財政暫存暫付管理辦法一、引言親愛的各位同事，在公司的運營過程中，財政暫存暫付業務是我們財務管理中不可或缺的一部分。它涉及到資金的臨時存放和臨時支出，與公司的資金流動性和財務穩定性密切相關。為了更好地管理這部分業務，確保公司資金的合理使用和安全，我們制定了本管理辦法。希望大家能夠認真學習并遵守，共同維護公司良好的財務秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及財政暫存暫付業務的部門和人員。無論是日常的費用暫付，還是項目資金的臨時存放，都需要按照本辦法的規定進行操作。三、管理原則（一）合規性原則我們鼓勵大家嚴格遵守國家相關法律法規和公司的財務管理制度。在進行暫存暫付業務時，確保每一筆資金的收支都有合法的依據和審批流程，避免出現違規操作。例如，在支付暫付款時，必須有相關的合同、協議或者申請文件作為支撐。（二）謹慎性原則希望大家對待暫存暫付業務要保持謹慎的態度。在決定暫存或暫付資金時，要充分考慮資金的安全性和回收的可能性。對于暫付款項，要明確還款時間和還款方式，盡量減少資金的占用時間和風險。（三）透明性原則我們倡導暫存暫付業務的透明化管理。每一筆業務都要進行詳細的記錄和核算，確保財務信息的真實、準確和完整。相關部門和人員要及時共享業務信息，便于監督和管理。四、暫存業務管理（一）暫存資金的來源暫存資金主要來源于以下幾個方面：1.外部單位或個人的臨時存入款項，如客戶的預付款、合作伙伴的保證金等。2.公司內部部門或項目的閑置資金臨時存放。（二）暫存資金的存入流程1.當有外部單位或個人需要存入資金時，相關業務部門要與對方簽訂暫存協議，明確資金的金額、存入期限、用途等信息。2.業務部門將暫存協議和相關資料提交給財務部門審核。財務部門審核無誤后，辦理資金存入手續，并開具暫存收據。3.對于公司內部部門或項目的閑置資金存放，部門或項目負責人要填寫《內部資金暫存申請表》，說明資金的來源、金額和存放期限。經部門領導和財務部門負責人審批后，辦理資金存入手續。（三）暫存資金的管理與核算1.財務部門要為每一筆暫存資金設立專門的賬戶進行核算，確保資金的專款專用。2.定期對暫存資金進行清理和核對，及時與相關單位或個人進行對賬，確保資金的安全和準確。3.在暫存期限到期時，財務部門要及時通知相關單位或個人辦理資金退還手續。如因特殊情況需要延長暫存期限，要重新簽訂暫存協議。五、暫付業務管理（一）暫付款項的范圍暫付款項主要用于以下情況：1.員工的差旅費、備用金等日常費用暫支。2.項目的前期費用支出，如項目調研費、設備采購預付款等。3.其他臨時性的資金支出。（二）暫付款項的申請流程1.員工需要暫支款項時，要填寫《暫付款申請單》，說明暫支的用途、金額和預計還款時間。經部門領導審批后，提交給財務部門審核。2.對于項目的前期費用支出，項目負責人要填寫《項目暫付款申請單》，附上項目相關的資料和預算。經項目主管領導和財務部門負責人審批后，辦理暫付款手續。（三）暫付款項的審批權限1.對于金額較小的暫付款項（具體金額根據公司規定），由部門領導審批即可。2.對于金額較大的暫付款項，需要經過財務部門負責人和公司領導的審批。（四）暫付款項的使用與歸還1.暫付款項的使用要嚴格按照申請用途進行，不得挪作他用。員工和項目負責人要及時取得相關的發票和報銷憑證，按照公司的報銷制度進行報銷。2.暫付款項的歸還時間要嚴格按照申請時的約定執行。如因特殊情況不能按時歸還，要提前向財務部門說明原因，并辦理延期還款手續。（五）暫付款項的清理與催收1.財務部門要定期對暫付款項進行清理和核對，建立暫付款項臺賬，跟蹤每一筆款項的使用和歸還情況。2.對于逾期未歸還的暫付款項，財務部門要及時進行催收。可以通過電話、郵件等方式提醒相關人員還款。如催收無果，可以采取相應的措施，如從工資中扣除等。六、監督與檢查（一）內部審計我們會定期組織內部審計，對財政暫存暫付業務進行全面的檢查和評估。審計內容包括業務的合規性、資金的安全性、核算的準確性等方面。審計結果要及時反饋給相關部門和人員，對于發現的問題要及時整改。（二）財務監督財務部門要加強對暫存暫付業務的日常監督。審核每一筆業務的申請和審批手續是否齊全，資金的使用是否符合規定。對于不符合要求的業務，要及時提出整改意見。（三）部門自查各部門要定期對本部門的暫存暫付業務進行自查，發現問題及時解決。同時，要積極配合內部審計和財務監督工作，提供相關的資料和信息。七、責任追究（一）對于違反本管理辦法的行為，我們將根據情節輕重進行相應的處理。1.對于輕微違規行為，如手續不齊全、核算不準確等，相關人員要及時進行整改，并給予批評教育。2.對于嚴重違規行為，如挪用資金、虛報冒領等，將按照公司的規章制度進行嚴肅處理，情節嚴重的將追究法律責任。（二）相關部門和人員要認真履行職責，確保財