財政暫存暫付管理辦法一、引言親愛的各位同事，在公司的運營過程中，財政暫存暫付業(yè)務是我們財務管理中不可或缺的一部分。它涉及到資金的臨時存放和臨時支出，與公司的資金流動性和財務穩(wěn)定性密切相關。為了更好地管理這部分業(yè)務，確保公司資金的合理使用和安全，我們制定了本管理辦法。希望大家能夠認真學習并遵守，共同維護公司良好的財務秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及財政暫存暫付業(yè)務的部門和人員。無論是日常的費用暫付，還是項目資金的臨時存放，都需要按照本辦法的規(guī)定進行操作。三、管理原則（一）合規(guī)性原則我們鼓勵大家嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和公司的財務管理制度。在進行暫存暫付業(yè)務時，確保每一筆資金的收支都有合法的依據(jù)和審批流程，避免出現(xiàn)違規(guī)操作。例如，在支付暫付款時，必須有相關的合同、協(xié)議或者申請文件作為支撐。（二）謹慎性原則希望大家對待暫存暫付業(yè)務要保持謹慎的態(tài)度。在決定暫存或暫付資金時，要充分考慮資金的安全性和回收的可能性。對于暫付款項，要明確還款時間和還款方式，盡量減少資金的占用時間和風險。（三）透明性原則我們倡導暫存暫付業(yè)務的透明化管理。每一筆業(yè)務都要進行詳細的記錄和核算，確保財務信息的真實、準確和完整。相關部門和人員要及時共享業(yè)務信息，便于監(jiān)督和管理。四、暫存業(yè)務管理（一）暫存資金的來源暫存資金主要來源于以下幾個方面：1.外部單位或個人的臨時存入款項，如客戶的預付款、合作伙伴的保證金等。2.公司內(nèi)部部門或項目的閑置資金臨時存放。（二）暫存資金的存入流程1.當有外部單位或個人需要存入資金時，相關業(yè)務部門要與對方簽訂暫存協(xié)議，明確資金的金額、存入期限、用途等信息。2.業(yè)務部門將暫存協(xié)議和相關資料提交給財務部門審核。財務部門審核無誤后，辦理資金存入手續(xù)，并開具暫存收據(jù)。3.對于公司內(nèi)部部門或項目的閑置資金存放，部門或項目負責人要填寫《內(nèi)部資金暫存申請表》，說明資金的來源、金額和存放期限。經(jīng)部門領導和財務部門負責人審批后，辦理資金存入手續(xù)。（三）暫存資金的管理與核算1.財務部門要為每一筆暫存資金設立專門的賬戶進行核算，確保資金的?？顚Ｓ?。2.定期對暫存資金進行清理和核對，及時與相關單位或個人進行對賬，確保資金的安全和準確。3.在暫存期限到期時，財務部門要及時通知相關單位或個人辦理資金退還手續(xù)。如因特殊情況需要延長暫存期限，要重新簽訂暫存協(xié)議。五、暫付業(yè)務管理（一）暫付款項的范圍暫付款項主要用于以下情況：1.員工的差旅費、備用金等日常費用暫支。2.項目的前期費用支出，如項目調(diào)研費、設備采購預付款等。3.其他臨時性的資金支出。（二）暫付款項的申請流程1.員工需要暫支款項時，要填寫《暫付款申請單》，說明暫支的用途、金額和預計還款時間。經(jīng)部門領導審批后，提交給財務部門審核。2.對于項目的前期費用支出，項目負責人要填寫《項目暫付款申請單》，附上項目相關的資料和預算。經(jīng)項目主管領導和財務部門負責人審批后，辦理暫付款手續(xù)。（三）暫付款項的審批權限1.對于金額較小的暫付款項（具體金額根據(jù)公司規(guī)定），由部門領導審批即可。2.對于金額較大的暫付款項，需要經(jīng)過財務部門負責人和公司領導的審批。（四）暫付款項的使用與歸還1.暫付款項的使用要嚴格按照申請用途進行，不得挪作他用。員工和項目負責人要及時取得相關的發(fā)票和報銷憑證，按照公司的報銷制度進行報銷。2.暫付款項的歸還時間要嚴格按照申請時的約定執(zhí)行。如因特殊情況不能按時歸還，要提前向財務部門說明原因，并辦理延期還款手續(xù)。（五）暫付款項的清理與催收1.財務部門要定期對暫付款項進行清理和核對，建立暫付款項臺賬，跟蹤每一筆款項的使用和歸還情況。2.對于逾期未歸還的暫付款項，財務部門要及時進行催收?？梢酝ㄟ^電話、郵件等方式提醒相關人員還款。如催收無果，可以采取相應的措施，如從工資中扣除等。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計我們會定期組織內(nèi)部審計，對財政暫存暫付業(yè)務進行全面的檢查和評估。審計內(nèi)容包括業(yè)務的合規(guī)性、資金的安全性、核算的準確性等方面。審計結果要及時反饋給相關部門和人員，對于發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改。（二）財務監(jiān)督財務部門要加強對暫存暫付業(yè)務的日常監(jiān)督。審核每一筆業(yè)務的申請和審批手續(xù)是否齊全，資金的使用是否符合規(guī)定。對于不符合要求的業(yè)務，要及時提出整改意見。（三）部門自查各部門要定期對本部門的暫存暫付業(yè)務進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。同時，要積極配合內(nèi)部審計和財務監(jiān)督工作，提供相關的資料和信息。七、責任追究（一）對于違反本管理辦法的行為，我們將根據(jù)情節(jié)輕重進行相應的處理。1.對于輕微違規(guī)行為，如手續(xù)不齊全、核算不準確等，相關人員要及時進行整改，并給予批評教育。2.對于嚴重違規(guī)行為，如挪用資金、虛報冒領等，將按照公司的規(guī)章制度進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的將追究法律責任。（二）相關部門和人員要認真履行職責，確保財