東鍋先生財務制度一、 財務職位分工：總經理 財務主管 成本會計收銀 吧臺 出納 保管 收銀 吧臺 出納 保管二、財務崗位職責：1、 財務經理崗位職責：1）在總經理的直接領導下，具體領導企業的財務政策和財務管理制度的實施和運轉。2）負責組織企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統計報表，并向上級部門負責報告工作，按上級規定時限及時組織編制財務預算和結算。 3）負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業領導，及時提供真實的會計核算資料。 4）建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告總經理。5）加強財務管理，分月、季、年編制和執行財務計劃，合理預算年度資金，提高資金使用效率指導各部門搞好經濟核算，為企業發展積累資金。6）負責做好資金管理，組織各營業部門收銀員、出納員按規定程序、手續及時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。7）組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議。促進企業不斷提高管理水平。8）保存企業關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議，督促本部門員工完整地保管公司的一切賬冊、報表憑證和原始單據。9）認真執行成本物資審批權限、費用報銷制度。10）負責本部門員工業務培訓工作，使屬下員工熟練掌握本崗位的業務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業務有所了解。11）參與工資資金方案的審核，及時提出具體的改進措施。12）合理制定各部門的生產指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，加速資金回籠。13）監督采購人員做好物料用品的采購工作，負責審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究并合理掌握成本和費用水平。14）負責本部門職工的思想教育和業務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業務會議，抓好本部門內部管理工作。2、主管會計的崗位職責：1） 在財務部經理的領導下，具體負責公司會計組的管理工作。2） 負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監督企業的各項活動和財務收支情況，保證各項經濟業務合情、合理、合適。3） 負責指導、監督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。4） 按時編制月、季、年度會計表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。5） 根據會計制度，及時編制會計憑證，定期匯總會計憑證，并與科目明細賬核對相符。6） 負責企業管理費用核算，認真審核收支原始憑證，帳務處理符合制度規定，帳目清楚、數字準確、結算及時。7） 負責專用各項按規定進行預提和待攤費用的核算。8） 每月底把入庫單按各廠家分類匯總，未付款的作應付帳款處理。9） 負責公司部門的費用報銷業務手續。10） 對公司的會計憑證、財務計劃等會計資料定期收集，審查、裝訂成冊，并妥善保管。11） 嚴格按照財務管理制度的要求，保證財務結算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經營管理。12） 正確計算銷售收入，并正確歸類編制記帳憑證，登入相關帳薄；13） 每月6日之前把財務報表報財務經理辦公室，每月3日之前上報往來明細帳，并隨時不定時抽查出納現金。3、成本會計的崗位職責：1） 配合主管會計做好有關庫存商品、原材料等帳戶的會計工作。2） 根據材料入庫單號與出庫后正確結轉成本并按照記帳憑證，登入庫存商品帳，原材料，低值易耗品帳冊。3） 把成本正確分攤于后廚、吧臺、前廳、后勤等部門。4） 月底對倉庫、吧臺、后廚進行盤庫，制作月成本明細表，并核對盤點表及庫存出入明細表，并逢十對倉庫等部門定時抽查，或不定時抽查。4、 出納員的崗位職責：1）收付款時。認真復查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。2）每天晚上營業結束后到前臺收取營業款，并及時存入銀行。每天10：00之前上報昨天的收支日報表，并在余額欄注明銀行，現金各是多少，出納備用金每天不得超過2000（備用零錢除外），超過2000還應注明現金余額包括哪些項目，如有借款，注明借款人及金額和還款日期。3）收付時，要當面點清，當心差錯，數額較大時，一定要有人復核。4）現金日記帳所載的內容必須按記帳憑證，登記現金日記帳及輔助記錄。5）日記帳必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳本和撕去帳頁。6）文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執行。7）負責每日營業額和借款的追繳。核對前臺現金進帳單與銷售單一致，按主管、經理的安排籌儲現鈔。8）按時發放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。9）嚴格遵守現金管理制度，現金要盡量做到日清月結，月結盤庫后作現金盤庫表。5、倉管員崗位職責：1） 根據生產經營的需要，向有關人員詢問調查了解，結合實際庫存情況，按月編制進貨采購計劃，經財會部門簽署意見，報主管經理審批后，一份保管員留底聯，一份交財務部門準備資金，一份交采購員按計劃采購。2） 采購員按計劃采購的實物，填寫入庫單，交保管員簽字驗收后，一份采購員留存，一份交財會記帳，一份為保管員登記實物保管帳的依據。3） 保管人員驗收實物，必須親自過目，物品名稱規格一定要核對無誤，數量一定要清點精確，對不符合規格質量的物品，不作驗收入庫，遇有爭議堤交有關部門研究處理。4） 經營部門按計劃領用的物品，必須先填寫領料單，內容必須清楚、完整和準確無誤，以重量為單位發貨的必須用稱稱重量。5） 倉庫管理要保持清潔衛生，物品堆放合理，發料采用先進先出，后進后出的原則。對易燃、易爆、易潮、易腐、易損物品要特殊保管。6） 保管員對所保管的物品，平時做到帳帳相符，如有盈虧，要提出書面材料，說明原因，屬于正常損耗，經主管經理批準轉財會部門核銷出帳，屬于非正常盤虧，追究保管人員責任。7） 倉庫是財物重地，非保管人員不得隨意進出停留，不允許代存私人物品，不私自拿用、外借物品，不得白條抵庫，工裝以押金收據為準發放否則責任自負。8） 保管人員要堅守崗位，在規定的工作時間內不得擅離職守，做到供應及時。9） 貨物出入庫要嚴格按照出入庫的有關規定，規范填寫出庫單和入庫單。10） 會同財務人員對前廳、吧臺、后廚的物品進行盤點，編報報損表送財務部門。11） 編制公司物資最低庫存量的申購計劃，做到合理庫存，不積壓資金。12） 落實防火、防盜安全措施和衛生措施，保證庫存物資的完好無損，物資存放有條理，美觀大方。13） 管理好公司的財產物資，屬于家具、用具或固定資產的物品要專帳登記，了解各種物資的使用情況，及時提出意見，供公司領導和各使用部門參考。14） 按制度要求及時做收、發、存月報表。15） 沒有出納員的收款單，不能隨意發貨。6、 采購員崗位職責：1） 了解各部門物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部及采購部對各種物資采購成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購的計劃。2） 各部門急用的物品要優先采購，要做到按計劃采購。認真核實各部門的申購計劃，根據倉庫存貨情況，定出采購計劃，對定量，常用物資按庫存規定及時辦理，與倉管員經常溝通，防止物資積壓，做好物資使用的周期性計劃工作。3） 采購物品應做到價廉物美。時鮮、季節性物資如部門尚未提出申購計劃，應及時提供信息供經營部門參考選用。4） 采購物資應嚴把質量關，以不符合質量要求的要堅決拒收，根據銷售動向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據“暢銷多時、滯銷不時”的原則，保證貨源充足。5） 經常到后廚和倉庫了解商品的銷售情況，以銷定購。積極組織適銷對路的貨源，經常與倉管員保持聯系，了解庫存情況，對庫存商品要做到“了如指掌”和“心中有數”，有計劃、有步驟地安排好日常工作。6） 努力學習業務知識，接待來訪業務員要熱情有禮，外出采購要注意維護公司的形象，利益和聲譽，不謀私利。7） 嚴格遵守財務制度，不索賄、受賄，在平等互利下開展業務活動。8） 嚴格遵守員工守則及各項規章制度，服從采購主管分工安排。9） 采購人員當天的單據，盡量當天報，不得超過兩天。10） 采購員盡量在9：00之前完成對后廚的采購任務，以便廚師長有充分的驗貨時間，下午4：005：00到財務部報銷單據。二、 財務支出程序：1、日常鮮貨報帳程序：必須具有申購單，否則財務不予報帳。鮮貨由采購申核，總經理審批，下午2:00分4:30分報帳單據由財務審核后，5:30分6:00分到財務領單報帳。主管會計負責審核價格、數量和金額。 采購員 驗貨員（收貨員） 庫管員 主管會計 出納（付款）注：（1）、日常鮮貨只包括每天后廚、吧臺們必需品，不能存放物品。報帳時間不能超過2天超過報帳時間，財務不再付款。（2）、總經理在每天下午5：006：00在總經辦簽字。 2、其它物品報帳：購物人（收物人）采購經理 主管會計 總經理 出納 3、借款：（1）員工借款時，由部門主管簽字（注明還款日期），到還款日期前一天由出納負責書面提醒，到期未還部門主管負責追回，最高限額為100元。特殊情況超過100元的，由部門主管交總經理核準。基本程序：員工借款（自用） 部門主管（注明還款日期） 財務經理 總經理（超過100元） 出納（超過還款期，未還款額由部門主管負責）。 （2）部門人員辦公借款，借款人憑費用預算單 財務經理 出納。（3）費用預算表格參照下表，注：回來不得超過三天報帳。海景花園差旅預算表店名：單位：元編 號項 目本次預算事由簽名 1飛機、車、船費部門主管2市內交通費3住宿費主管會計4就餐費5招待費財務經理6其它費用7費用小計店長8不可預算費用20%9合計總經理10起止日期11起訖地點年 月 日 申請人費用預算表項目金額說明簽名材料費店名加工費采購經理運費總經理其它費用財務經理合計總經理申報人：年 月 日注：說明欄填寫：（1）什么地方用（2）制做數量（3）什么時間完成4、供應商結帳：（1）結帳程序：送貨人（供應商）憑入庫單財務（成本會計核單）對帳，然后由采購主管簽字 財務經理 總經理 出納注：供應商對帳時間為每月1日3日，簽字日35日，采購部經理，財務經理，總經理每天上午在辦公室簽字，超過5日不再對帳，轉做下月算。（2）如現貨現款結帳，由采購部提供須結供應商名稱，所送物品名稱、單價，以備財務核對付現，除現結供應商外，其余全部月結。四、申購審批與驗收程序：1、 申購（使用部門）：（1） 申購物料：由各用料部門填申購單，報部門主管 采購部填報價、購貨時間 店長 財務主管審核數量及價格 總經理審批。 （2） 訂貨：由倉庫管理員申購、采購經理簽字并安排采購，產品及時入庫。 注：在100元以下的零星采購只須需用部門和部門主管批準，財務部門審核即可報帳。2、物品的訂價：由采購部報價（三家供應商的參考價）、行政總廚調查，財務部調查，辦公室人員調查，四個部調查價格交予總經理定價位，一經確定，必須參照此價格報帳。原則每周核價一次，特殊情況，另作決定。3、日常采購物品的程序：（1）、首先由廚師精確預算需用量，注明購回時間。（2）、采購員嚴格按照申購量采購。（3）、臨時采購程序：廚師長精確用量，采購員及時采購。（4）、如遇到價格懸殊，需總經理簽字，方可采購。4、除日常鮮貨外的申購：首先填寫申購單（注明使用時間），經部