E證券公司A營業(yè)部運營風險管理第三章E證券公司A營業(yè)部運營現狀及風險分析臺指導客戶填寫資料、核實客戶身份、在系統(tǒng)中錄入信息等，因業(yè)務種類繁多且交繁瑣，所以日常工作中難免會發(fā)生各類風險。3.2證券行業(yè)風險及其特點3.2.1運營風險的定義運營風險在學術界和實務界有不同的看法。一種說法是除市場風險和信用風險之外的風險;另一種則認為運營風險就是企業(yè)經營過程中出現的風險，或者說是與實物操作單位有關的風險，包括財務風險，交易風險和技術風險等，這個定義只局限于經營過程中，體現部分運營風險，未包括不適當營銷以及模型風險等部分風險，這個定義范圍較窄;還有一個說法介于前兩者之間，主要是由于內控機制不完善、操作不規(guī)范、信息系統(tǒng)以及外部事件等導致的風險，該定義排除了商業(yè)風險，且涵蓋了如內部操作、信息技術、監(jiān)管影響以及自然災害這樣的外部風險。本文采用第二種定義。3.2.2證券風險的解釋證券風險可以理解為證券市場風險。證券市場是商品經濟、信用經濟高度發(fā)展的產物，證券的本質決定了證券價格的不確定性。證券本質上是一種價值符號，其價格是市場對資本未來預期收益的貨幣折現，其預期收益受利率、匯率、通貨膨脹率等多種因素影響，價格波動十分劇烈，決定了以證券為交易對象的證券市場從初始就具有高風險性。對于風險的理解，可概括為未來資產與收益蒙受損失的可能性。而券商的風險可分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。前者指由于某些全局性的因素可能引起的收益損失，包括政治風險、利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險、供需失衡風險、政策風險等;后者指某一特殊因素對某個券商或某一類證券產生影響造成損失的可能性，包括信用風險、流動性風險、資本風險、結算風險、經營風險、財務風險等。證券行業(yè)的風險，我們可以從以下三方面去理解:第一，證券商故意或疏忽大意違反了有關法律、法規(guī)、滬深交易所規(guī)則及管理規(guī)章制度而引發(fā)的經營風險;第二，證券商在營業(yè)場所設計施工、工作設備安裝及日后維護時，未按有關操作規(guī)范而引發(fā)的經營風險;第三，由于證券商經紀業(yè)務直接關系者(如證券交易所、證券登記公司、客戶)的某種原因導致的經營風險。所有這些風險都有人為因素在起作用，因而也是可以防范和控制的，而這正3.1.2.2營業(yè)部運營情況營業(yè)部的組織架構分為前臺和后臺，前臺主要負責客戶營銷、客戶服務、客戶咨詢等工作;后臺是營業(yè)部的運營保障主體，主要負責營業(yè)部的合規(guī)管理、風險監(jiān)控，系統(tǒng)運營等。營業(yè)部開業(yè)以來，整體運營基本平穩(wěn)，未發(fā)生重大事故，但隨著營業(yè)部的發(fā)展，營銷隊伍逐漸擴大，經濟業(yè)務辦理事項不斷增加，營業(yè)部運營風險也逐漸加大。證券公司需要建立一套運營風險管理體系來保障營業(yè)部的長期穩(wěn)定運營。 3.1.3E證券公司A營業(yè)部運營風險中國多數證券公司的經紀業(yè)務(零售業(yè)務)收入占證券公司總收入的比例較大，一般可以達到60%左右，因此作為證券公司一線的證券營業(yè)部面臨的風險是證券公司最基本的風險，A營業(yè)部的運營風險主要表現為:3.1.3.1經營風險由于經紀業(yè)務的傭金收入占證券營業(yè)部總收入的比重較大，營業(yè)部對經紀業(yè)務的依賴性增強，二級市場行情波動對營業(yè)部收益影響較大，當行情低迷時，固定成本(如通訊費用、場地租金及工資福利等)不變，但客戶交易量萎縮，營業(yè)部手續(xù)費收入降低，給營業(yè)部經營帶來嚴重影響。3.1.3.2拓展業(yè)務風險隨著證券市場合規(guī)化、市場化、國際化的不斷深入，各證券營業(yè)部均在激烈的市場環(huán)境中競爭，難免在拓展業(yè)務時采用的一些“非常規(guī)”手段而面臨較大風險，主要體現在以下幾個方面:向客戶融資:由于向客戶透支資金的方法己經被嚴厲禁止，營業(yè)部可能會變相為客戶提前提供資金使用權限，如利用國債回購交易向客戶融資，使融資行為不易被發(fā)現。返傭:返傭使經營成本加大，一旦行情不好，返傭成為節(jié)約費用的包袱，返傭比例制定亦有較大的隨意性，增加了合規(guī)管理的難度。業(yè)務創(chuàng)新:為擴大業(yè)務規(guī)模，提高市場占有率，營業(yè)部開展了很多業(yè)務創(chuàng)新，如與銀行、保險等機構結成戰(zhàn)略伙伴關系，這讓我們遇到來自包括技術、咨詢、培訓和推廣等多方面新的風險點，風險管理難度增大。3.1.3.3信息技術系統(tǒng)風險隨著信息技術在證券公司的廣泛應用及證券營業(yè)部業(yè)務創(chuàng)新力度的加大，營業(yè)部自身使用的網絡和客戶使用的終端設備是否安全可靠變得日趨重要。3.1.3.4業(yè)務操作風險證券營業(yè)部是證券公司的窗口，日常工作中多數是具體的業(yè)務操作，比如柜是我們探討證券業(yè)風險管理的意義所在。3.2.3證券業(yè)務風險特點證券業(yè)務風險與銀行風險、保險風險不同:證券是公眾持有的價值符號，本身不是生活必需品，不具備社會基準價值和恒定通用性。證券風險沖擊巨大，來時兇猛，去得快，傷疤好得迅速。證券風險的發(fā)生和銀行風險的發(fā)生不具備同步性。證券風險一般是首先發(fā)生，首先結束。證券風險脫媒，不能運用自身資產援救。銀行是社會基礎信用和基準價值的提供者，儲蓄、貸款、銀行信用都是生活必需品，具有恒定通用性。銀行風險是社會混亂的前兆。銀行風險必然帶來證券風險，但是證券風險不一定引發(fā)銀行風險，銀行常常是證券風險的最后解救者。銀行風險最后發(fā)生，最后結束。銀行風險觸媒，可以用自身資產解救。保險是社會補充保障信用。保險發(fā)生風險，剝奪的主要是人的老年生存權和人的生命、財產保障權。所有影響證券經紀業(yè)務正常運作、可持續(xù)發(fā)展的因素都是證券經紀業(yè)務的風險。證券經紀業(yè)務風險主要是證券公司(營業(yè)部)作為證券交易中介人時發(fā)生的風險。作為證券交易中介人，主要要求證券公司(營業(yè)部)具備下列條件:合法開業(yè)，守法經營，場地安全，系統(tǒng)穩(wěn)定;營運資本符合監(jiān)管機關規(guī)定，財務清算制度健全，保證金和托管資產安全;從業(yè)人員具備從業(yè)資格，崗位設置健全，風險控制措施齊備;職業(yè)道德良好，提供的中介服務基于“誠實、信用、中立”的前提。3.3證券公司風險分類從風險來源特征看，可將我國證券公司面臨的全部風險劃分為五大類:市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險和法律風險。3.3.1市場風險市場風險與證券公司的經濟業(yè)務運營相關，對證券公司及營業(yè)部有重要的影響，他指由于市場內系統(tǒng)因素的不利波動而導致?lián)p失的風險，主要包括證券價格、利率、匯率、證券成交量、市場流動性的變動等，直接制約自營、委托資產管理和經紀業(yè)務損益，通常所指的證券市場風險主要是針對一級和二級證券市場風險。一般而言市場風險有兩種存在形式，包括絕對風險與相對風險，絕對風險是指以絕對數計價的潛在損失，相對風險是指相對于某種基準指數的損失。3.3.2信用風險信用風險指由于交易對手不能或不愿履行義務而使公司遭受損失的可能性，主要有三部分組成，包括信用暴露、違約概率及回收比率，是高負債金融企業(yè)面臨的共同風險。從現有的業(yè)務情況看，證券公司面臨的信用風險包括保證金借款協(xié)議(含國債回購協(xié)議)、過橋貸款、擔保協(xié)議、委托交易協(xié)議、承銷協(xié)議、委托中介機構協(xié)議等，隨著證券公司業(yè)務種類的增多，信用風險變得日益復雜。3.3.3流動性風險流動性風險是指由于證券公司自有現金流不能滿足債務支出以及不能滿足客戶支付或如期償還債務的可能性。流動性風險是一種綜合性風險，通常與其他風險相關聯(lián)，在管理上主要表現為資產周轉速度較低、資產負債結構不合理或挪用客戶保證金等。3.3.4操作風險操作風險指在交易過程與系統(tǒng)操作不當，缺少必要的中、后臺技術支持及其他人為因素或外部事件而可能引致的風險。操作風險包括交易、結算等方面的問題而引發(fā)的損失，例如委托買賣差錯、清算業(yè)務差錯及保證金轉入轉出差錯等;技術風險，主要是因技術問題給公司帶來損失;內部失控風險，包括超過風險限額而未察覺、越權使用菜單、業(yè)務人員操作不熟練等。3.3.5法律風險法律風險指證券公司從事各項業(yè)務在合同、條款等方面可能存在不符合法律規(guī)定或監(jiān)管部門要求，或證券公司違反法律法規(guī)而出現風險的可能性。主要包括合同潛在的非法性及對方未經適當授權而簽訂合同的風險等。3.4A證券營業(yè)部風險分析經紀業(yè)務風險是指證券經營機構在辦理經紀業(yè)務過程中，對其自身利益帶來損失的可能性。接下來從A營業(yè)部的實際出發(fā)，根據部門分工具體分析各方面的風險點:3.4.1財務工作方面營業(yè)部財務部由公司計劃財務部垂直管理，營運總監(jiān)進行屬地管理，主要負責審核營業(yè)部前后臺各項費用支出，營業(yè)部日常業(yè)務賬務處理及報表編制等會計核算工作，負責營業(yè)部的稅務申報和稅款繳納事項，協(xié)助負責人和營運負責人組織預算編制，根據公司規(guī)定進行預算執(zhí)行控制等;出納負責自有資金及重要空白憑證的保管，辦理已審批的銀行存款的支付事項，登記貨幣資金日記賬，定期進行銀行存款對賬等。主要存在的風險包括以下幾方面:資金管理風險。由于銀行空白憑證保管不善，網上銀行用戶或密碼保管不善，財務印鑒保管不善等原因，造成資金失竊的風險。營業(yè)部應提供專門的場所及設備存放財務相關憑證及印鑒，財務人員也要加強責任感，嚴格執(zhí)行財務保管制度。營業(yè)部已購置了保險箱存放重要空白憑證，也整理了專門的檔案保管室存放財務相關憑證及報表(和柜臺資料同一個檔案保管室)，但因營業(yè)部場地限制，所以未能實現財務有獨立的辦公室。營業(yè)部通過加強財務相關人員的責任心，妥善保管各項財務有關資料，并且營業(yè)部各項費用報銷支出都通過網銀支付，不走現金支付的措施控制風險。財務核算風險。存在的風險有費用報銷票據、開支內容及相關手續(xù)附件不符合財務制度、稅務制度，可能導致補稅罰款風險;費用入賬科目有誤，影響財務報表的準確;不能嚴格按照預算要求進行費用開支，導致超支影響公司的整體經營目標。稅務管理風險。存在的風險包括稅金計算錯誤，財務單據不符合稅法要求，申報、交納稅金遲誤等。預算管理風險。存在對預算控制力度不夠，預算編制脫離營業(yè)部實際情況及公司整體預算要求的風險。報表編制風險。存在財務報表數據不準確、報表報送不及時等原因導致財務對外發(fā)送的信息失實，影響財務核算的風險。4.2電腦運行管理方面技術部門屬于信息技術部的垂直管理，營運總監(jiān)屬地管理。主要職責包括嚴格按照操作規(guī)程進行本部技術系統(tǒng)的日常維護，如系統(tǒng)的日常維護、監(jiān)控，系統(tǒng)測試、升級，參數更新，系統(tǒng)重要配置、程序和數據備份;參與營業(yè)部信息系統(tǒng)故障處理和應急演練，及時向業(yè)務部門提供業(yè)務差錯、操作指導等的技術支持和協(xié)助工作;負責進行柜臺權限分配。主要存在的風險包括以下幾個方面:機房環(huán)境管理風險。保持交易正常的電腦設備所需的環(huán)境要求很嚴格，存在因空調故障，防火裝置失靈，電源供應不正常，UPS供電不正常等原因影響系統(tǒng)運行，引發(fā)故障，進而影響交易。通信線路故障風險。由于營業(yè)部必須保證在正常交易日的交易時間，與證通連接的線路運行正常，防止線路中斷或路由器故障影響客戶交易。應用系統(tǒng)風險。主要存在電子設備發(fā)生硬件故障不能正常運轉的風險，如行情服務器、交換機、電話交易系統(tǒng)、銘創(chuàng)大客戶交易系統(tǒng)等的故障。防病毒風險。存在由于不及時更新營業(yè)部工作用機的防病毒軟件，不控制外來軟硬件的安裝及使用，導致系統(tǒng)被病毒感染，甚至影響業(yè)務開展或客戶交易的風險。柜員權限管理風險。在柜員權限分配上沒有遵循公司關于柜員權限分配管理辦法，或是未遵循權限限制規(guī)則，導致柜員權限過大過小，復核職責不明確，引發(fā)業(yè)務風險。3.4.3柜臺業(yè)務操作風險柜臺業(yè)務包括有賬戶管理、資金管理、證券管理等環(huán)節(jié)，存在的風險主要有以下幾個方面:開戶環(huán)節(jié)風險。開戶環(huán)節(jié)主要包括新意系統(tǒng)證券賬戶開戶、集中交易柜臺資產賬戶開戶、第三方存管簽約等操作。主要風險是對客戶身份識別錯誤，資料核查不仔細，柜員手工操作錯誤等差錯造成新開不合格賬戶的風險。授權代理環(huán)節(jié)風險。柜員由于對監(jiān)管部門條例及指引、公司規(guī)章制度掌握不夠，存在不合規(guī)的代理人開戶風險。賬戶維護及變更環(huán)節(jié)風險。賬戶維護類的操作包括資產賬戶分類維護、賬戶權限維護、客戶操作渠道維護、傭金設置，主要存在對客戶賬戶的操作權限、傭金費率等參數設置錯誤的風險，容易影響客戶交易或轉賬，從而引發(fā)投訴或糾紛。其他賬戶管理業(yè)務風險。賬戶管理還有密碼更改、銷戶、限制和解除限制、休眠賬戶激活等業(yè)務，同樣存在對客戶證件審核不嚴格，對操作規(guī)程了解不夠，復核不到位等原因導致的風險。資金管理業(yè)務風險。目前柜臺的資金管理主要是外幣的存取、預約取款審批、銀證轉賬設置，由于人民幣均須上線第三方存管，柜員在資金操作中容易發(fā)生手工錄入錯誤、未核對客戶身份或資料的風險。證券管理業(yè)務風險。證券管理業(yè)務主要包括轉托管、指定交易、股份凍結解凍、股份調整等，直接關系到客戶資產的變動，存在操作錯誤導致客戶資產損失或賬戶出現異常狀況的風險，如轉托管時輸錯轉入席位號造成客戶股份轉錯券商，股份調整錯誤后客戶交易導致賬戶股份與登記公司不一致。交易委托業(yè)務風險。由于沒有現場客戶，客戶主要采用場外委托的方式，因此在柜臺委托等環(huán)節(jié)的業(yè)務量較少，風險相對不是很大。隨著融資融券、新三板等業(yè)務不斷開展，存在前線業(yè)務人員因未及時掌握業(yè)務制度、操作規(guī)程而發(fā)生業(yè)務差錯的風險。新業(yè)務涉及流程較普通業(yè)務復雜，手續(xù)較為繁瑣，存在客戶因辦理時間過長產生煩躁情緒，進而引起糾紛的風險。3.4.4綜合管理方面綜合部門主要負責營業(yè)部各種公文的擬辦、上報、下發(fā)、督辦與落實，負責各類公文的起草與流轉;負責營業(yè)部印章和柜臺重要空白憑證包括各類業(yè)務檔案資料的保管;負責營業(yè)部人事管理;負責非全日制營銷人員、經紀人的薪酬統(tǒng)計、制表;負責營業(yè)部的固定資產及低值易耗品的管理;負責營業(yè)部場所的“三防”工作。存在的風險主要有:文件管理的風險。由于業(yè)務檔案及其他文件資料均由綜合人員進行管理，存在保管不善、場所不安全等原因造成資料損壞、丟失的危險。公文流轉的風險。存在因工作人員未及時接收公司或部門下發(fā)的文件，并流轉到相關人員處理，造成文件傳達、處理遲誤，導致業(yè)務辦理拖延的風險。人事管理的風險。存在員工入離職手續(xù)辦理不完善，導致員工未按勞動法規(guī)定享受福利待遇的風險;或因未能合理調節(jié)員工與營業(yè)部的糾紛導致勞動訴訟的風險。非全日制營銷人員、經紀人的薪酬的統(tǒng)計、制表的風險。因導入數據不及時，數據錄入、工式套用錯誤等原因導致薪酬計算錯誤或報送延誤等的風險。營業(yè)場所“三防”的風險。存在“三防”設備不符合要求，人員管理混亂，導致營業(yè)部場所及設施不安全的風險。3.4.5營銷管理方面經紀人管理的風險。存在不了解監(jiān)管機關的規(guī)定，不及時掌握最新舉措，經紀人管理違反上級監(jiān)管部門要求的風險。銷售人員管理的風險。由銷售人員是正式員工，其為客戶提供的服務代表公司行為，存在代客理財、接受客戶全權委托、提供虛假投資信息等風險。第四章E證券公司A營業(yè)部運營風險管理方案設計4.IA證券營業(yè)部運營風險管理思路 4.1.1完善制度建設，提高風控水平健全各種規(guī)章制度，關鍵抓好檢查、落實，再多再好的制度不執(zhí)行等于一紙空文，中國證監(jiān)會關于加強證券經營機構計算機系統(tǒng)安全管理的規(guī)定強調的“3個分離”和“一個稽審”的要求是完全正確的，這與財務管理上的會計、出納分開是同樣的道理。營業(yè)部經營管理堅持“七不準”規(guī)定:一是不準對客戶融資;二是不準從事一級半市場的收購業(yè)務;三是不準開展自營業(yè)務(包括新股申購、債券回購、股票交易等);四是不準對外拆入或拆出資金;五是不準對外提供任何形式的擔保;六是未經批準不準擅自開立銀行賬戶;七是不準開辦未經公司批準授權的各種業(yè)務。 4.1.2加強內控管理，提高運營管理能力對營業(yè)部要害崗位實行定期輪換和強行休假制。銀行、證券業(yè)發(fā)生的案例有個顯著特點，一旦人員突然調離和電腦系統(tǒng)更新往往就會東窗事發(fā)，實行這種制度一方面對有關人員是種制約，另一方面可使隱患及時暴露。在考核制度上強調規(guī)范經營，公司一旦查實因向客戶透支產生的業(yè)務量或賬外經營收入，除不作業(yè)績外，還須追究有關人員的責任，使違規(guī)經營者得不償失。加強對各業(yè)務崗位的監(jiān)督、控制，如對系統(tǒng)開發(fā)完成后應向公司總部交付開發(fā)的源程序，營業(yè)部只提供運行的目標程序，從而防范營業(yè)部電腦人員私自篡改程序，為其作案。 4.1.3制定運營預警體系，量化業(yè)務風險點對營業(yè)部目前所發(fā)生的經紀業(yè)務，按照業(yè)務塊分類對各業(yè)務風險點進行監(jiān)控并設定系統(tǒng)報警等級，分為五級，其中:一級和二級報警為一般關注的風險等級，無需在風控日志中一記錄;三級以上報警為重點關注的風險等級，需要逐筆進行跟蹤處理，必要時發(fā)相關風險函件請相關人員說明情況，并在風控日志中記錄詳細情況。4.2運營風險管理方案的內容4.2.1目標和原則的確定一個企業(yè)生產經營期初要做預算，同樣我們制定方案前首先要確定營業(yè)部運營風險管理的目的，提出所要達到的目標;同時確定為實現目標應該遵循的原則，在原則范圍內對營業(yè)部運營風控展開研究，細化每一個風險點。4.2.2確定風險監(jiān)控的內容針對營業(yè)部一線開展的具體業(yè)務所涉及的風險設立監(jiān)控點，比如賬戶業(yè)務、資金證券業(yè)務等等。對各風險點設立閥值，當達到閥值后證券公司需要采取相應的措施進行控制4.2.3制定風險控制方法、對策及流程從E證券公司的風險控制組織架構、系統(tǒng)搭建及報告處理機制入手，提出控制營業(yè)部風險的方法、策略和流程，對營業(yè)部經營過程中出現的風險進行處理和控制。4.3運營風險管理的目標與原則4.3.1證券營業(yè)部運營風險管理的目的站在證券公司經紀業(yè)務運營的角度來考慮以一種較通用的方法來研究營業(yè)部風險管理的方案，以解決證券公司營業(yè)部運營風險管理的問題，設計一套證券公司運營風控體系，使證券營業(yè)部即使在業(yè)務規(guī)模日益壯大的情況下也能穩(wěn)定運營。4.3.2證券營業(yè)部運營風險管理的原則封閉運行原則:業(yè)務上通過部門獨立、人員獨立、信息隔離等實現獨立運營。客戶資金須獨立于自有資金，在席位、賬戶、存管等方面相互分離的基礎上，通過公司組織架構及內部運作體系的完善，實現客戶資金封閉運行。全員參與原則。所有部門、所有員工都是風險管理的責任主體，根據部門、崗位職責的要求承擔相應的風險管理責任與義務;與業(yè)務發(fā)展同步原則。業(yè)務發(fā)展應建立在風險可控、可承受的基礎上，業(yè)務開展的同時風險管理必須同步跟進;集中管理原則:應在客戶的賬戶、客戶開戶資料等進行風險分類管理的基礎上，通過交易、清算、核算、劃付等職能的集中運作或集中管理，達到后臺集中管理的狀態(tài)。應在獨立數據源的基礎上，建立有效的集中監(jiān)控體系。全面性原則。風險管理應涵蓋公司各項業(yè)務、各項管理、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，貫穿于業(yè)務操作及管理全過程;防范風險傳遞原則:應當執(zhí)行穩(wěn)健的經營與財務政策，通過控制經營規(guī)模及關聯(lián)交易，優(yōu)選客戶及合作對象，防止公司其他業(yè)務、關聯(lián)方及合作對象的風險轉移為客戶的資金風險。透明性原則。應確保風險信息溝通和披露的及時、準確、完整，公司的風險管理狀況應充分接受內、外部的監(jiān)督;系統(tǒng)強制留痕原則:交易、清算、核算、監(jiān)控系統(tǒng)以及資金劃付系統(tǒng)等的數據庫應統(tǒng)一備份、禁止非法修改，系統(tǒng)強制審計留痕、日志記錄完整，能完整一記錄各層級職能授權分配過程及操作痕跡。前瞻性原則。應合理預測可能發(fā)生的風險，并采取相應的措施和手段加以控制。4.4A證券營業(yè)部運營風險監(jiān)控預警指標4.4.1賬戶業(yè)務賬戶業(yè)務是經紀業(yè)務的基礎，運行風控組對開戶、賬戶關鍵信息變更、賬戶密碼重置、代理關系簽約均進行實時監(jiān)控或實時審核予以風險控制。4.4.1.1開戶環(huán)節(jié)開戶是客戶證券交易的開始環(huán)節(jié)，運行風控組對開戶環(huán)節(jié)通過實時監(jiān)控、賬戶資料審核、賬戶信息比對等多種方式杜絕在開戶環(huán)節(jié)產生不合格賬戶的情況。實時監(jiān)控是開戶環(huán)節(jié)監(jiān)控的第一道防線，運行風控組固化23種監(jiān)控事項，對營業(yè)部每一客戶開戶的錄入、合規(guī)性逐一監(jiān)控，并重點監(jiān)控以下3類情況:未成年人開戶監(jiān)控:系統(tǒng)發(fā)生未成年人開戶報警，監(jiān)控人員將及時檢查未成人開戶手續(xù)是否完備，如有出現不符合公司規(guī)定的，將及時要求營業(yè)部進行銷戶;對重復開戶現象進行監(jiān)控:對證件號、姓名或聯(lián)系方式發(fā)生重復的情況均進行監(jiān)控，發(fā)現重復開戶現象后及時通知相關營業(yè)部進行規(guī)范，要求其在限定時間內注銷一個賬戶只保留一個賬戶;對客戶信息錄入完整性進行實時監(jiān)控:操作員錄入證件號不符合身份證規(guī)則、聯(lián)系電話未錄入、地址錄入不完整等情況均被納入實時監(jiān)控中，如出現上述錯誤，監(jiān)控人員將第一時間通知營業(yè)部操作員進行更正。賬戶資料審核是開戶環(huán)節(jié)監(jiān)控的第二道防線。運行風控組制定賬戶資料審核標準及審核流程，賬戶資料審核標準詳細規(guī)范個人賬戶、法人機構賬戶、非法人合伙機構賬戶的開戶文本填寫內容，并對未成年人開戶單獨規(guī)定特殊審核標準;賬戶資料審核員將逐一審核每一客戶的開戶文本影像文件，并對每個賬戶出具規(guī)范意見，營業(yè)部須及時查看風控組意見并規(guī)范賬戶資料。在審核過程中，對以下3類情況重點監(jiān)控:是否現場辦理開戶業(yè)務。公司嚴禁辦理非現場開戶，對每個新開賬戶均要求開戶時實時上傳客戶頭像攝像文件，核查客戶照片與身份證件照片的同一性;對每個新開戶或轉合格賬戶，要求營業(yè)部在3天內將客戶開戶申請表、有效身份證明文件、代理協(xié)議等開戶文本掃描上傳至客戶資料管理系統(tǒng)。賬戶資料審核員將根據經紀業(yè)務開戶規(guī)程檢查客戶身份證明文件、證券賬戶影像資料與柜臺賬戶信息的一致性、開戶文件填寫的完整性、代理人資料的有效性與完整性等內容;臨時身份證明文件開戶檢查:公司對客戶開戶時持有的有效身份證明文件有嚴格要求，對持臨時身份證明文件開戶的客戶，均要求客戶簽署承諾書，同意公司在其臨時身份證明文件過期仍未更換正式身份證明文件時，可以采取對賬戶進行資產轉出限制等措施。總部監(jiān)控人員在相關客戶臨時身份證明文件過期時將及時通知營業(yè)部對賬戶采取限制措施。賬戶信息比對是開戶環(huán)節(jié)監(jiān)控的第三道防線。運行風控組制定賬戶信息比對的操作指引及流程，每周定期將柜臺客戶信息與登記公司股東賬戶信息進行比對，對柜臺資金賬戶、柜臺股東賬戶及登記公司股東賬戶進行姓名、證件類型、證件號碼等三項關鍵信息比對。通過對不同來源的三方賬戶信息比對，能夠再次發(fā)現因營業(yè)部操作失誤產生的錯誤，并將賬戶信息比對不一致結果每周下發(fā)至相關營業(yè)部，要求營業(yè)部在當日反饋處理情況。在開戶環(huán)節(jié)上，通過上述三種監(jiān)控手段層層設防，基本杜絕產生新的不合格賬戶的情況。4.4.1.2賬戶關鍵信息變更客戶名稱、有效身份證明文件號碼、證件類型屬于客戶關鍵信息，其中任何一項信息的變更，都標示著客戶身份的變化。為防范客戶關鍵信息變更風險，運行風控組制定賬戶信息變更資料審核標準，對每一筆賬戶關鍵信息變更業(yè)務均實行實時審核，要求營業(yè)部變更賬戶關鍵信息前必須實時上傳客戶現場辦理的相關資料，經過總部審核通過后，方可進行客戶資料的變更。總部業(yè)務復核崗通過審核實時上傳的正面免冠像、賬戶資料變更申請表、客戶有效身份證明文件、證券賬戶卡、有權發(fā)證機關出具的變更證明等相關材料，認定賬戶信息變更的前后連續(xù)性、一致性并出具審核意見，營業(yè)部根據審核意見方可進行柜臺賬戶資料的變更。如未經總部審核擅自進行賬戶關鍵信息變更業(yè)務，風控系統(tǒng)將自動進行報警，運行風控組將要求營業(yè)部補齊上傳相關資料進行審核，并對營業(yè)部未按公司規(guī)定辦理業(yè)務事宜進行調查。4.4.1.3客戶密碼重置客戶的交易密碼、資金密碼重置將直接影響客戶的證券及資金交易，因此該項業(yè)務必須確認為客戶本人(授權代理人)操作。對該業(yè)務的監(jiān)控既需考慮客戶業(yè)務辦理的時效性，也需監(jiān)控業(yè)務辦理的實際操作人，為此運行風控組制定客戶密碼重置資料審核標準，采取審核方式進行監(jiān)控。要求營業(yè)部對每筆重置密碼業(yè)務，上傳客戶現場辦理留存影像文件、賬戶資料變更審批表，落實必須客戶本人(授權代理人)辦理、并由營運負責人審批后方可辦理密碼重置業(yè)務的公司規(guī)定。對不符合手續(xù)辦理密碼重置的賬戶，總部監(jiān)控人員除檢查賬戶交易是否存在異常行為外，同時對營業(yè)部不合規(guī)辦理業(yè)務事宜進行調查。4.4.1.4代理關系簽約客戶交易結算資金實施第三方存管后，建立客戶交易結算資金賬戶與客戶銀行賬戶的簽約關系是客戶資金銀證轉賬的前提。在此環(huán)節(jié)，代理人辦理簽約是需要重點防范風險的賬戶業(yè)務之一。因此，運行風控組對每筆需出具代理關系證明文件辦理簽約的業(yè)務進行實時審核，經總部審核通過后，營業(yè)部方可出具代理關系證明文件。總部業(yè)務復核崗將檢查客戶與代理人是否雙人臨柜及其正面免冠像、客戶有效身份證明文件、證券賬戶卡、代理協(xié)議、存管協(xié)議等資料。對不能雙人臨柜辦理的，則需審核經公證的授權委托書。賬戶業(yè)務預警等級設置如表4一1所示。戶資產安全性存在風險。運行風控組制定標準監(jiān)控流程，分別在發(fā)生業(yè)務實時及收市后兩個時點范圍內檢查客戶資產的安全性，對每一風險問題予以調查、跟蹤、落實解決辦法，同時對監(jiān)控事項予以標準化，固化資金(證券)賬戶狀態(tài)變化、資金變化、證券變化34種操作的監(jiān)控檢查。4.4.2.1實時監(jiān)控重點檢查的內容有:賬戶狀態(tài)變更(集中交易柜臺的客戶狀態(tài)維護、資產幣種分戶狀態(tài)維護)、股東賬號轉入轉出(集中交易柜臺的股東賬戶轉移)、資產賬戶權限變更(集中交易柜臺的客戶資金/交易業(yè)務權限維護);資金紅沖藍補(集中交易柜臺的資金調整、銀證轉賬調整等)、增大/減少資金可用數(集中交易柜臺的資金可用調整、資金凍結/解凍)、現金存取、資金沖正(集中交易柜臺的資金存取沖正、銀證轉賬沖正等)、支票取現、大額無預約資金轉出、強制現金取、強制支票取、資金內轉(集中交易柜臺的客戶內資金轉賬、客戶間資金轉賬等)、實時資金透支等業(yè)務;大額轉托管或撤指定、證券轉入轉出(集中交易柜臺的股份存取等)、證券凍結解凍(集中交易柜臺的股份凍結解凍)、證券紅沖藍補(集中交易柜臺的股份調整沖賬)等業(yè)務;債券融資融券回購到期監(jiān)控、債券融資到期還款監(jiān)控等業(yè)務。4.4.2.2收市后業(yè)務重點檢查的內容有:資金賬號一對多檢查、虛擬股東賬號檢查、客戶信息修改(集中交易柜臺的客戶資料維護)檢查;資金透支賬戶檢查、收市后大額資金轉出業(yè)務檢查、收市后資金紅沖藍補(集中交易柜臺的資金調整等)業(yè)務檢查、收市后資金沖正(集中交易柜臺的資金存取沖正等)業(yè)務檢查、收市后資金凍結解凍(集中交易柜臺的資金異常凍結/解凍)業(yè)務檢查、資金流水不一致賬戶檢查等;證券透支賬戶檢查、收市后證券轉入轉出(集中交易柜臺的股份存取等)業(yè)務檢查、收市后證券紅沖藍補(集中交易柜臺的股份調整沖賬等)業(yè)務檢查、收市后證券凍結解凍(集中交易柜臺的股份異常凍結解凍)業(yè)務檢查等。資金、證券業(yè)務預警指標及等級設置由于內容較多，詳見附錄。4.4.3柜臺權限柜臺權限是營業(yè)部進行賬戶操作的源頭，規(guī)范權限使用可以從源頭上避免操作員利用權限損害客戶利益，這體現在對權限監(jiān)控遵循最小化、互斥性原則，并按權限重要性分類監(jiān)控。權限監(jiān)控的主要內容包括:審批類、禁止類業(yè)務柜臺權限的設置、使用及取消，報備類業(yè)務柜臺權限的使用及報備，柜臺權限的調整、變更。柜臺一般類權限根據“業(yè)務與技術分離、授權與操作分離”的原則將權限對營銷活動，對公司內控平臺增加“經紀人監(jiān)控”模塊，從技術手段上實現對營銷人員的合規(guī)性及開發(fā)客戶交易行為的監(jiān)控，主要分為合規(guī)性監(jiān)控及開發(fā)客戶交易監(jiān)控。營銷人員展業(yè)風險監(jiān)控指標如表4一4所示。4.4.6.1合規(guī)性監(jiān)控重點監(jiān)控項目檢查營銷人員是否開立股東賬戶、資金賬戶;檢查營銷人員是否為客戶代理人，篩查是否有人員接受客戶全權委托;檢查營