擔保業務操作手冊 （ 2010 最新 版 ） 前 言 中小企業在經濟社會發展中特別是在擴大社會就業促進社會和諧中居于十分重要的地位，發揮著不可替代的作用。建立擔保體系，緩解中小企業融資困難，是世界各國政府扶持中小企業的通行做法。近年來，我國各級政府和有關部門把擔保體系建設作為中小企業服務體系建設的中心內容，制定出臺了相關的法規政策，在多個城市開展了擔保試點，加強系統培訓和行業管理，推動擔保機構積極探索，大膽實踐，不斷創新，培育形成了一批管理先進、運作規范、業績優良的擔保機構 ，為全國擔保業健康發展樹立了典范。目前，我國擔保業發展方興未艾，在一些地區開始呈現出投資主體多元化、運作機制市場化和經營管理規范化趨勢。但總體上還處在發育階段，擔保機構規模小，擔保能力不強，擔保業務品種單一，風險補償機制缺乏，抗風險能力較弱，市場認識和認可程度不高。提高擔保業整體素質和運營水平十分必要和迫切，擔保體系建設任重道遠。 為提高擔保人員業務素質，加快建立適應中小企業發展的擔保體系，我們選擇部分擔保機構的先進管理制度和現行政策匯編成冊，供擔保機構、政府部門和關心擔保事業的社會各界人員參考使用。該手冊 主要包括三 部分內容，每一部分是擔保機構業務管理制度、綜合管理制度 、賬務管理制度和擔保合同文本樣式。第二部分是法律法規和現行政策，第三部分是北京地區機構介紹 。 由于水平有限和時間倉促，書中錯誤在所難免，敬請批評指正。 編 者 2010年 9 月 目 錄 一、業務管理制度 . 7 信用擔保管理辦法 .8 信用擔保業務操作規程 . 20 項目咨詢受理工作規程 . 31 評審工作程序及業務操作規程 . 34 評審工作底稿管理規定 . 40 工作底稿目錄 (代資料移交清單 ) . 42 評 審 項 目 計 劃 . 43 企業重要事項記錄 (談話記錄 ) . 44 狀 況 核 實 表 . 45 財務報告重要項目核實記錄 . 46 評審部職責與業績考核辦法 . 47 項目決策委員會議事規程 . 50 擔保業務風險管理操作規范 . 55 在保企業月度分析報告 . 69 擔保項目管理報告 . 71 在保項目風險關注報告 . 76 在保項目風險預警報 告 . 78 房地產抵押管理辦法 . 80 城市房地產抵押管理辦法 . 86 北京市公安局公安交通管理機動車登記業務規定 (第二部分 ) . 96 企業動產抵押物登記管理辦法 . 97 企業動產抵押物登記管理辦法 . 101 專利權質押合同登記管理暫行辦法 . 105 國家工商行政管理局 . 109 關于印發商標專用權質押登記程序的通知 . 110 關于印發證券公司股票質押貸款 . 112 管理辦法的通知 . 112 證券公司股票質押貸款管理辦法 . 113 反擔保管理辦法 . 121 擔保業務合同及反擔保有關問題的規定 . 141 關于規范填寫在保企業統計表的指導意見 . 165 國民經濟行業分類與代碼 (GB/T4754 2002) . 166 在擔保項目管理暫行規定 . 183 直接抵 (質 )押融資擔保業務操作規程 . 192 房地產抵押登記委托書 . 195 業務稽核暫行辦法 . 196 擔保項目監管小組工作細則 . 201 留學人員創業企業小額擔保貸款 . 206 “綠色通道”實施細則 . 206 項 目 初 審 報 告 . 211 擔 保 意 向 書 . 234 反擔保 (保證 )合同 . 235 反擔保 (抵押 )合同 . 238 反擔保 (機動車抵押 )合同 . 242 反擔保 (房地產抵押 )合同 . 245 反擔保 (股份質押 )合同 . 250 反擔保 (股票質押 )合同 . 253 反擔保 (軟件著作權質押 )合同 . 257 最高額反擔保 (保證 )合同 . 261 最高額反擔保 (抵押 )合同 . 263 最高額反擔保 (房地產抵押 )合同 . 267 最高額反擔保 (流動庫存商品抵押 )合同 . 272 最高額反擔保 (存單質押 )合同 . 275 最高額反擔保 (專利權質押 )合同 . 279 最高額反擔保 (軟件著作權質押 )合同 . 282 委 托 保 證 合 同 . 286 最高額委托保證合同 . 289 二、財務管理制度 . 293 財務管理制度 . 294 會 計 制 度 . 314 貸幣資金管理辦法 . 345 投 資 管 理 辦 法 . 347 證券自營業務操作規程 . 352 會計電算化管理辦法 . 354 擔保費收費管理暫行辦法 . 359 評審費收費管理暫行辦法 . 360 通訊費管理暫行規定 . 361 員工試用期交通費暫行規定 . 362 員工交通費、誤餐費報銷暫行規定 . 363 外埠差旅費暫行規定 . 363 借款和報銷暫行規定 . 365 三、綜合管理制度 . 366 檔案管理辦法 . 367 項目檔案編制與管理辦法 . 380 公 文 處 理 辦 法 . 389 公文處理實施細則 . 396 公文呈閱、呈批及傳閱制度 . 399 會 議 制 度 . 401 擔保公司領導班子會議規程 . 406 請示呈批管理制度 . 407 報告呈閱制度 . 410 合 同 管 理 辦 法 . 413 擔保公司規章制定辦法 . 418 印 章 管 理 辦 法 . 424 文件資料打印、復印管理辦法 . 430 計算機系統管理暫行規定 . 432 固定資產管理規定 . 436 辦公家具管理辦法 . 437 辦公設備及用品管理規定 . 439 對外宣傳管理辦法 . 444 行政管理費用支出管理規定 . 446 勞 動 管 理 制 度 . 448 員工收入分配辦法 . 474 社會保險和住房公積金管理規定 . 478 公務車管理規定 . 483 私車公用管理規定 . 486 四、國家法律法規及政策性文件 . 489 中華人民共和國擔保法 . 490 中華人民共和國最高人民法院司法解釋 . 511 中華人民共和國中小企業促進法 . 532 中華人民共和國商業銀行法 . 539 國務院關于修改國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定的決定 . 555 國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和 . 557 促進中小企業發展若干政策意見的通知 . 557 關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見 . 558 國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于加強中小企業信用擔保體系建設意見的通知 . 564 關于加強中小企業信用擔保體系建設的意見 . 564 國務院辦公廳關于進一步明確融資性擔保業務監管職責 的通知 . 569 關于印發中小企業標準暫行規定的通知 . 571 印發關于建立中小企業信用擔保 . 574 體系試點的指導意見的通知 . 574 中華人民共和國財政部關于印發 . 576 中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法 . 576 的 通 知 . 576 關于建立全國中小企業信用 . 580 擔保體系有關問題的通知 . 580 關于加強中小企業信用管理 . 585 工作的若干意見 . 585 國家發展改革委、國家稅務總局 . 590 關于繼續做好中小企業信用擔保機構 . 590 免征營業稅有關問題的通知 . 590 國家發展改革委關于中小企業 . 592 信用擔保機構免征營業稅有關問題的通知 . 592 財政部關于加強地方財政部門 . 596 對中小企業信用擔保機構財務管理和政策 . 596 支持若干問題的通知 . 596 財政部關于印發中小企業服務體系專項 . 601 補助資金使用管理辦法 (暫行 )的通知 . 601 國家稅務總局關于中小企業信用擔保、 . 611 再擔保機構免征營業稅的通知 . 611 中國人民銀行財政部國家經貿委 . 613 勞動和社會保障部關于印發下崗失業 . 613 人員小額擔保貸款管理辦法的通知 . 613 中國人民銀行關于進一步加強對 . 617 有市場、有效益、有信用中小企業信貸支持 . 617 的指導意見 . 617 中國人民銀行 . 622 銀行信貸登記咨詢管理辦法 (試行 ) . 622 融資性 擔保公司管理暫行辦法 . 631 五、北京地區擔保機構 . 644 北京地區擔保機構通訊錄一 . 645 擔保機構通訊錄二 . 647 北京市擔保總額排在前 20 名的擔保機構名單 . 649 一、 業務管理制度 信用擔保管理辦法 第一章 總 則 第一條 為推動市的進步與發展，促進高新技術轉化為生產力，實現產業化，建立現代商 業信用保障體系；規范擔保公司 (以下簡稱公司 )擔保行為，加強公司擔保業務管理，明確公司擔保業務中各方當事人的權利和義務，控制風險，根據中華人民共和國擔保法、市擔保公司章程及國家其他有關法律、法規，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的擔保，主要指人民幣借款信用擔保，是根據合同或當事人的約定，以信用來確保借款的清償的一種經濟行為，即以公司作為擔保人以保證方式直接為債務人 (被保證人 )向債權人 (擔保受益人，主要指金融機構 )借款提供擔保。除借款擔保外，公司辦理的其他類型的擔保業務，參照本辦法的原則和方式辦理 。 第三條 公司的擔保以被擔保企業的商業信譽為基礎，堅持自愿公平、有償、誠實信用，謹慎性和守法原則： 一、公司擔保以被擔保企業的商業信譽為基礎。公司認定的商業信譽以公司評定的信用等級為標準，其主要內容包括企業法人的品質、經營性質及業績、財務狀況、未來預期收益，以及以往償債記錄等。 二、公司每年提供的信用擔保余額不超過企業資本的 10 倍，以保證公司有足夠的代償能力。公司對每一被擔保企業均實行信用額度控制，一般不超過其凈資產額的 30%，最高不超過 60%。公司擔保代償的損失率控制在擔保余額的 5%以內。 三、公司擔 保業務程度實行受理、評審和決策三個過程管理，形成責任分解，互為因果，系統控制，集中決策的制衡機制，以保證決策的嚴謹、全面、公正和正確，公司各職能部門均不獨立經辦擔保業務。 四、公司擔保風險責任依據擔保規模、風險程度、項目特點分別實行公司獨立承擔、公司與協作金融機構按比例承擔、公司與相關擔保機構形成組合共同承擔的三種形式。主要采取與協作金融機構協議承擔風險責任的形式，即與金融機構聯合審查擔保項目，通過協議方式規定各方承擔風險責任的比例，當風險出現時各自承擔風險損失及發生的相關費用。 五、公司建立風險代償基金制 度，以保證補償可能出現的代償損失。風險代償基金按每年擔保余額的 5%提取，計入公司經營成本。 六、凡公司提供的擔保，被保證人原則上必須向公司提供反擔保措施，向公司提供符合要求的反擔保人或擔保金，或用符合中華人民共和國擔保法規定、滿足公司要求的財產、權利進行抵押、質押反擔保。 七、公司的經營收入包括保費收入，即被保證人須按規定向公司交納擔保費及相關費用；投資收益，即公司投資項目的凈現金流入；其它經營收入，即在公司規定的經營范圍內的合法合理收入。 第二章 擔保的對象和條件 第四條 擔保的對象 經國家、市工商 行政管理部門批準登記注冊，在市內認定，獨立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在銀行或其它依法設立的金融機構開立帳戶的高新技術企業。 第五條 擔保的條件 除滿足擔保對象所限定的范圍以外，尚需具備下列條件： (一 )具有符合法定要求的注冊資本金、必須的營運資金；合法經營，商業信用良好；經營管理機構健全有效，制度系統規范；經營具有一定規模，經濟效益較好，有連續的盈利能力；資產負債比例適度合理，具有融資負債的償債能力，并能按照規定提供有效可靠的反擔保措施。 (二 )符合國家的產業政策和環境保護標準，具有自主知識產權和良好市場前景或具有較強出口創匯能力的高新技術產品、項目。 (三 )市重點扶植與發展的科研項目、科技產品和技工貿一體化產業。 (四 )有利于市發展的項目。 第三章 擔保的申請 第六條 凡符合本辦法第二章規定條款的企業法人均可向公司或由所在地區監管部門推薦提出書面擔保申請。 第七條 被保證人在提出書面擔保申請的同時，應提交下列文件資料，并保證其真實性： 1.營業執照 (副本 )復印件并加蓋公章； 2.法人代碼證書復印件并加蓋公章； 3.法定代表人的資格證明、身份證復印件； 4.具體經辦人員授權書及身份證復印件 ； 5.主要負責人簡歷及身份證復印件 (包括董事長、總經理、財務主管等 )； 6.公司章程及年檢報告復印件并加蓋公章； 7.新技術企業認定證書復印件并加蓋公章； 8.稅務登記證復印件并加蓋公章； 9.統計證復印件并加蓋公章； 10.企業及主要產品技術專利證書、行業認證證書、獲獎證書等復印件； 11.注冊驗資報告復印件； 12.貸款證復印件并加蓋公章； 13.公司章程中規定應由董事會決定的對外借款、擔保抵押等決議復印件，并加蓋公章； 14.經會計 (審計 )師事務所審驗的企業近二年的財務報表及當期財務報表 (包括：資產 負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表等 )； 15.財務報表編報說明； 16.未來一年經營計劃和經濟效益預測； 17.項目可行性研究報告及市場發展報告，主管部門的批件； 18.申請履約擔保的被保證人需提供其與合作方簽定的合同副本。在尚未簽定合同前，可先提供合同意向書或合作方出具的資質、資信及有關證明文件； 19.還款計劃、方式及資金來源； 20.提供落實反擔保措施的文件； (1)實施抵押反擔保的，應提供能夠證明抵押財產的名稱、數量、范圍、所在地、占有方式、產權歸屬等情況的有關文件材料；經具有資格的資產評估部 門對抵押財產作出的評估作價報告等材料； (2)實施信用反擔保的，應提供信用反擔保人的營業執照復印件、企業章程、資產負債表、損益表、現金流量表、利潤分配表等足以證明信用反擔保人的資信情況及履約能力的文件材料。 21.公司認為必要的其他文件資料。 第四章 擔保的受理與審批 第八條 公司擔保的受理、審批與決策過程，實行系統管理，責任分解，集中決策的制衡機制，即由綜合管理部管理，評審部門對項目進行詳細的評審后論證，并視需要組織專家咨詢，提交評審報告；公司項目決策委員會審批，下達項目決策意見書，法律監管部據此 落實反擔保措施，提交擔保合同編制依據報告，報公司決策委員會審批。 第九條 綜合管理部在項目受理工作中負責向客戶介紹公司的業務及對客戶的要求，負責客戶資料的受理、登記并完整移交評審部門。 第十條 評審部門的責任是：對被擔保企業進行實地考察，對產品市場預期進行分析，需要時組織有關的專家評估論證，按照公司擔保評審細則的規定做出：科學技術上的可行性、成長性與成熟性分析；轉化為產品產業的市場條件、經