娛樂公會資金管理辦法_第1頁
娛樂公會資金管理辦法_第2頁
娛樂公會資金管理辦法_第3頁
娛樂公會資金管理辦法_第4頁
娛樂公會資金管理辦法_第5頁
已閱讀5頁,還剩6頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領

文檔簡介

娛樂公會資金管理辦法總則目的為了規(guī)范娛樂公會的資金管理,提高資金使用效率,保障公會資金的安全與合理運作,根據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準,結合本娛樂公會的實際情況,特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本娛樂公會內(nèi)部的所有資金收支、核算、監(jiān)督等管理活動,涵蓋公會旗下各部門、各項目以及所有與公會資金相關的業(yè)務和人員。管理原則1.合法性原則:公會的資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定,確保資金來源和使用合法合規(guī)。2.安全性原則:建立健全資金安全管理制度,采取有效的風險防范措施,保障資金的安全完整,防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則:合理配置資金資源,優(yōu)化資金使用結構,提高資金使用效率,實現(xiàn)資金的保值增值,為公會的發(fā)展創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。4.透明性原則:加強資金管理的信息公開和透明度,定期向公會成員公布資金收支情況,接受全體成員的監(jiān)督,確保資金管理活動的公正、公平、公開。資金管理體制管理機構及職責1.公會理事會:作為公會的最高決策機構,負責制定公會資金管理的重大政策和戰(zhàn)略規(guī)劃,審議批準年度資金預算和決算報告,對公會資金的重大使用事項進行決策。2.財務部門:是公會資金管理的職能部門,具體負責資金的日常管理工作。其主要職責包括:制定和完善公會資金管理制度和操作流程,并組織實施。編制年度資金預算和決算報告,對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。負責公會資金的收付、核算、記賬等會計工作,確保資金賬目清晰、準確。加強資金風險管理,建立資金風險預警機制,及時發(fā)現(xiàn)和處理資金安全隱患。定期向公會理事會和管理層匯報資金管理情況,提供相關財務信息和分析報告。3.審計部門:獨立于財務部門,負責對公會資金管理活動進行審計監(jiān)督。其主要職責包括:對公會資金的收支情況、預算執(zhí)行情況、財務報表等進行定期審計,確保資金使用的合規(guī)性和真實性。對公會重大資金項目進行專項審計,評估項目的經(jīng)濟效益和風險狀況。檢查公會資金管理制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議,并跟蹤整改落實情況。配合外部審計機構對公會進行審計工作,提供必要的協(xié)助和資料。崗位設置及權限1.財務經(jīng)理:全面負責財務部門的工作,制定財務工作計劃和目標,組織實施資金管理各項制度和流程。具有資金支付審批權、預算調(diào)整建議權等重要權限。2.會計人員:負責資金的會計核算工作,編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。嚴格按照財務制度和會計準則進行操作,確保會計信息的準確性和及時性。3.出納人員:負責資金的收付和保管工作,辦理現(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務。嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結算制度,確保資金的安全和完整。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。資金預算管理預算編制1.編制原則:公會資金預算編制應遵循“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則,結合公會的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃,合理預測收入和支出情況。2.編制流程:下達預算編制通知:每年[具體時間],財務部門根據(jù)公會理事會確定的年度工作目標和任務,向各部門下達預算編制通知,明確預算編制的要求、時間節(jié)點和報送格式。各部門編制預算草案:各部門根據(jù)自身的業(yè)務計劃和工作安排,結合歷史數(shù)據(jù)和實際情況,編制本部門的年度資金預算草案,并于[具體時間]前報送財務部門。財務部門匯總審核:財務部門對各部門報送的預算草案進行匯總和審核,分析預算的合理性和可行性,與各部門進行溝通協(xié)調(diào),對不合理的預算項目進行調(diào)整和完善。提交公會理事會審議:財務部門將匯總審核后的年度資金預算草案提交公會理事會審議,經(jīng)理事會審議通過后,作為公會年度資金預算方案正式下達執(zhí)行。預算執(zhí)行1.預算分解下達:財務部門將年度資金預算方案按照各部門的職責和業(yè)務范圍進行分解,下達至各部門執(zhí)行。各部門應將預算指標進一步分解到具體的項目和責任人,確保預算執(zhí)行的責任落實到位。2.預算控制:各部門應嚴格按照預算安排使用資金,不得超預算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預算的,應按照規(guī)定的程序進行審批。財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析,定期向公會理事會和管理層匯報預算執(zhí)行進度,及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預算調(diào)整:在預算執(zhí)行過程中,如遇不可抗力因素、政策調(diào)整或公會業(yè)務發(fā)生重大變化等情況,導致預算無法正常執(zhí)行的,各部門可以提出預算調(diào)整申請。預算調(diào)整申請應說明調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容,經(jīng)財務部門審核后,報公會理事會審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整方案應及時下達執(zhí)行,并作為預算執(zhí)行和考核的依據(jù)。預算考核1.考核指標:建立健全預算考核指標體系,主要包括預算執(zhí)行率、預算準確率、成本費用控制率等指標。2.考核方式:每年年末,財務部門會同審計部門對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核結果與部門和個人的績效掛鉤,作為績效考核和獎勵分配的重要依據(jù)。對預算執(zhí)行情況良好、節(jié)約資金的部門和個人給予表彰和獎勵;對預算執(zhí)行不力、超預算支出的部門和個人進行批評和問責。資金收入管理收入來源1.會員會費收入:按照公會章程規(guī)定,向會員收取的會費是公會的主要收入來源之一。會員會費的收取標準和方式應在公會章程中明確規(guī)定,并報相關部門備案。2.商業(yè)合作收入:包括與廣告商、贊助商、品牌商等進行合作所獲得的收入,如廣告投放收入、贊助費用收入、品牌合作收入等。3.活動收入:舉辦各類娛樂活動所獲得的收入,如門票收入、活動贊助收入、周邊產(chǎn)品銷售收入等。4.其他收入:包括利息收入、捐贈收入、政府補助收入等。收入確認1.會員會費收入:按照權責發(fā)生制原則,在會員入會時一次性確認會費收入。對于分期繳納會費的會員,應按照合同約定的繳費期限分期確認收入。2.商業(yè)合作收入:在與合作方簽訂合作協(xié)議后,按照協(xié)議約定的收入確認方式和時間進行確認。一般情況下,在完成廣告投放、活動舉辦等合作事項后,根據(jù)合作方的驗收確認單或結算單確認收入。3.活動收入:在活動結束后,根據(jù)實際收到的門票收入、贊助收入等款項確認收入。對于預售門票收入,應在活動舉辦時確認收入。4.其他收入:利息收入按照銀行存款利息計算方法確認;捐贈收入在實際收到捐贈款項時確認;政府補助收入按照相關政府文件規(guī)定的條件和時間確認。收入收繳1.會員會費收繳:財務部門應定期向會員發(fā)送會費繳納通知,明確繳費金額、繳費方式和繳費期限。會員應按照通知要求及時繳納會費。對于逾期未繳納會費的會員,應進行催繳;對于長期拖欠會費的會員,可按照公會章程的規(guī)定進行處理。2.商業(yè)合作收入收繳:在與合作方簽訂合作協(xié)議時,應明確收入的支付方式和時間節(jié)點。財務部門應及時跟蹤合作方的付款情況,確保款項按時足額到賬。對于逾期未付款的合作方,應及時與對方溝通協(xié)商,采取必要的催款措施。3.活動收入收繳:在活動舉辦前,應制定詳細的活動收入收繳方案,明確門票銷售、贊助款項收取等工作的責任人和時間節(jié)點。活動結束后,應及時對活動收入進行清算和核對,確保收入的準確性和完整性。4.其他收入收繳:對于利息收入、捐贈收入等其他收入,財務部門應及時進行賬務處理,確保收入及時入賬。收入管理要求1.所有收入必須及時、足額入賬,嚴禁坐支、截留、挪用收入款項。2.建立健全收入臺賬,詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息,便于查詢和統(tǒng)計分析。3.加強對收入合同的管理,簽訂的收入合同應明確雙方的權利和義務、收入金額、支付方式、支付時間等條款,確保合同的合法性和有效性。資金支出管理支出范圍1.人員費用支出:包括公會工作人員的工資、獎金、福利、社會保險等費用支出。2.運營費用支出:包括辦公費用、差旅費、水電費、物業(yè)費、設備購置及維護費等日常運營費用支出。3.活動費用支出:包括舉辦各類娛樂活動所發(fā)生的場地租賃費用、演出費用、宣傳推廣費用、物料制作費用等支出。4.商業(yè)合作支出:包括與合作方進行合作所發(fā)生的分成費用、服務費用等支出。5.其他支出:包括稅費支出、捐贈支出、賠償支出等。支出審批1.審批流程:申請:各部門或個人需要支出資金時,應填寫《資金支出申請表》,注明支出的原因、項目、金額、支付方式等內(nèi)容,并附上相關的合同、發(fā)票、報銷憑證等資料,報部門負責人審核。部門審核:部門負責人對本部門的資金支出申請進行審核,核實支出的合理性和必要性,簽署審核意見后報財務部門審核。財務審核:財務部門對資金支出申請進行審核,主要審核支出是否符合預算安排、是否符合資金管理制度和財務報銷規(guī)定、相關資料是否齊全等。對于不符合要求的支出申請,財務部門應及時退回并說明原因。領導審批:經(jīng)財務部門審核通過的資金支出申請,按照審批權限報公會理事會或管理層審批。對于重大資金支出項目,應提交公會理事會進行集體決策。2.審批權限:根據(jù)資金支出金額的大小,劃分不同的審批權限。具體審批權限如下:[金額區(qū)間1]以下的資金支出:由部門負責人審批。[金額區(qū)間2]至[金額區(qū)間3]的資金支出:由部門負責人審核,財務經(jīng)理審批。[金額區(qū)間3]以上的資金支出:由部門負責人審核,財務經(jīng)理審核,公會理事會或管理層審批。支出執(zhí)行1.資金支出申請經(jīng)批準后,財務部門應按照審批意見及時辦理資金支付手續(xù)。對于現(xiàn)金支付的,應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作;對于銀行轉賬支付的,應確保轉賬信息的準確無誤。2.各部門和個人應嚴格按照批準的用途和金額使用資金,不得擅自改變資金用途或超金額支出。如因特殊情況需要調(diào)整資金用途或增加支出金額的,應重新履行審批手續(xù)。3.財務部門應加強對資金支出的跟蹤和監(jiān)督,定期對支出情況進行檢查和分析,確保資金支出的合規(guī)性和合理性。支出報銷1.報銷時間要求:各項費用支出應在業(yè)務發(fā)生后及時報銷,一般不得超過[具體天數(shù)]。對于逾期未報銷的費用,財務部門有權拒絕報銷。2.報銷憑證要求:報銷時應提供合法、有效的報銷憑證,如發(fā)票、收據(jù)、合同等。報銷憑證應注明支出的項目、金額、日期、用途等內(nèi)容,并加蓋收款單位的公章。對于不符合報銷憑證要求的,財務部門有權要求報銷人補充或更換憑證。3.報銷流程:報銷人填寫《費用報銷單》,并附上相關的報銷憑證,經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核后,報公會理事會或管理層審批。經(jīng)批準后,財務部門辦理報銷手續(xù),將報銷款項支付給報銷人。資金風險管理風險識別1.市場風險:受市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇等因素的影響,公會的商業(yè)合作收入、活動收入等可能會出現(xiàn)波動,導致資金收入不穩(wěn)定。2.信用風險:在與合作方進行商業(yè)合作過程中,可能會面臨合作方違約、拖欠款項等信用風險,影響公會的資金回籠。3.流動性風險:如果公會資金安排不合理,可能會出現(xiàn)資金短缺的情況,導致無法按時支付到期債務或滿足業(yè)務發(fā)展的資金需求。4.操作風險:由于內(nèi)部管理不善、人員操作失誤等原因,可能會導致資金被盜用、挪用、侵占等操作風險,給公會造成資金損失。風險評估1.建立健全資金風險評估指標體系,定期對公會的資金風險狀況進行評估。評估指標主要包括資金流動性比率、資產(chǎn)負債率、應收賬款周轉率等。2.采用定性和定量相結合的方法,對資金風險進行綜合評估。根據(jù)評估結果,將資金風險分為高、中、低三個等級,并制定相應的風險應對措施。風險應對1.市場風險應對:加強市場調(diào)研和分析,及時了解市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢,調(diào)整公會的業(yè)務策略和經(jīng)營模式,降低市場風險對資金收入的影響。2.信用風險應對:在與合作方簽訂合作協(xié)議前,對合作方的信用狀況進行調(diào)查和評估,選擇信用良好的合作方進行合作。在合作過程中,加強對合作方的信用監(jiān)控,建立應收賬款臺賬,及時催收款項,降低信用風險。3.流動性風險應對:合理安排資金,優(yōu)化資金結構,確保公會有足夠的資金儲備。建立資金應急預案,在出現(xiàn)資金短缺的情況下,能夠及時采取措施籌集資金,保障公會的正常運營。4.操作風險應對:加強內(nèi)部管理,完善資金管理制度和操作流程,明確各崗位的職責和權限,加強對人員的培訓和教育,提高人員的風險意識和業(yè)務水平。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制,加強對資金管理活動的審計和監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門應定期對公會的資金管理情況進行自查自糾,檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、會計核算的準確性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題,應及時進行整改,并向公會理事會和管理層匯報整改情況。2.審計部門應定期對公會的資金管理活動進行審計監(jiān)督,對資金收支、預算執(zhí)行、財務報表等進行全面審計。審

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論