)領(lǐng)用單”，報資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用事宜。固定資產(chǎn)管理員按照經(jīng)過批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)申請購置單和“固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單”，辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，更新“出入庫記錄”和固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門的負(fù)責(zé)人，是本部門使用的固定資產(chǎn)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作的安排和監(jiān)督實(shí)施。 第二十四條 固定資產(chǎn)使用部門須指定專人作為固定資產(chǎn)管理員，承擔(dān)本部門的固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、變更、維修、報廢等相關(guān)手續(xù)的辦理、相關(guān)表格及單據(jù)的集中管理、使用人使用情況監(jiān)督等工作。第二十五條 固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的正確使用和日常保養(yǎng)工作，對固定資產(chǎn)使用的異常情況須及時向部門負(fù)責(zé)人及固定資產(chǎn)管理部門匯報，并根據(jù)具體情況填寫相關(guān)表單。第二十六條 固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人及相關(guān)管理人員的工作崗位發(fā)生變動時，交接其他工作的同時，需要辦理固定資產(chǎn)相關(guān)的交接工作。交接內(nèi)容包括實(shí)物資產(chǎn)的交接，資產(chǎn)相關(guān)檔案的交接，各種領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、處置等的單據(jù)交接，固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬的交接。第五章 固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修 第二十七條 固定資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)按照固定資產(chǎn)具體的保養(yǎng)方法定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。第二十八條 固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞需要維修時，由固定資產(chǎn)使用人填寫固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表，經(jīng)過審批流程批準(zhǔn)后，按照批準(zhǔn)方案，安排實(shí)施固定資產(chǎn)維修工作。第二十九條 公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)的維修，還需要由具體設(shè)備使用維護(hù)人員，填寫設(shè)備故障維修登記表，對設(shè)備的故障及維修情況進(jìn)行詳細(xì)登記。第六章 固定資產(chǎn)實(shí)物定期清查第三十條 固定資產(chǎn)各使用部門以及存放固定資產(chǎn)的庫房部門應(yīng)每月由固定資產(chǎn)保管員對固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，及時掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、位置、保管責(zé)任、使用狀態(tài)等情況，并與固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬的登記信息進(jìn)行核對。對于發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等造成賬實(shí)不符的情況，詳細(xì)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三十一條 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)于每年6月底和12月底與固定資產(chǎn)使用部門共同對固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，核對賬實(shí)情況是否相符。對于發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，固定資產(chǎn)管理部門須詳細(xì)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三十二條 財務(wù)部門須全程監(jiān)督6月底和12月底進(jìn)行的固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)過程以及差異原因調(diào)查過程。第八章 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第三十三條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)嚴(yán)格履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，由固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門同意后，報固定資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門批準(zhǔn)。第三十四條 資產(chǎn)調(diào)出部門收到經(jīng)過批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，應(yīng)檢查調(diào)撥手續(xù)和核實(shí)實(shí)物。無調(diào)撥手續(xù)或手續(xù)不符合規(guī)定的，調(diào)出部門有權(quán)拒絕調(diào)出。對數(shù)量短缺或部件不全的固定資產(chǎn)，應(yīng)在配備齊全后移交給接收單位，各種專用資料（如汽車、計算機(jī)使用、保養(yǎng)說明書等）要隨同調(diào)出設(shè)備一并移交調(diào)入部門。第三十五條 資產(chǎn)調(diào)入部門收到“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，固定資產(chǎn)保管員辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物。第三十六條 固定資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門、管理部門以及財務(wù)部門，在固定資產(chǎn)實(shí)物交接工作辦理完畢后，分別根據(jù)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”更新固定資產(chǎn)實(shí)物卡片和固定資產(chǎn)臺賬。第八章 固定資產(chǎn)的減少與清理 第三十七條 固定資產(chǎn)減少主要是指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀損、報廢、固定資產(chǎn)無償調(diào)撥等。第三十八條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括出售各類固定資產(chǎn)（但不包括已報廢固定資產(chǎn)的殘值回收），以固定資產(chǎn)對外投資、對外捐贈、抵償債務(wù)，及其他轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)所有權(quán)的行為。 第三十九條 發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為前，固定資產(chǎn)使用部門必須填寫固定資產(chǎn)處置審批單并按審批流程完成審批。實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按規(guī)定對轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，并以評估價值作為作價基礎(chǔ)進(jìn)行合理定價。第四十條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦部門根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件組織實(shí)施，及時填制固定資產(chǎn)減少單，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、單證等，報送財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)催收轉(zhuǎn)讓價款。第四十一條 發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧，由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及時填制固定資產(chǎn)盤虧審批單，按規(guī)定權(quán)限履行相關(guān)審批程序后，送財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十二條 固定資產(chǎn)在下列情況下，可申請報廢處理：（一）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設(shè)備毀損，無法修復(fù)； （二）國家規(guī)定強(qiáng)制更新淘汰；（三）由于技術(shù)進(jìn)步失去使用價值。第四十三條 固定資產(chǎn)的報廢應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理報廢手續(xù)。固定資產(chǎn)報廢，由固定資產(chǎn)使用保管部門與實(shí)物管理、價值管理部門核對確認(rèn)后，填制固定資產(chǎn)處置審批單，注明固定資產(chǎn)基本情況及報廢原因等有關(guān)信息，經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，按審批流程批準(zhǔn)后，送企業(yè)財務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)加強(qiáng)報廢固定資產(chǎn)的殘值回收工作，及時回收變現(xiàn)資金。固定資產(chǎn)報廢未經(jīng)批準(zhǔn)之前，任何企業(yè)和個人不得擅自處理。第七章 固定資產(chǎn)登記管理第四十五條 財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)用途分類目錄，為每個具有完全獨(dú)立運(yùn)作功能的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片。第四十六條 固定資產(chǎn)卡片記錄的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：（一）資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼、分類、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、計量單位及數(shù)量。（二）資產(chǎn)原值及其變動情況。（三）主要附屬設(shè)備的名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、計量單位及數(shù)量。（四）資產(chǎn)啟用日期、預(yù)計使用年限、使用保管單位、存置處所、保管人及驗(yàn)收人。（五）折舊率、殘值率、累計折舊、資產(chǎn)凈值及其變動情況。第四十七條 固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)發(fā)生變動時，實(shí)物管理和使用保管部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，對固定資產(chǎn)卡片做相應(yīng)變動記載。第四十八條 每年2、5、8、11月底，財務(wù)部門將固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬進(jìn)行核對，固定資產(chǎn)管理部門同時將固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬與使用部門的固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬進(jìn)行核對。對發(fā)現(xiàn)的差異情況，及時查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)卡賬一致、賬賬一致。第八章 附則第四十九條 固定資產(chǎn)的購置、報廢、出售、出租、盤盈盤虧處理、對外投資、抵押等審批的權(quán)限，參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十條 本辦法由公司財務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：附圖1：固定資產(chǎn)購置流程圖附圖2：實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖附圖3：實(shí)物資產(chǎn)變動相關(guān)工作流程圖附表1：固定資產(chǎn)申請購置單附表2：采購報價送審表附表3：固定資產(chǎn)采購審批單附表4：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單附表5：固定資產(chǎn)變動單附表6：固定資產(chǎn)減少單附表7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表附表8：固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表附表9：設(shè)備故障維修登記表附表10：固定資產(chǎn)處置審批單附表11：固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批單附表12：固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬附表13：固定資產(chǎn)名錄附圖1： 固定資產(chǎn)購置流程圖供應(yīng)商使用部門采購部門資產(chǎn)管理部門財務(wù)部門附圖2：財務(wù)部門資產(chǎn)管理部門（辦公室、運(yùn)營中心）各使用部門列出賬面固定資產(chǎn)清單根據(jù)出庫單列出實(shí)物領(lǐng)用清單匯總形成實(shí)物資產(chǎn)總清單指定本部門資產(chǎn)保管員對各部門實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)填制實(shí)物資產(chǎn)清查表并由三方簽字指定資產(chǎn)管理員指定監(jiān)督盤點(diǎn)人員比較兩套資料列出差異項(xiàng)目調(diào)查差異項(xiàng)目原因根據(jù)差異調(diào)查結(jié)果修正清查表并簽字監(jiān)督差異原因調(diào)查過程復(fù)核差異比對情況共同調(diào)查差異項(xiàng)目原因盤點(diǎn)信息按照使用人分類匯總物品領(lǐng)用表由使用人簽字確認(rèn)實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖補(bǔ)充完善固定資產(chǎn)卡片為固定資產(chǎn)編號并實(shí)物粘貼資產(chǎn)標(biāo)牌登記實(shí)物資產(chǎn)臺賬附圖3：采購部門資產(chǎn)管理部門（辦公室、運(yùn)營中心）各使用部門財務(wù)部門實(shí)物資產(chǎn)變動相關(guān)工作流程圖固定資產(chǎn)到貨參加到貨驗(yàn)收參加到貨驗(yàn)收參加到貨驗(yàn)收組織到貨驗(yàn)收填制驗(yàn)收單領(lǐng)用固定資產(chǎn)填制一式四聯(lián)領(lǐng)用單并登記臺賬根據(jù)驗(yàn)收單登記臺賬根據(jù)驗(yàn)收單登記卡片管理員存放實(shí)物資產(chǎn)固定資產(chǎn)調(diào)撥填制一式四聯(lián)調(diào)撥單并登記臺賬根據(jù)領(lǐng)用單登記臺賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺賬根據(jù)領(lǐng)用單登記臺賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺賬固定資產(chǎn)處置辦理固定資產(chǎn)處置根據(jù)減少單登記臺賬根據(jù)減少單登記臺賬填制處置審批單審核處置審批單審核處置審批單填制一式四聯(lián)減少單并登記臺賬處置收入交給財務(wù)部附表1： 固定資產(chǎn)申請購置單請購部門申請日期申請理由資產(chǎn)名稱需要到貨日期規(guī)格型號技術(shù)參數(shù)要求預(yù)計數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計金額預(yù)計其他購置費(fèi)用預(yù)計購置金額合計主要耗材及維護(hù)名稱規(guī)格單價123使用部門資產(chǎn)管理部門財務(wù)部門使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)CEO董事長附表2： 采購報價送審表報價項(xiàng)目及規(guī)格型號單位名稱報價（元）聯(lián)系人及聯(lián)系方式備注項(xiàng)目 1品名：規(guī)格型號：項(xiàng)目2品名：規(guī)格型號：采購部門意見采購部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見財務(wù)部門意見財務(wù)總監(jiān)意見CEO意見董事長意見附表3： 固定資產(chǎn)采購審批單采購部門填寫采購員請購部門資產(chǎn)名稱規(guī)格型號技術(shù)參數(shù)數(shù)量單價金額其他購置費(fèi)用購置金額合計保修年限預(yù)計使用年限預(yù)計到貨日期供應(yīng)商生產(chǎn)商聯(lián)系人聯(lián)系人電話電話主要耗材及維護(hù)名稱規(guī)格價格情況123相關(guān)人員審核簽字使用部門資產(chǎn)管理部門財務(wù)部門使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)CEO董事長附表4：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單一、固定資產(chǎn)基本情況資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌型號/尺寸顏色出廠編碼資產(chǎn)編號驗(yàn)收單編號附屬設(shè)備及附帶資料清單生產(chǎn)商全稱出廠日期質(zhì)保期供應(yīng)商全稱聯(lián)系人聯(lián)系電話增加方式購置 自建 股東投入 盤盈 其他：_購建合同編號到貨日期數(shù)量及計量單位單價(含稅）總價大寫：備注二、驗(yàn)收記錄部門驗(yàn)收情況說明驗(yàn)收日期經(jīng)辦人簽字負(fù)責(zé)人簽字采購部門資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理部門財務(wù)部門1、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，庫房一份，采購部門一份。2、本驗(yàn)收單與固定資產(chǎn)購置相關(guān)審批單、發(fā)票及購建合同一并作為固定資產(chǎn)結(jié)算及入賬依據(jù)。附表5：固定資產(chǎn)變動單變動類型調(diào)出部門原使用人調(diào)入部門新使用人變動日期單據(jù)編號庫房出庫領(lǐng)用 跨部門交接 部門內(nèi)交接 資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號/尺寸顏色出廠編碼附屬設(shè)備、附帶資料情況說明新存放地點(diǎn)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理部門管理員調(diào)出部門負(fù)責(zé)人調(diào)出部門保管員調(diào)出部門使用人調(diào)入部門負(fù)責(zé)人調(diào)入部門保管員調(diào)入部門使用人財務(wù)部門1、“調(diào)出部門”，在資產(chǎn)從庫房出庫領(lǐng)用時，填寫庫房名稱；在部門內(nèi)部員工之間交接時，填寫使用部門名稱。2、“原使用人”，在資產(chǎn)從庫房出庫領(lǐng)用時，填寫庫管員姓名。3、“調(diào)入部門”，如果資產(chǎn)使用人不屬于公司某一部門直接管理，則填列該使用人姓名，單獨(dú)作為一個部門項(xiàng)目統(tǒng)計管理。4、“單據(jù)編號”，由財務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號。5、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，調(diào)出部門一份，調(diào)入部門一份。附表6：固定資產(chǎn)減少單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號/尺寸顏色出廠編碼單據(jù)編號附屬設(shè)備及附帶資料清單使用部門使用人原安放位置減少日期減少原因出售 報廢 毀損 丟失 抵債 盤虧相關(guān)審批單號數(shù)量及計量單位出售單價(含稅）出售總價大寫：資產(chǎn)管理部門管理員資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人原使用人使用部門管理員使用部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部門處置經(jīng)手人備注1、本單填制完整后復(fù)印兩份，原件由財務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，使用部門一份。2、“相關(guān)審批單”是指“固定資產(chǎn)處置審批單”和“固定資產(chǎn)盤虧審批單”。3、“單據(jù)編號”，由財務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號。附表7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表賬面日期：共 頁 第 頁資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)使用部門所在地點(diǎn)使用人賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤盈(虧)數(shù)量備注合計負(fù)責(zé)人：監(jiān)盤人：記錄人：盤點(diǎn)人：附表8： 固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號存放地點(diǎn)計量單位數(shù)量啟用日期使用年限已用時間維保廠家聯(lián)系人聯(lián)系電話預(yù)計修理金額保養(yǎng)內(nèi)容說明申請部門意見資產(chǎn)管理部門意見財務(wù)部門意見總經(jīng)理意見附表9：設(shè) 備 故 障 維 修 登 記 表 運(yùn)營中心: 維修單位或部門: 設(shè)備管理人: 請修時間:設(shè) 備 名 稱設(shè) 備 編 號設(shè)備安裝地點(diǎn)修 理 類 別維修開始時間維修結(jié)束時間故 障情 況說 明故 障 原 因維 修工 作摘 要修 更理 換記 零錄 件維 修工 作總 結(jié)維 修人 員簽 名1設(shè)備管理員更換件2設(shè)備管理部門主管注：本單一式三聯(lián)，一、市場部；二、運(yùn)營中心；三、工程技術(shù)部 附表10： 固定資產(chǎn)處置審批單單號：使用部門資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號單價數(shù)量賬面原值已提折舊賬面凈值啟用時間已用月數(shù)新舊程度(成新率)估計殘值處置方案出售 報廢 毀損 丟失 抵債預(yù)計處置金額申請?zhí)幹迷蚴褂貌块T意見使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見資產(chǎn)管理部門意見資產(chǎn)管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見財務(wù)部門意見財務(wù)總監(jiān)意見CEO董事長附表11：固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）審批單編制日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號計量單位及數(shù)量所在地點(diǎn)原值/評估值開始使用日期已提折舊會計折舊年限賬面凈值實(shí)際使用年限盤盈（盤虧）原因使用部門意見實(shí)物管理部門意見財務(wù)部門意見使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見實(shí)物管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)意見財務(wù)總監(jiān)意見CEO意見董事長意見附表12： 固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺賬單據(jù)編號單據(jù)名稱單據(jù)日期變動事項(xiàng)資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌型號/尺寸顏色出廠編碼生產(chǎn)商供應(yīng)商數(shù)量計量單位單價金額使用部門使用人存放地點(diǎn)使用狀態(tài)資產(chǎn)權(quán)屬A00001驗(yàn)收單2017/5/6入庫A00001移動硬盤USB3.0+1T希捷DAFG320黑+紅334163希捷京東1臺850.00 850.00 庫房庫管員庫房未使用自有A00002變動單2017/5/6