工會代理投資管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范本工會代理投資行為，提高工會資金使用效益，確保工會資產(chǎn)的安全與增值，根據(jù)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》以及國家有關(guān)金融投資法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本工會實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會及其所屬各級工會組織的代理投資活動。定義解釋本辦法所稱工會代理投資，是指工會將其合法擁有的資金，委托給專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的行為。投資原則工會代理投資應(yīng)遵循以下原則：1.安全性原則：確保工會資金的安全，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。2.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進(jìn)行投資活動。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，追求合理的投資收益。4.穩(wěn)健性原則：選擇穩(wěn)健的投資策略和投資品種，避免過度冒險(xiǎn)。投資管理機(jī)構(gòu)的選擇基本條件工會選擇的投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下基本條件：1.具有獨(dú)立法人資格，在中國境內(nèi)依法注冊登記。2.具有良好的信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績，近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。3.具備完善的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。4.擁有專業(yè)的投資管理團(tuán)隊(duì)，具備豐富的投資經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識。選擇程序1.初步篩選：工會投資管理部門根據(jù)投資管理機(jī)構(gòu)的基本條件，對潛在的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行初步篩選，確定候選名單。2.盡職調(diào)查：對候選投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、管理團(tuán)隊(duì)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的情況。盡職調(diào)查可以通過查閱資料、實(shí)地考察、訪談等方式進(jìn)行。3.評審與決策：工會投資管理部門組織相關(guān)專家對候選投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審，根據(jù)評審結(jié)果確定合作的投資管理機(jī)構(gòu)。評審過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則。4.簽訂合同：工會與選定的投資管理機(jī)構(gòu)簽訂委托投資管理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。監(jiān)督與評估1.工會應(yīng)定期對投資管理機(jī)構(gòu)的投資運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，要求投資管理機(jī)構(gòu)定期報(bào)送投資報(bào)告，包括投資組合、投資收益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面的信息。2.工會應(yīng)建立投資管理機(jī)構(gòu)評估機(jī)制，定期對投資管理機(jī)構(gòu)的業(yè)績表現(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評估。評估結(jié)果作為是否繼續(xù)合作的重要依據(jù)。投資范圍與限制投資范圍工會代理投資的資金可以投資于以下范圍：1.銀行存款：包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.債券：包括國債、地方政府債、金融債、企業(yè)債等。3.基金：包括貨幣基金、債券基金、混合基金、股票基金等。4.其他符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的投資品種。投資限制1.工會代理投資不得投資于以下領(lǐng)域：股票二級市場直接投資（經(jīng)工會決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的除外）。期貨、期權(quán)等金融衍生品投資。房地產(chǎn)開發(fā)投資。高風(fēng)險(xiǎn)、高杠桿的投資品種。2.工會投資于單一投資品種的比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，避免過度集中投資風(fēng)險(xiǎn)。具體投資比例由工會根據(jù)自身情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定，并在委托投資管理合同中明確約定。投資決策與執(zhí)行決策機(jī)構(gòu)工會設(shè)立投資決策委員會，作為工會代理投資的決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會由工會主席、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。決策程序1.投資方案提出：工會投資管理部門根據(jù)工會資金狀況、投資目標(biāo)和市場情況，提出投資方案建議。2.方案論證：投資決策委員會對投資方案建議進(jìn)行論證，分析投資方案的可行性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等。3.決策表決：投資決策委員會根據(jù)論證結(jié)果進(jìn)行表決，形成投資決策。投資決策應(yīng)遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則。4.決策審批：投資決策經(jīng)工會主席審批后生效。執(zhí)行與監(jiān)督1.工會投資管理部門根據(jù)投資決策，與投資管理機(jī)構(gòu)簽訂委托投資管理合同，并監(jiān)督投資管理機(jī)構(gòu)按照合同約定進(jìn)行投資運(yùn)作。2.投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照委托投資管理合同的約定進(jìn)行投資操作，不得擅自變更投資范圍、投資策略等。3.工會投資管理部門應(yīng)定期對投資管理機(jī)構(gòu)的投資執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.工會投資管理部門應(yīng)定期對工會代理投資活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、VaR模型等。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.分散投資：通過投資于不同的投資品種、不同的行業(yè)和不同的市場，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定止損點(diǎn)：在投資合同中設(shè)定止損點(diǎn)，當(dāng)投資損失達(dá)到一定程度時(shí)，及時(shí)采取止損措施，控制損失擴(kuò)大。3.加強(qiáng)信用管理：對投資對象的信用狀況進(jìn)行評估，選擇信用等級較高的投資品種和投資對象。4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。應(yīng)急處理機(jī)制1.工會應(yīng)制定投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理預(yù)案，明確應(yīng)急處理的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處理程序等。2.當(dāng)投資活動出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，工會應(yīng)立即啟動應(yīng)急處理預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行應(yīng)對，最大限度地減少損失。收益分配與核算收益分配原則工會代理投資收益的分配應(yīng)遵循以下原則：1.優(yōu)先保障工會事業(yè)發(fā)展：投資收益應(yīng)優(yōu)先用于工會事業(yè)的發(fā)展，如職工活動、職工福利等。2.合理分配：根據(jù)工會資金的來源和性質(zhì)，合理確定投資收益的分配比例。3.公開透明：投資收益分配情況應(yīng)公開透明，接受工會會員的監(jiān)督。收益分配方式工會代理投資收益的分配方式可以采用以下方式：1.留存收益：將部分投資收益留存作為工會的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)投資損失。2.轉(zhuǎn)增工會資產(chǎn)：將部分投資收益轉(zhuǎn)增為工會資產(chǎn)，增加工會的資產(chǎn)規(guī)模。3.分配給工會會員：將部分投資收益以適當(dāng)?shù)姆绞椒峙浣o工會會員，如發(fā)放福利、補(bǔ)貼等。核算與監(jiān)督1.工會財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，對工會代理投資收益進(jìn)行核算，確保投資收益的準(zhǔn)確記錄和反映。2.工會審計(jì)部門應(yīng)定期對工會代理投資收益的核算和分配情況進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督投資收益的合理使用。信息披露與監(jiān)督檢查信息披露1.工會應(yīng)定期向工會會員和社會公眾披露工會代理投資的相關(guān)信息，包括投資目標(biāo)、投資范圍、投資收益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.信息披露可以通過工會網(wǎng)站、公告欄、內(nèi)部刊物等方式進(jìn)行。監(jiān)督檢查1.工會內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對工會代理投資活動進(jìn)行審計(jì)，檢查投資決策、投資執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.上級工會應(yīng)加強(qiáng)對下級工會代理投資活動的監(jiān)督檢查，確保下級工會嚴(yán)格遵守本辦法的規(guī)定。3.工會應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。法律責(zé)任投資管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任投資管理機(jī)構(gòu)違反委托投資管理合同的約定，給工會造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。同時(shí)，工會有權(quán)解除委