五級分類定義目錄五級分類定義1目錄1第一章 總則2第二章 分類定義2第三章 分類標準4第四章 認定頻率6第五章 認定權限7第六章 認定流程7第七章 職責分工8第八章 檔案管理9第九章 考核與管理10第一章 總則 第一條 為了加強授信資產管理，根據中國銀行股份有限公司信貸資產風險分類管理辦法（2009版）中國銀行股份有限公司信貸資產風險分類認定權限授權方案，特制定本細則。 第二條 本細則主要用于規范我行授信資產風險分類工作。 第三條本細則所指的“授信資產”，是指由我行發放的、承擔風險和損失的信貸資產，具體包括：批發貸款、各類墊款、貿易融資、票據融資、零售貸款、銀行卡透支等六大類表內資產和表外授信。 第四條 授信資產風險分類認定工作實施集中化管理。年度常規風險分類由省分行同意實施集中認定，超省分行權限上報總行認定；季度重審由省分行組織實施認定或授權二級分行認定；對于需動態調整的授信資產由相關行（部）及時上報，按照權限管理原則，由總行或省分行認定。 第五條 授信資產風險分類采取專業審閱與有權認定人審批相結合的管理模式。我行授信資產風險分類認定結果必須經“中國銀行評級專業人員”審閱，報經有權認定人或其受權人認定后發送各行（部）執行，超權限的經省分行專業人員審閱和有權認定人審查后，上報總行認定。 第六條 授信資產風險分類檢查真實、審慎、相互獨立、定性和定量分析相結合、常規化、動態調整、按權限認定、促進管理的工作原則，各行（部）必須嚴格按照上述原則進行授信資產風險分類工作。第二章 分類定義一、什么是五級分類？ 五級分類，是指按照授信資產的風險程度將授信資產劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類合稱不良授信。二、什么是十三級分類？ 十三級分類，是指在五級分類的基礎上，按照客戶違約及貸款損失的風險大小，將授信資產細分為正常一級、正常二級、正常三級、正常四級、關注一級、關注二級、關注三級、關注四級、次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失十三個等級。后五級合稱為不良授信。 公司貸款（單戶金額超過500萬元以上）、各類墊款、貿易融資中的打包貸款實行十三級分類，其他授信資產實行五級分類。單戶授信總額500萬元（含）以下且企業資產總額1000萬元（含）以下或企業年年銷售額3000（萬元）以下的各類從事經營活動的法人組織按照附件3“小企業貸款風險分類標準”執行。 十三級分類設置A、B、C、D、E五個基礎類代碼；設置A1、A2、A3、A4、B1、B2、B3、B4、C1、C2、D1、D2十二個子類代碼；E不設置子類代碼。十三級分類與五級分類對應關系如下：十三級分類名稱十三級分類代碼五級分類名稱正常一級A1正常類正常二級A2正常三級A3正常四級A4關注一級B1關注類關注二級B2關注三級B3關注四級B4次級一級C1次級類次級二級C2可疑一級D1可疑類可疑二級D2損失E損失類 正常類貸款定義 (A)正常類貸款：債務人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。下設四個子級：正常一級：債務人市場競爭能力極強，現金流非常充足，融資能力和還款能力極強，還款意愿很好，有非常充足的證據表明能夠按期足額償還貸款本息。正常二級：債務人市場競爭能力很強，現金流非常充足，融資能力和還款能力很強，還款意愿很好，有足夠的證據表明能夠按期足額償還貸款本息。正常三級：債務人經營情況良好，現金流充足，融資能力和還款能力較強，還款意愿良好，沒有理由懷疑不能夠按期足額償還貸款本息。 正常四級：債務人經營正常，沒有充足的理由懷疑不能按期足額還貸款本息。 (B)關注類貸款定義關注類貸款：盡管債務人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。下設四個子級：關注一級：債務人存在一些值得關注的因素，但這些因素對債務人生產經營和償債能力的影響比較小，或在短期內可以得到緩解或者消除。關注二級：債務人存在一些值得關注的因素，這些因素對債務人的生產經營和償債能力已經產生不利的影響，且預計在短期內無法得到緩解和消除。 關注三級：債務人存在較大風險隱患，相關風險因素如持續發展，可能影響到授信客戶償還授信本息。 關注四級：債務人存在較大風險隱患，如不能及時采取有效措施化解相關風險，債務人情況可能會產生嚴重惡化。但通過采取措施能確保足額收回貸款本息。 (C)次級類貸款定義 次級類貸款：債務人的償還能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。下設兩個子級： 次級一級：債務人的還款能力出現問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，需要執行擔保或動用其他還款來源，預計損失金額較少。 次級二級：債務人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，需要執行擔保或采取其他措施，預計會形成部分損失。 (D)可疑類貸款定義 可疑類貸款：債務人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。下設兩個子級：可疑一級：債務人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保或采取其他措施，也可能造成大部分損失。 可疑二級：債務人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成重大損失。 (E)損失類貸款定義 損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第三章 分類標準 授信資產風險分類的核心是判斷債務人及時足額歸還授信本息的可能性。在執行第二章分類定義的前提下，各行（部）在分類時應參照每類授信資產的基本標準及限定性標準進行判斷。 限定性標準是風險分類過程中的重要標準，原則上不得突破。如債務人同時存在兩個或以上限定性因素，可在最低限定分類子級的基礎上，根據風險程度，酌情下調分類級別。 分類標準體系由客戶違約概率、財務狀況、非財務因素、風險緩釋、客戶履約、銀行管理等維度構成，風險分類時參考的主要因素包括（但不限于）：（1） 債務人的還款和履約能力。（2） 債務人的還款履約記錄。（3） 債務人的還款、履約意愿。（4） 授信的擔保。（5） 授信償還的法律責任，授信擔保的完善性、有效性及可執行性。（6） 銀行的授信管理狀況。 債務人的還款能力是一個綜合概念，包括債務人的現金流量、財務狀況、影響償還能力的非財務因素等。對授信資產進行分類時，要以評估債務人的還款、履約能力為核心，把債務人的正常營業收入作為授信的第一償還來源，授信擔保作為第二償還來源。 對授信資產進行分類時，應將應計提的準備金率作為分類認定的一項重要參考依據。 同一筆貸款不得進行拆分分類。 同一客戶的授信業務（表內外）風險分類結果應相互參考。對于在中國銀行有多筆授信的客戶，原則上各類授信的分類結果應保持一致，以下授信業務除外： （一）以足額保證金或現金等價物質押擔保的低風險授信業務1、 交納100%保證金的授信業務；2、 以我行、大型商業銀行和上市的中型商業銀行開具的單位定期存款單（質押貸款專用）或個人定期儲蓄存單質押的授信業務；3、 以記賬式國債或我行代售的憑證式國債質押的授信業務；4、 經總行批準開展黃金質押業務，以我行承辦的交割庫中托管的標準黃金質押的授信業務。 （二）以銀行承兌匯票足額質押的授信業務1、 以我行境內機構出具或由其承兌或保付的匯票質押的授信業務；2、 在我行核有授信額度的其他銀行出具的或由其承兌或保付的匯票質押的授信業務。 （三）客戶在我行的授信風險轉移到我行認可的第三方金融機構或轉移到我行具有業務經營資格的境內外機構的授信業務（轉移到第三方金融機構的，該金融機構應負第一性付款責任，并占用其在我行的授信額度；轉移到我行其他機構的，負有付款責任的機構應落實相應的授信安排）；1、 按照貿易融資及保函業務產品標準，占用金融機構額度的第1類貿易融資及保函產品；2、 由境內外銀行或其分支機構（包括我行境內外機構）以保函、備用信用證燈方式提供全額擔保的授信業務。 （四）經總行認定的其他低風險授信業務。市政基礎設施行業項目授信的分類標準由于市政基礎設施行業的特殊性，在分類時，除按照基本標準及限定性標準外，還應重點參考以下指標。（1） 城市財政實力、負債情況（2） 項目是否產生經營性現金流（3） 項目類型（4） 債務人類型（5） 還款方式（6） 風險緩釋因素（7） 財政負債邊界模型測算（8） 貸款期限新建企業授信的分類標準新建企業不適用于財務模型量化指標，應主要參考一下因素。（1） 股東的資金實力。（2） 新建企業的基本情況。（3） 項目的合規性、項目進度。（4） 項目資金的落實、運用情況。（5） 項目原設計中重要的內外指標及環境變動情況。（6） 擔保的緩釋作用。重組貸款的分類標準重組貸款分類級別不得高于次級一級；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務人仍然無力按期歸還，不得高于可疑一級。 對于重組貸款，在重組實施后半年內為觀察期，觀察期內不得調高分類級別；觀察期滿且按重組條款正常還本付息二次（含）以上，應按照其實際情況進行分類，符合條件的可進行級別調升；級別調升后半年內又出現逾期的，應至少降至原級別（含）以下，并將觀察期設為一年（從調降后算起）。對于債務人經營性現金流量確實可以完全滿足還款要求的，觀察期滿并至少還本付息一次后可進行級別上調。 不良授信被其他企業承接，如果承接授信的企業經過評估具有很強的經濟實力（原則上在我行信用評級應不低于BBB級）承接債務后，沒有理由懷疑授信部能如期償還，可以根據承接企業的實際情況進行分類；否則，不得高于次級類一級，在經過半年觀察期后，方可發起分類上調。 如果發現理由企業兼并、重組、分立等形式轉移或惡意逃廢中行債務，其新成立的企業已獲得中行授信。該授信分類不得高于次級二級，并至少經過一年觀察期后，方可按照我行分類標準發起分類上調。 借新還舊，是指企業因經營性占用，且自身經營狀況不佳，致使經營活動現金流入不足以償還全部銀行到期貸款，需靠硬化借款或其他融資方式還款的借款方式，此類授信風險分類不得高于關注類二級。 授信資產風險分類時，應將授信的逾期狀況作為一個重要因素。對逾期貸款（包括貸款到期未還、未按還款計劃執行還款和欠息）的分類認定應嚴格標準，從嚴掌握，以促進貸后管理。 在執行各分類級別核心定義的前提下，分類時應按照各類授信的基本標準進行認真分析，并結合限定性標準進行判斷。第四章 認定頻率 公司類授信資產的分類認定頻率分為：年度常規風險分類、季度重審、動態調整等三種情況。個人貸款、銀行卡透支的分類認定頻率分為：系統自動批量認定、動態調整等兩種情況。 年度常規風險分類，是指總行和省分行風險管理部門每年統一組織實施的分類審核認定工作。 季度重審，是指對風險分類未發生變化的授信資產，采取每季度批量認定的過程。 動態調整，是指各級機構的授信業務部門對風險狀況發生變化的授信資產實時發起風險分類重新審核認定的過程。 系統自動批量認定，是指對個人貸款、銀行卡透支授信符合批量認定標準的，由系統逐月自動進行批量認定。 批發貸款、貿易融資中的打包貸款、各類墊款年度常規風險分類，屬總行權限的，按照總行要求進行年度常規風險分類；屬省分行權限的由省分行風險管理部統一組織實施。 貿易融資（打包貸款除外）、票據融資、表外授信的年度常規風險分類由省分行風險管理部統一組織實施認定。 公司類授信資產的風險分類季度重審，由省分行和轉授權的二級分行風險管理部門組織實施。 公司類貸款的動態調整觸發因素包括但不限于：（1） 債務人兼并、分立，對授信可能造成影響；（2） 債務人經營、財務情況等發生重大變化，授信第一還款來源產生實質變化；（3） 擔保人變更、抵質押品更換或價值發生重大變化，授信第二還款還源產生實質變化；（4） 債務人陷入糾紛和訴訟；（5） 債務人經營管理層發生重大變化，對公司的經營管理造成重大影響，進而影響授信的償還；（6） 債務人與銀行的往來情況發生變化，不能有效執行合同條款，授信本息開始逾期、或逾期時間超過一定時間，或不能按照還款計劃還款；（7） 外審或監管機構要求進行級別調整的授信；（8） 債務人在他行出現不良授信；（9） 債務人主要上下游客戶經營發生重大不利變化或債務人與主要上下游客戶合作關系發生重大不利變化；（10） 國家及銀行監管政策發生變化，對債務人授信產生影響。 分類動態調整后，視同已實施常規分類認定，授信分類的年度常規分類有效期自動延期至動態分類認定日期的一年后，分類的季度重審日期也相應順延到下一個季度重審日；對一個客戶的分類一經認定后，沒有特殊變化，原則上三個月內不得發起對分類的升級調整。 個人貸款、銀行卡透支授信的動態調整觸發因素詳見附件1. 省分行風險管理部、各授信業務條線部門和稽核部在盡職調查、貸后管理、監控、后評價和檢查中認為客戶或授信狀況發生變化時，有權要求相關初分部門發起動態調整。 第五章 認定權限 公司類授信資產風險分類認定權限（一）適用十三級風險分類范圍的公司類存量授信常規風險分類、動態調整認定權限1、 省分行認定權限（1） 正常類授信余額在5000萬元以內（不含5000萬元）；（2） 關注類授信余額1500萬元以內（不含1500萬元）；（3） 授信余額在500萬元以內（不含500萬元）的不良與非不良間調整；（4） 存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級別間調整。2、 總行認定權限。超省分行認定權限的均為總行權限。（2） 適用五級風險分類范圍的公司類授信資產認定權限在省分行。（3） 新戶新增公司類授信業務由初分部門發放時在系統內初分，在授信發放后3個工作日內向省分行風險管理部發起分類申請，由省分行最終認定。（4） 債務重組或債務承接方式性質的不良貸款，認定權限在省分行。（5） 各類授信資產的季度重審認定權限在省分行或省分行授權的二級分行。個人貸款風險分類認定權限（1） 符合批量認定標準的，授權各級經辦零售業務部門通過系統自動進行分類認定。（2） 符合動態調整標準的個人貸款，統一集中由省分行風險管理部和總行認定。具體流程、權限如下：1、 涉嫌虛假零售貸款的整體項目重點關注類貸款累計不超過1000萬元的貸款項目，由二級分行個人金融部報省分行個人金融部逐筆審查后，報省分行風險管理部最終認定。也可由省分行個人金融部根據調查結果直接發起動態調整報省分行風險管理部最終認定。2、 對于因地震形成的受損個人貸款樓盤項目，認定權限與流程按省分行有關規定執行。3、 其他符合動態調整標準的零售貸款，分類認定權限在省分行風險管理部。銀行卡透支貸款分類認定權限（1） 符合系統維護標準的，授權個人業務部（銀行卡）通過系統進行分類認定。（2） 符合動態調整標準的，分類認定權限在省分行風險管理部。 如有必要，省分行可以直接認定批復省分行權限內授信資產風險分類結果。第六章 認定流程 授信資產風險分類的主要流程為：初分、復核、初審、審閱、認定、批復、上機系統維護等。 批發貸款、貿易融資中的打包貸款、各類墊款年度常規風險分類，采用模板和審閱要件相結合的形式（具體流程詳見附件4、5）。模板操作流程、方法和新一代系統內維護詳見附件6和附件7。（注：新系統上線后按照總行的最新規定操作） 票據融資、貿易融資及保函銀行承兌匯票、貸款承諾、其他表外業務年度常規風險分類，采用逐戶填制表格（表格格式詳見附件9）和審閱材料相結合的形式，具體流程詳見附件8。 各類公司類授信資產季度重審采用逐戶填制表格（表格樣式詳見附件11）的形式，具體流程詳見附件10.零售貸款、銀行卡透支認定流程。（1） 符合批量認定標準的零售貸款和系統維護標準的銀行卡透支，按照相關條線業務部門系統維護規定，由系統自動進行分類認定。（2） 符合動態調整標準的零售貸款和銀行卡透支，具體流程及初審表詳見附件12、13.新戶新增公司類授信認定流程。1、 批發貸款、貿易融資中的打包貸款。先由初分部門在授信發放后3個工作日內向省分行風險管理部發起申請（申請格式詳見附件14），省分行風險管理部拆分模板，下發初分部門，按照第四十七條的形式和流程進行認定。2、 其他公司類授信。采用第四十八條的形式和流程認定，由初分部門在授信發放3個工作日內向省分行風險管理部發起初分。第七章 職責分工授信業務部門履行以下職責：（1） 各行授信業務部門、省分行公司與金融市場部（公司業務、國際結算、資金業務、中小企業）是信貸資產風險分類的初分部門。在調查、分析、核實的基礎上及時收集、填寫信貸資產分類基本資料，并將初分結果和相關材料報送風險管理部門。初分部門對所報材料的完整性、真實性、及時性和合規性負責。（2） 授信業務部門應按照貸后管理的要求主動發現客戶的變化情況，及時反映、動態發起分類調整。風險管理部門是信貸資產風險分類工作的管理部門。風險管理部門履行以下職責：（1） 對同級行授信業務部門、下級行報送的信貸資產風險分類意見進行審核，并將審核結果按認定權限報送認定人認定或省分行審核、認定。（2） 向轄內相關部門反饋信貸資產風險分類認定結果，匯總分析本行轄內信貸資產風險分類信息，向省分行報送信貸資產風險分類工作情況等。（3） 對同級行授信業務部門和轄內機構的信貸資產風險分類工作進行監控、檢查。（4） 當客戶和授信狀況發生變化時，主動發起動態調整或要求相關授信業務部門或下級行發起動態調整。（5） 對轄內客戶信貸資產風險分類工作進行培訓和監督，配合總行開展信貸資產風險分類體系的調整完善和研究建設工作，對轄內評級專業人員進行培訓和以崗代訓，以提高整體專業隊伍的素質。人員職責分工1、 初分人員：初分人員為各市州分行、省分行各直屬支行，公司與金融市場部（公司業務、資金業務、國際結算、中小企業）、營業部、資產保全中心管戶客戶經理。初分人員負責對客戶的基本信息、財務信息、擔保信息、合同信息、新野等級等信息的系統錄入、維護，分析第一還款來源和第二還款來源，提出初分意見，初分人員對系統信息錄入、維護的及時性和提供材料的真實性及準確性負責。2、 復核人員：復核人員為各市州分行風險管理部人員，各直屬支行公司業務部主任，公司與金融市場部（公司業務、資金業務、國際結算、中小企業）、營業部、資產保全中心相關業務團隊主管。復核人員獨自核對初分人員填寫的信息，對提供材料的完整性、合規性和準確性負責。3、 初審人員：初審人員為各市州分行、省分行各直屬支行管風險管理或授信業務的行長，公司與金融市場部（公司業務、資金業務、國際結算、中小企業）、營業部、資產保全中心總經理室成員。初審人員對初分結果的準確性負責。4、 審閱人員：審閱人員必須具備“中國銀行內部評價專業人員”資格。審閱人員負責對行（部）送審材料的完整性、合歸性和準確性進行審閱，分析第一還款來源和第二還款來源，按照授信資產風險分類標準向認定人員獨立地提出專業審閱意見。5、 認定人員：認定人員為有權認定人或受權人，有權認定人為省分行主管風險管理的行領導（信貸風險總監）。有權認定人可授權給風險管理部總經理室成員進行審批認定。季度重審可授權給二級分行行長進行審批認定，授權人不得向下轉授權。認定人員根據審閱人員提出的分類意見，按照相應的權限進行認定；超權限項目經認定人員提出審查意見后，報上級認定。第八章 檔案管理 我行授信資產風險分類的檔案材料分為初分檔案和審閱檔案。 初分檔案包括風險分類與減值準備模板、審閱要件、報送的相關說明。初分檔案和風險 分類認定