財政暫存暫付管理辦法_第1頁
財政暫存暫付管理辦法_第2頁
財政暫存暫付管理辦法_第3頁
財政暫存暫付管理辦法_第4頁
財政暫存暫付管理辦法_第5頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領

文檔簡介

財政暫存暫付管理辦法一、引言親愛的各位同事,在公司的運營過程中,財政暫存暫付業(yè)務是我們財務管理中不可或缺的一部分。它涉及到資金的臨時存放和臨時支出,與公司的資金流動性和財務穩(wěn)定性密切相關。為了更好地管理這部分業(yè)務,確保公司資金的合理使用和安全,我們制定了本管理辦法。希望大家能夠認真學習并遵守,共同維護公司良好的財務秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及財政暫存暫付業(yè)務的部門和人員。無論是日常的費用暫付,還是項目資金的臨時存放,都需要按照本辦法的規(guī)定進行操作。三、管理原則(一)合規(guī)性原則我們鼓勵大家嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和公司的財務管理制度。在進行暫存暫付業(yè)務時,確保每一筆資金的收支都有合法的依據(jù)和審批流程,避免出現(xiàn)違規(guī)操作。例如,在支付暫付款時,必須有相關的合同、協(xié)議或者申請文件作為支撐。(二)謹慎性原則希望大家對待暫存暫付業(yè)務要保持謹慎的態(tài)度。在決定暫存或暫付資金時,要充分考慮資金的安全性和回收的可能性。對于暫付款項,要明確還款時間和還款方式,盡量減少資金的占用時間和風險。(三)透明性原則我們倡導暫存暫付業(yè)務的透明化管理。每一筆業(yè)務都要進行詳細的記錄和核算,確保財務信息的真實、準確和完整。相關部門和人員要及時共享業(yè)務信息,便于監(jiān)督和管理。四、暫存業(yè)務管理(一)暫存資金的來源暫存資金主要來源于以下幾個方面:1.外部單位或個人的臨時存入款項,如客戶的預付款、合作伙伴的保證金等。2.公司內(nèi)部部門或項目的閑置資金臨時存放。(二)暫存資金的存入流程1.當有外部單位或個人需要存入資金時,相關業(yè)務部門要與對方簽訂暫存協(xié)議,明確資金的金額、存入期限、用途等信息。2.業(yè)務部門將暫存協(xié)議和相關資料提交給財務部門審核。財務部門審核無誤后,辦理資金存入手續(xù),并開具暫存收據(jù)。3.對于公司內(nèi)部部門或項目的閑置資金存放,部門或項目負責人要填寫《內(nèi)部資金暫存申請表》,說明資金的來源、金額和存放期限。經(jīng)部門領導和財務部門負責人審批后,辦理資金存入手續(xù)。(三)暫存資金的管理與核算1.財務部門要為每一筆暫存資金設立專門的賬戶進行核算,確保資金的??顚S?。2.定期對暫存資金進行清理和核對,及時與相關單位或個人進行對賬,確保資金的安全和準確。3.在暫存期限到期時,財務部門要及時通知相關單位或個人辦理資金退還手續(xù)。如因特殊情況需要延長暫存期限,要重新簽訂暫存協(xié)議。五、暫付業(yè)務管理(一)暫付款項的范圍暫付款項主要用于以下情況:1.員工的差旅費、備用金等日常費用暫支。2.項目的前期費用支出,如項目調(diào)研費、設備采購預付款等。3.其他臨時性的資金支出。(二)暫付款項的申請流程1.員工需要暫支款項時,要填寫《暫付款申請單》,說明暫支的用途、金額和預計還款時間。經(jīng)部門領導審批后,提交給財務部門審核。2.對于項目的前期費用支出,項目負責人要填寫《項目暫付款申請單》,附上項目相關的資料和預算。經(jīng)項目主管領導和財務部門負責人審批后,辦理暫付款手續(xù)。(三)暫付款項的審批權限1.對于金額較小的暫付款項(具體金額根據(jù)公司規(guī)定),由部門領導審批即可。2.對于金額較大的暫付款項,需要經(jīng)過財務部門負責人和公司領導的審批。(四)暫付款項的使用與歸還1.暫付款項的使用要嚴格按照申請用途進行,不得挪作他用。員工和項目負責人要及時取得相關的發(fā)票和報銷憑證,按照公司的報銷制度進行報銷。2.暫付款項的歸還時間要嚴格按照申請時的約定執(zhí)行。如因特殊情況不能按時歸還,要提前向財務部門說明原因,并辦理延期還款手續(xù)。(五)暫付款項的清理與催收1.財務部門要定期對暫付款項進行清理和核對,建立暫付款項臺賬,跟蹤每一筆款項的使用和歸還情況。2.對于逾期未歸還的暫付款項,財務部門要及時進行催收??梢酝ㄟ^電話、郵件等方式提醒相關人員還款。如催收無果,可以采取相應的措施,如從工資中扣除等。六、監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計我們會定期組織內(nèi)部審計,對財政暫存暫付業(yè)務進行全面的檢查和評估。審計內(nèi)容包括業(yè)務的合規(guī)性、資金的安全性、核算的準確性等方面。審計結果要及時反饋給相關部門和人員,對于發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改。(二)財務監(jiān)督財務部門要加強對暫存暫付業(yè)務的日常監(jiān)督。審核每一筆業(yè)務的申請和審批手續(xù)是否齊全,資金的使用是否符合規(guī)定。對于不符合要求的業(yè)務,要及時提出整改意見。(三)部門自查各部門要定期對本部門的暫存暫付業(yè)務進行自查,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。同時,要積極配合內(nèi)部審計和財務監(jiān)督工作,提供相關的資料和信息。七、責任追究(一)對于違反本管理辦法的行為,我們將根據(jù)情節(jié)輕重進行相應的處理。1.對于輕微違規(guī)行為,如手續(xù)不齊全、核算不準確等,相關人員要及時進行整改,并給予批評教育。2.對于嚴重違規(guī)行為,如挪用資金、虛報冒領等,將按照公司的規(guī)章制度進行嚴肅處理,情節(jié)嚴重的將追究法律責任。(二)相關部門和人員要認真履行職責,確保財

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論