1、會計信息化教程,主 講：,第十章 銷售及相關應收和庫存業務處理,第三節賒銷與應收款,賒銷業務會產生應收款。在操作流程和處理方法上，賒銷業務和我們已經討論過的貨款兩清業務的區別主要有兩點：一是發票由發貨單生成；二是少了在應付款管理系統輸入收款單及相關制單環節。下面，我們結合先發貨后開票的業務模式來介紹賒銷業務以及代墊費用的處理。,下一張,【案例107】,2013年1月15日，由鄭銷東經手，銷售部東海區售給東海龍宮桂花酒50箱，單價3000元，貨款和稅款合計175500元。貨稅款暫欠。運費1000元由本單位用現金(人民幣)支付代墊。,下一張,處理流程,一、錄入并且審核銷售訂單； 二、生成并審核銷售

2、發貨單； 三、審核銷售出庫單； 四、生成銷售發票和輸入代墊費用單； 五、核算記賬和制單； 六、應收款處理。,一、錄入并且審核銷售訂單,銷售訂單的輸入和審核，我們已經在本章第一節里學過了。請大家自己完成這項操作。,返回,請觀摩操作演示,二、生成銷售發貨單,銷售發貨單由銷售訂單生成。具體方法前面已經介紹過了，這里不再重復。請參照本章第二節里所講的方法自己完成。注意要對生成的銷售發貨單執行審核。,返回,操作演示,三、生成銷售出庫單,本案例中，銷售發票未開，所以銷售出庫單由發貨單自動生成。需做的處理就是由倉庫管理員在發出貨物的同時，對出庫單進行審核確認。 銷售出庫單的審核操作也已經在第二節里講過了，請

3、大家自己完成。,返回,四、生成銷售專用發票輸入代墊費用單,在先發貨后開票業務模式下，銷售發票可以參照銷售發貨單生成。用于生成發票的發貨單必須已經通過審核，同時要還沒有經過結算處理。銷售專用發票經過復核以后自動登記應收賬款。,下一張,（一）由銷售發貨單 生成銷售專用發票,下一張,請觀摩操作演示,（二）輸入代墊費用單,請觀摩操作演示,返回,五、核算記賬和制單,記賬和制單的操作方法在前面已經學過了，這里只做一個回顧。,返回,六、應收款處理,應收款的處理，也已經在第二節講過了。這里著重交待一下代墊費用的處理。 在銷售管理系統中輸入的代墊費用單，在應收款管理系統中是作為其它應收單處理的。在應收單據審核環

4、節的查詢條件對話框中，“單據名稱”一項要選“應收單”；在制單處理的查詢條件中，應該選擇“應收單制單” （本例還有銷售發票，可以同時勾選“發票制單”）。,預收沖應收,【案例108】 2013年1月18日，經與東海龍宮商定，用預收對方的150000元沖抵50箱桂花酒的運費1000元和部分貨款，余下的26500元對方用工行轉賬支票付清（票號201007）。 預付款沖抵應收款用“預收沖應收”功能處理；收取匯款用“收款單”功能處理。,（一）預收沖應收,返回,請觀摩操作演示,（二）收款單及其核銷,下一張,請觀摩操作演示,收款單的查詢、修改、刪除等操作和其它單據的相應操作相同，這里就不多講了。 在“收款單”

5、界面單擊切換按鈕，可以切換到“付款單”界面。,下一張,注意,輸入的收款日期必須大于已經結賬日期，小于等于當前操作日期。 結算單號由系統自動填入，用戶不能修改。 結算科目是指所收款項的入賬科目，例如“工行存款”科目。系統會根據用戶所選的結算方式自動選定一個結算科目。用戶可以修改。 票據號需要用戶自己輸入。,下一張,銀行賬號是指客戶的銀行賬號，由系統按照客戶檔案中的設置自動帶入。用戶可以修改。 當輸入的結算科目為項目核算科目的時候，必須輸入對應的項目。 款型類型為現款結算、銷售定金、其它費用的收款單，不參與核銷處理。,注意（續）,本節小結,賒銷業務一般可以按先發貨后開票的方式處理，操作流程是：輸入

6、銷售訂單由訂單生成銷售發貨單發貨單自動生成銷售出庫單審核銷售出庫單（貨物出庫）出庫單記賬制單由發貨單生成銷售發票應收款處理并制單。 上述各個步驟中，第一、二、三、六步驟在銷售管理系統中做；第四步驟在庫存管理系統中做；第五步驟在存貨核算系統中做；第七步驟在應收款管理系統中做。,下一張,實 驗：,完成【案例107】和【案例108】。,休 息,第十章 銷售及相關應收和庫存業務處理,第四節銷售管理系統的其它功能,一、銷售退貨,銷售退貨的業務處理流程與正常銷售的流程基本相同。區別在于兩點：一是用退貨單代替正常銷售中的發貨單；二是出庫單、發票、收款單及生成的憑證都是紅字單據。 具體請自行閱讀教材284頁有

7、關內容。,請注意觀摩操作演示,下一張,二、換貨,貨物發出后客戶要求換貨，需要先作退貨處理，然后再對所換的新貨作正常銷售處理。如果客戶退貨時原售貨物未開發票未出庫，可以直接修改或者作廢原貨的發貨單。,三、分期收款,（一）分期收款的初始設置 執行分期付款業務，需要在銷售管理系統“選項”的“業務控制”頁簽中勾選“有分期收款業務”項和“分期收款必有訂單”項；二是要在存貨核算中設置分期收款銷售業務的科目。,（二）分期收款業務的處理流程,分期收款的業務流程一般是：購銷雙方簽訂分期收款銷售合同銷售部門開出發貨單倉庫部門發貨出庫客戶交來部分銷售款，部分確認收入，按該次收入占總收入的比例結轉成本及核銷應收款全部

8、貨款收訖，全部售貨確認收入并結轉成本。,四、銷售分析,用友U8-ERP的銷售分析分： 銷售增長分析 貨物流向分析 銷售結構分析 銷售毛利分析 市場分析 貨齡分析。,（一）銷售增長分析,銷售增長分析可以分析部門或貨物的本期銷售比前期銷售的增長情況。分析期間以日度量，就是前期與本期的日期跨度相同。分析公式為： 本期較前期增長百分比= （本期數前期數）/前期數）100%。 銷售增長分析的分析期間不能跨年。,返回,（二）貨物流向分析,貨物流量分析可以分析按照不同分組條件（客戶、地區、行業）在某時間區間的銷售貨物流向比例。分析公式為： 占分析對象百分比 某分析對象分析指標值總分析對象分析指標值100%。

9、,返回,（三）銷售結構分析,銷售結構分析可以分析按照不同分組條件（如客戶、業務員、貨物等）在某時間段的銷售構成情況。分析公式為： 占分析對象百分比 某分析對象分析指標值總分析對象分析指標值100%。,返回,（四）銷售毛利分析,銷售毛利分析可以統計貨物在不同期間的毛利變動及影響原因。 只有在存貨核算系統月末結賬以后才能取得準確的銷售成本數據，建議在存貨核算系統月末結賬以后再做銷售毛利分析。,返回,（五）市場分析,市場分析可以反映某時間區間內部門/業務員所負責的客戶或地區銷售、回款、業務應收（發貨未開票）的比例情況。分析公式如下： 占分析對象百分比 分析對象分析指標值總分析對象分析指標值100%。

10、,返回,（六）貨齡分析,貨齡分析功能可以分別按貨物、按客戶、按地區、按行業、按部門、按業務員等條件，來分析各貨齡區間中發貨未開票或者發貨未收款的情況。 用戶在分析條件對話框中給出分析對象（如部門）、分析日期、貨齡期間后，系統會自動搜索發貨日期分析日期的未開票（未收款）的發貨單，然后把發貨日期與分析當日日期進行比較，把發貨金額匯總顯示在對應的貨齡期間之內。,五、銷售報表,銷售報表包括： 銷售單據列表； 銷售統計表； 銷售明細表。,（一）銷售單據列表,銷售單據列表是已經輸入到系統里的單據記錄的明細列表。在“銷售管理”業務子樹上，從“銷售報價”開始，往下到“費用支出”，各業務子樹上都有相應單據列表的

11、查詢入口。 各種單據列表的查詢方法基本相同。,返回,（二）銷售統計表,“銷售統計表”是各種銷售統計報表的總稱，包括： 1發票日報； 2銷售統計表； 3發貨統計表； 4發貨匯總表； 5信用余額表； 6銷售執行進度； 7進銷存統計表； 8訂單發貨準確率； 9銷售綜合統計表； 10銷售執行狀況表； 11發票使用明細表； 12銷售時效性統計表； 13銷售訂發貨統計表；14發貨單開票收款勾對表。,發票日報,發票日報按照設定的日期范圍，逐日地顯示發票數據，包括每張發票的發票號、客戶名稱、開票人、數量、金額以及分別按各種結算方式結算的金額。,返回,銷售統計表,銷售統計表提供多角度、綜合性的銷售統計數據。統計

12、分析的主要數據項目包括：銷售數量、銷售金額、銷售稅額、銷售價稅合計、銷售折扣、銷售成本、銷售毛利、銷售毛利率等。,返回,發貨統計表,發貨統計表根據用戶設定的分組條件，按照輸入的過濾條件匯總輸出某個日期范圍內的貨物發出情況、開票情況以及已發貨未開票的余額。,返回,發貨匯總表,發貨匯總表反映一段時間內發貨單的累計開票、出庫、收款情況。,返回,信用余額表,信用余額表反映信用對象的信用余額情況。未設置信用額度控制的客戶、部門和業務員在信用余額表中將得不到反映。,返回,銷售執行進度,銷售執行進度供用戶查詢銷售訂單的整體執行明細情況。以銷售訂單為基準，分別列出訂單對應的發貨、出庫、發票、收款等情況。,返回

13、,進銷存統計表,進銷存統計表僅用于商業企業，可以進行采購、其他入庫、銷售、其他出庫、暫估、成本、毛利的數據統計分析。只有在采購管理、庫存管理、銷售管理、存貨核算4個子系統聯合使用時，才能使用進銷存統計表。,返回,訂單發貨準確率,訂單發貨準確率是以銷售訂單為依據，通過已審核的銷售訂單的發貨時間和數量，計算出訂單存貨平均交貨周期；根據銷售訂單出庫審核的時間和數量，計算出訂單存貨的發貨準確率。,返回,銷售綜合統計表,銷售綜合統計表反映企業的訂貨、發貨、開票、出庫、回款的統計數據。,返回,銷售執行狀況表,銷售執行狀況表用于統計當前時點各銷售業務的執行情況。該表只統計未執行完成的單據，不統計已執行完成的

14、單據。,返回,發票使用明細表,發票使用明細表用于銷售會計在月末向稅務局申報銷售增值稅。,返回,銷售時效性統計表,銷售時效性統計表以銷售訂單號和銷售訂單在表中所在行的行號為線索，展現對應訂單存貨的銷售發貨（退貨）、報檢、檢驗、出庫全過程的明細信息。,返回,銷售訂發貨統計表,銷售訂發貨統計表以日報、周報、月報、季報的方式匯總統計銷售訂單的發貨、出庫情況。,返回,發貨單開票收款勾對表,發貨單開票收款勾對表反映發貨、開票、收款、預收款、銷售毛利等統計信息。,按“供應鏈銷售管理報表統計表”路徑展開業務導航樹，雙擊各統計表名稱可以查詢相關信息。,請觀摩操作演示,返回,（三）銷售明細表,銷售明細表包括： 銷售收入明細賬； 銷售成本明細賬； 發貨明細賬； 銷售明細表； 銷售明細賬； 發貨結算勾對表。,銷售收入明細賬,銷售收入明細賬詳細記錄銷售發票、銷售調撥單、零售日報的明細數據，兼顧了財務會計部門和銷售業務部門雙方的需要。,返回,銷售成本明細賬,銷售成本明細賬反映了存貨的銷售成本情況，兼顧會計和業務的不同需要。,返回,發貨明細表,發貨明細表提供發貨單的明細記錄。,返回,銷售明細表,銷售明細表提供銷售發票、銷售調撥單、零售日報的明細記錄。,返回,銷售明細賬,銷售明細賬顯示銷售發票、