財務年度分析報告 財務年度分析報告一我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。(一)主要經濟指標完成情況本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業銷售實現萬元，比上年增加5.5%，商辦工業產品銷售萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業企業利潤萬元，比上年增長12.5%，商辦工業利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業企業為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。(二)主要財務情況分析1.銷售收入情況通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。2.費用水平情況全局商業的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：運雜費增加13.1萬元;保管費增加4.5萬元;工資總額3.1萬元;福利費增加6.7萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;低值易耗品攤銷增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;企業普調工資，使費用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。3.利潤情況企業利潤比上年增加萬元，主要因素是：(1)增加因素：由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。(2)減少因素：由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現5萬元;由于財產損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現萬元。4.資金運用情況年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業資金占用額萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。結算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。(三)存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理流動資金損失為萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。財務年度分析報告二各位領導，各位代表，同志們：我受學校委托，向五屆二次教代會作xx年度財務工作報告，請予審議。第一部分財務收支情況一、收入預算執行情況xx年，我校預算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長0.40%。包括：(1)基建經費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業收入增加1753萬元，其中：教育事業收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。二、經費支出執行情況xx年，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結構為：人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。(一)人員經費支出情況xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元，增長28.84%。支出明細為：1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。2、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。本年度，我校醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫療支出259萬元，醫療補助支出124萬元，上解社保部門醫療保險支出209萬元。當年醫療經費撥款288.90萬元，醫療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發放。(二)公用經費支出情況xx年，我校公用經費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98%。支出明細為：1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。勞務費262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續下降。交通費144.52萬元，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元，培訓費101.53萬元，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元，工會經費44.10萬元，福利費385.77萬元。2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元，南校區學生宿舍、教學樓、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫療綜合樓基建投入3240萬元。專用設備購置3057萬元，主要是招生規模擴大后，為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心，完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學?；A實驗室的裝備條件?；A設施建設1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造。xx年度，全校實現收入2.72億元，發生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債。截至xx年底，學校各類貸款余額為2.54億元。 財務年度分析報告一我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。(一)主要經濟指標完成情況本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業銷售實現萬元，比上年增加5.5%，商辦工業產品銷售萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業企業利潤萬元，比上年增長12.5%，商辦工業利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業企業為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。(二)主要財務情況分析1.銷售收入情況通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。2.費用水平情況全局商業的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：運雜費增加13.1萬元;保管費增加4.5萬元;工資總額3.1萬元;福利費增加6.7萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;低值易耗品攤銷增加5.2萬元。從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;企業普調工資，使費用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。3.利潤情況企業利潤比上年增加萬元，主要因素是：(1)增加因素：由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。(2)減少因素：由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現5萬元;由于財產損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現萬元。4.資金運用情況年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業資金占用額萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。結算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。(三)存在的問題和建議1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理流動資金損失為萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。財務年度分析報告二各位領導，各位代表，同志們：我受學校委托，向五屆二次教代會作xx年度財務工作報告，請予審議。第一部分財務收支情況一、收入預算執行情況xx年，我校預算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長0.40%。包括：(1)基建經費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業收入增加1753萬元，其中：教育事業收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。二、經費支出執行情況xx年，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結構為：人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。(一)人員經費支出情況xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元，增長28.84%。支出明細為：1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。2、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。本年度，我校醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫療支出259萬元，醫療補助支出124萬元，上解社保部門醫療保險支出209萬元。當年醫療經費撥款288.90萬元，醫療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學校積極落實國家政策