第一章1，什么是商業銀行？商業銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。2，商業銀行的性質第一，商業銀行具有一般的企業特征。第二，商業銀行是特殊的企業。（經營貨幣資金）第三，商業銀行不同于其他金融機構。3，商業銀行的產生A,意大利是銀行最早產生的發源地。B,比較具有現代意義的銀行是1587年建立的威尼斯銀行C,英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現代銀行業產生的標志。1694年4，短期自償性貸款主要是工商業流動資金貸款，這種貸款一般期限較短，并以實際的票據作為抵押，票據到期后會形成資金自動償還，因此稱為自償性貸款。5，商業銀行的功能信用中介 支付中介 信用創造 金融服務 調節經濟 風險管理6，商業銀行經營原則（目標）A,安全性原則 即要求銀行在經營活動中必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。 為實現安全性目標，商業銀行要做到以下幾點： (1)籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負債中的比重。 (2)合理安排資產規模和結構，提高資產質量。 (3)遵紀守法，合法經營。 B,流動性原則 指商業銀行隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存以及銀行支付需要的能力。 為滿足流動性要求，商業銀行需要做到的幾點：(1)調整資產結構,維持流動性較好的資產的適度比例。(2)加強負債管理，注重從負債方面來滿足銀行經營的流動性要求。(3)加強流動性管理，實現流動性管理目標。C,盈利性原則 指商業銀行在其經營活動中獲取利潤的能力，要求商業銀行經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。它是商業銀行經營管理的基本動力。 根據商業銀行業務收入與業務支出的主要內容，商業銀行追求盈利水平的提高應做到以下幾點： (1)減少非盈利資產，提高盈利性資產的比重。 (2)降低資金成本，擴大資金來源。 (3)減少貸款和投資損失。(4)加強經濟核算，節約管理費用開支。(5)嚴格操作規程，完善監管機制。7，安全性、流動性和盈利性權衡的原則首先，安全性是商業銀行經營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。（提高銀行經營的流動性）商業銀行經營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統一。第二章1，簡述商業銀行資本的構成：包括核心資本和附屬資本兩部分資產=負債+所有者權益（自有資金）商業銀行的所有者權益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務資本稱為二級資本或附屬資本。2，銀行資本的功能 1、經營功能，及為銀行創業和拓展提供資金支持。 2、保護功能，即保護存款人的利益，避免銀行經營不善或意外事件沖擊給存款人造成損失。 3、管理功能，即為監管當局提供控制銀行風險的管理指標。 3，銀行資本的構成 按照監管意義上的資本界定，銀行資本主要包括：（一）股本：普通股、優先股（二）盈余：資本盈余、留存盈余（三）債務資本：資本票據 和 債券（四）其他來源：儲備金4，長期次級債務工具：其持有者對銀行收益和資產的要求權優先于優先股、普通股，但次于存款人和其他債權人。具體形式有： 資本票據：是一種以固定利率計息的小面額證券，該證券的期限為715年不等。它可以在金融市場上出售，也可向銀行的客戶推銷。資本債券：期限長且發行面額較大的固定利率或浮動利率債券。5，混合資本工具：兼有債務和股本雙重性質。具體形式有： 如可轉換債券、累積性優先股等。6，長期次級債務：是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。7，核心資本包括：實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數股權8，附屬資本包括：重估儲備 一般準備 優先股 可轉換債券 長期次級債務9，混合資本債券：商業銀行發行的帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具。10，商業銀行資本充足度包括數量充足與結構合理兩個方面的內容。11，核心資本（一級資本）與風險加權資產總額的比率不得低于4%， 總資本與風險加權總資產的比率不得低于8%，其中二級資本不得超過一級資本的100%，12，資產風險權重的規定（1）表內風險資產預算0% ：現金 短期政府債券 國債 20% ：國內銀行存款 50% ：家庭住宅抵押貸款 100% ：企業貸款（2） 表外風險資產預算 100% ： 銀行提供的備用信用證 回購協議 50% ： 對企業的長期信貸承諾 票據發行服務 商業貸款限額承諾 承銷承諾 20% ： 商業信用證 0% ： 13，三大支柱第一支柱：最低資本要求。第二支柱：監管當局的監督檢查。第三支柱：市場約束。14，銀行的資本管理與對策：分子對策和分母對策 ( 改善和提高商業銀行的資本充足率有哪些途徑？) 一、分子對策（一）內源資本策略（內部籌集）1，增加各種準備金（有上限規定，打折計入資本，非主要手段）2，收益留存利潤-所得稅-優先股股息=留存收益+普通股留存收益與普通股股息之間相互制約、相互影響。 內源資本支持資產增大的限制：適度資本金、銀行創利能力、銀行股利政策（二）外源資本策略商業銀行資本的外部籌集可采用發行普通股、發行優先股、發行資本票據和債券的辦法。2、 分母對策1、壓縮資產規模2、調整資產結構通過有效的資產組合，降低資產風險。第三章1，活期存款：由存戶隨時存取和轉讓，它沒有確切的期限規定，銀行也無權要求客戶取款時做事先的書面通知。2，定期存款：是客戶和銀行預先約定存款期限的存款。(我國的定期存款最短為3個月) 對于定期存款： 到期未提: 國外的慣例是銀行不對其過期時間計付利息 我國以活期利率計息，可以轉期提前提取: 西方國家要加收罰金，提交書面通知 我國全部按照活期利率計算，扣除提前日期利息我國的定期存款最短為3個月3，儲蓄存款：一般是個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。4，通知存款: 客戶在銀行存入一定金額以上的款項，當有需要支取時，提前通知銀行，分提前一天通知和提前七天通知兩個品種，銀行據以計付利息，此業務品種適用于個人或對公客戶，個人客戶起存點為5萬元，對公客戶起存點為50萬元。通知存款適用于尚未確定支付款項時間的客戶，可以比活期存款獲取更高的收益。 5，存款工具創新的原則規范性原則 （有獎儲蓄）連續性原則效益性原則 （協議存款）社會性原則 6，活期存款工具創新 1）可轉讓支付憑證賬戶（NOWs） 一種對個人和非盈利機構開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。 2）超級可轉讓支付憑證賬戶（Super-NOWs） 7，定期存款工具創新 1）.可轉讓定期存款單CDs 含義：商業銀行發行的，客戶能按定期利率獲得利息，并在客戶需要現金時又能在市場上將其出售的一種存單。8，提高存款穩定性，商業銀行應做到： 應優先擴大核心存款的比例； 應努力提高易變性存款的穩定性。 9，簡述商業銀行短期借款的主要渠道 （一）同業借款 1、同業借款：是指金融機構之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業拆借、轉貼現和轉抵押。1）同業拆借：銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時性調劑資金頭寸的需要，支持商業銀行日常性的資金周轉。 2）轉貼現借款 ：指商業銀行在資金緊張、周轉不暢的情況下，將已經貼現、但仍未到期的票據，交給其他商業銀行或貼現機構進行轉貼現以取得借款的方法。 3）轉抵押借款 ：當商業銀行資金周轉不靈時，可向其他商業銀行舉借轉抵押貸款。 （二）向央行借款再貸款：是中央銀行向商業銀行的信用放款，也稱直接貸款再貼現：指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接貸款。（3） 回購協議 指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，實際上是一種用出售金融資產的形式取得短期資金的行為。10，與吸收存款相比較，金融債券的特點：金融債券籌資的目的不同；籌資機制不同；所吸收資金的穩定性不同；資金的流動性程度不同；籌資的效率不同。11，簡述商業銀行金融債券的經營要點做好債券發行和資金使用之間的關系；掌握好發行時機； 盡量選擇金融市場資金供應大于需求、利率較低時發行。注重利率變化和貨幣選擇；研究投資者的心理。 12，混合資本債券是指商業銀行為補充附屬資本發行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發行之日起10年內不可贖回的債券。13，清償順序： 一般債務次級債券混合資本債券優先股普通股14，龍債券，是指除日本以外的亞洲地區發行的一種以非亞洲國家和地區貨幣標價的債券。第四章什么是商業銀行的現金資產？簡述其構成和作用1，現金資產：是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。2，現金資產的構成： 1）庫存現金 ： 指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。用于客戶提現和銀行本身的日常零星開支。非盈利性，花大量的保衛費用，不宜太多，適度。 2）在中央銀行存款 ：指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。 包括法定存款準備金（20%,18%）和超額存款準備金（廣義和狹義之分）。 3）存放同業存款 4）在途資金3，現金資產的作用： 滿足法定存款準備金的要求 保持清償力 保持流動性 同業清算及同業支付4，基礎頭寸：是指商業銀行的庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。5，可用頭寸：指商業銀行可以動用的全部資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。什么是資金頭寸調度？商業銀行資金頭寸調度的渠道和方式有哪些？6，資金頭寸調度：指在正確預測資金頭寸變化趨勢的基礎上，及時靈活的調節頭寸余缺，以保證在資金短缺時，能以最低的成本和最快的速度調入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時，能及時調出頭寸，并保證調出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。商業銀行經營管理的核心是頭寸調度，這是因為：資金頭寸調度是銀行擴大業務，增強實力的基本手段資金頭寸調度是維護和提高銀行信譽的保證資金頭寸調度是避免和減少銀行經營風險的重要手段資金頭寸調度是商業銀行提高經營效益的重要途徑 7，資金頭寸調度的渠道：資金頭寸來源有傳統渠道和創新途徑的渠道。1、傳統的資金頭寸來源第一類是銀行投資的各種短期證券；第二類為銀行通過各種途徑拆入的現金 1） 各種變現途徑的頭寸來源(資產類)： 現金。 存放于中央銀行的超額準備金。 短期證券。 各種商業票據。 其他有變現能力的資產。 證券回購協議。 2）各種拆借途徑的資金頭寸來源(負債類)： 從中央銀行拆入資金。 從其他銀行拆借資金。 證券回購。 大額定期存單。 財政賬戶。 國外資金來源。 其他形式的負債。 2，創新的資金來源8，現金資產管理原則 ：總量適度原則、適時調節原則和安全保障原則。 第五章1，按貸款期限分類可分為三類：活期貸款、定期貸款和透支。2，按貸款的保障條件可以分為：信用貸款、擔保貸款和票據貼現。3，按照貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款，關注貸款，次級貸款，可疑貸款和損失貸款等五類。4，商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。 5，貸款定價原則1）利潤最大化原則2.）擴大市場份額原則3.）保證貸款安全原則 4.）維護銀行形象原則6，貸款定價方法： 1）差額定價法（成本加成定價法） 2）保留補償余額定價法 如果銀行要求借入貸款后將一定比例的貸款存入銀行，這就意味借款人要使用1000萬元貸款，其借入數量必須超過1000萬元。假設：1.借款人實際借款額為x萬元；2.補償余額為y萬元；3.補償余額用于貸款的年利率為12%；4.銀行對補償余額支付利息為4%；5.對補償余額再運用時不考慮補償余額要求。從上面的假設可以看出，貸款y實際上是貸款x衍生出來的，為了實現3%的目標收益率，則有： （ x 12% x 10%）+（ y 12% y 4%） 3% = x +y y= x 1000 x=1250求得方程組得 y=250 這表明采用貸款存入的補償余額方式時，借款人如果要使用1000萬元資金，則必須貸款1250萬元。計算較為復雜。7，票據貼現：是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。8，票據貼現與其它貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點：1）它是以持票人作為貸款直接對象;2）它是以票據承兌人的信譽作為還款保證;3）它是以票據的剩余期限為貸款期限;4）實行預收利息的方法。9，貸款責任制度：第六章1，銀行證券投資的功能？： 1）分散風險，獲取穩定的收益 2）保持流動性 3）逆經濟周期的調節手段 4）合理避稅2，國家債券與其它證券相比具有以下幾個特點： (1)安全性高（金邊債券） (2)流動性強 (3)抵押代用率高 (4)收益穩定 (5)免稅待遇3，我國的商業銀行不得從事信托投資和股票業務，不得向非銀行金融機構和企業投資。 4，梯形投資法又稱“梯形期限”方式，是指銀行將全部投資資金平均放在各種期限的證券上的一種保證證券頭寸的證券組合方式。目的是使銀行持有的各種期限的證券數量相等。5，這種方法的優點是：簡便易行，容易操作。不需要考慮市場變化，省去市場預測的麻煩。可以保證銀行獲得各種證券的平均收益率。6，這種方法的缺點是： 1）形式僵化，缺少靈活。當機會到來時，不能把握，錯失良機。 2）在滿足銀行的流動性需要方面有明顯的局限性。按照此法，一旦銀行面臨較高的流動性需要，短期證券變現不足，銀行就不得不低價出售長期債券，從而使銀行遭受損失。7，利率周期期限決策方法第七章1，中間業務的概念：商業銀行在一般不需要動用自己或較少動用自己資金的情況下，不以業務中的債權或債務人身份，而是以中間人的身份參與業務，替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續費的業務。2，中間業務的特點： 1）中間業務一般不需要動用自己的資金，風險小；(個人理財,基金公司) 2）特定的業務方式：以接受客戶委托的方式開展業務； 3）是特殊的金融商品：凝結了商業銀行信譽的金融商品。3，現代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動。4，現代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業進行長期資本融通的一種手段。5，現代租賃的特征 （1）租賃物使用權與所有權分離。這是租賃的基本特征。 （2）具有獨特的資金運動形式。 （3）租金的分次歸流。 （4）涉及到三個當事人，兩個或兩個以上合同。（5）承租人具有對租賃標的物的選擇權。 6，現代租賃業務按其性質可分為融資性租賃和服務性租賃兩種。商業銀行經營的租賃業務一般是融資性租賃。7，融資性租賃：又稱金融租賃，是由銀行出資購買承租人選定的設備，并按協議將設備出租給承租人使用。8，融資性租賃的主要特征：作為現代租賃的融資性租賃，是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。 1）設備的所有權和使用權分離 2）租期分期歸流 3）資金與物資運動的緊密結合 4）包括出租人，承租人，供貨商至少三個方面的關系和兩個以上的合同，合同具有不可撤銷性；承租人對設備保養，維修，保險，和過時風險承擔責任等。9，杠桿租賃：是一種融資性節稅租賃，出租人一般只需提供全部設備金額的部分投資，就可獲得設備的所有權，享受100%的設備投資稅收優惠。10，杠桿租賃是一項最復雜的租賃交易，共有7個當事人：（1）承租人；（2）設備制造商和供應廠商；（3）物主出租人；（4）物主受托人；杠桿租賃的核心，具有三重身份：出租資產在法律上的所有者；承租人的出租人；債權人的借款人；（5）債權人或貸款人；（6）合同受托人；（7）包租人或經紀人。11，商業銀行經營信托業務是指商業銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運和處理財產的過程。 12，信托業務牽涉到三個方面的當事人：委托人，受托人和受益人。13，運作的基本程序：委托人依照契約的規定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財產的權力轉讓給受托人，由受托人依據謹慎人原則占有、管理和使用信托財產，并處分其收益。 14，金融信托與銀行信貸、保險并列為現代金融業的三大支柱。第八章1，表外業務：指商業銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。2，表外業務發展的原因 ： 1）規避資本管制，增加利潤來源； 2）適應金融環境的變化 3）轉移和分散風險 4）適應客戶對銀行服務多樣化的需要 5）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務 6）科技進步推動了銀行表外業務3，中間業務與表外業務的比較（補） 兩類業務的共同點是業務發生不反映在是銀行資產負債表上 ，但也有許多不同之處。1）是否形成與客戶的債權債務關系2）是否需要動用銀行資金3）風險度4）業務收入來源（手續費；手續費和差價）4，備用信用證：通常是為投標人中標后簽約，借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件。 銀行承擔的是第二性的付款義務5，票據發行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾，屬銀行的承諾業務。6，遠期利率協議的概念 FRA 遠期利率協議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。雙方不發生本金的實際借貸活動。7，買方的目的在于保護自己免受利率上升的影響； 賣方的目的在于保護自己免受利率下跌的影響 8， 原理 買方承諾在結算日向賣方支付按協定利率計算的利息。 賣方承諾在結算日向買方支付按參照利率計算的利息。9，如果參考利率高于協議利率，賣方向買方提供補償；如果參考利率低于協議利率，買方向賣方提供補償。10，結算差額：11，期貨交易：指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的期貨合約的交易。12，利率互換：指雙方同意在未來的一定期限內根據同種貨幣的同樣的名義本金交換現金流，其中一方的現金根據浮動利率計算出來，而另一方的現金流根據固定利率計算。 13，利率互換的計算題（第八章 ppt第83頁）14，資產證券化的概念 ：指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利資產，如貸款、應收款等集中起來，以此為基礎發售具有投資特征的證券的行為。 15，資產證券化的基本運作程序主要有以下幾個步驟： 一、發起人確定目標，組成資產池 二、設立特設信托機構(SPV) 三、資產的真實銷售 四、進行信用增級 五、資產證券化的信用評級 六、發售證券 七、向發起人支付資產購買價款 八、管理資產池 九、清償證券16，貸款承諾的定義：銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。這里所說的“事先確定的條件”通常包括貸款利率的計算方式、貸款的期限以及貸款的使用方向等。 貸款承諾是典型的含有期權的表外業務。第九章1，結算工具：本票、匯票、支票2，結算方式：匯款、托收、信用證3，本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。一種自付性票據，發票人為主債務人。4，銀行卡業務的收入來源：1)特約使用單位的銷售回扣（2%-5%）2)會費和年費3)利息收入4)其他收入（包括補發新卡手續費和成本費、異地取現手續費、掛失手續費、異地大額轉帳手續費等）第十章1，進出口押匯融資：屬于短期國際貿易融資。具體又可分為進口押匯和出口押匯兩種2，短期貿易貸款：打包放款 （裝船前短期融資）3，中長期國際貿易融資主要指出口信貸和進口信貸。4，按外匯掛牌的檔數分為單檔匯率和雙檔匯率 A,單檔匯率指銀行對每一種貨幣只有一個牌價，銀行向客戶買入賣出外匯按此匯率辦理。 B,雙檔匯率是指每一種匯率掛出兩個匯率。一個是銀行買入的或（買入價）另一個是銀行賣出各種貨幣的匯率（賣出價）。買入價低于賣出價，銀行賺取其中的差額。5，現鈔匯率的買入價稍微低于現匯買入價，而現鈔賣出價高于現匯賣出價6，銀行參與外匯買賣的目的： A,規避外匯風險 B,調節貨幣結構 C,調劑外匯頭寸7，離岸金融業務的涵義：指在本國境內發生的外國金融機構（或個人）之間以外幣進行的交易，它特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者和外國籌資者間的業務。第十一章1，資產管理理論的演進經歷了三個階段: 商業性貸款理論資產可轉換性理論（轉移理論）預期收入理論2，融資缺口模型是指銀行根據對利率波動趨勢的預測，主動利用利率敏感資金的配置組合技術，在不同的階段運用不同的缺口策略以獲取更高的收益。3，持續期缺口模型是指銀行通過對綜合資產負債持續期缺口的調整，來控制和降低在利率波動的情況下由于總體資產負債配置不當而給銀行帶來的風險，以實現銀行的績效目標。