客戶信用審核管理辦法總則制定目的為加強公司客戶信用管理，規范客戶信用審核流程，有效控制經營風險，保障公司資金安全和穩定運營，根據國家相關法律法規和行業標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶信用審核相關的業務活動，涵蓋各類產品銷售、服務提供等涉及信用交易的領域。基本原則1.客觀公正原則：以客觀事實為依據，全面、準確地評估客戶信用狀況，避免主觀偏見和人為因素的干擾。2.審慎性原則：在信用審核過程中保持謹慎態度，充分考慮各種可能的風險因素，確保信用決策的穩健性。3.保密性原則：嚴格保護客戶的商業秘密和個人隱私信息，未經授權不得向任何第三方披露。4.動態管理原則：持續跟蹤客戶信用狀況的變化，及時調整信用額度和信用期限，確保信用風險始終處于可控范圍內。信用審核組織與職責信用審核委員會公司設立信用審核委員會，作為信用審核的決策機構。信用審核委員會由公司高層管理人員、財務部門負責人、銷售部門負責人、法務部門負責人等組成。其主要職責包括：1.制定和修訂公司客戶信用審核的政策、制度和流程。2.審批重大客戶的信用額度和信用期限。3.審議和決策信用審核過程中的重大事項和疑難問題。4.監督和評估信用審核工作的執行情況，提出改進意見和建議。信用審核部門信用審核部門是信用審核的具體執行機構，負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估工作。其主要職責包括：1.建立和維護客戶信用信息數據庫，確保信息的準確性和完整性。2.對新客戶進行信用調查和評估，提出信用額度和信用期限的初步建議。3.對老客戶的信用狀況進行定期復查和動態監控，及時調整信用額度和信用期限。4.審核客戶的信用申請資料，對不符合信用條件的申請予以駁回，并說明理由。5.與銷售部門、財務部門等相關部門進行溝通和協調，共同做好客戶信用管理工作。銷售部門銷售部門在客戶信用審核過程中承擔著重要的信息提供和溝通協調職責。其主要職責包括：1.向信用審核部門提供客戶的基本信息、交易歷史、市場聲譽等相關資料。2.協助信用審核部門進行客戶信用調查和實地考察工作。3.及時反饋客戶的信用需求和信用狀況變化情況。4.配合信用審核部門做好客戶信用額度和信用期限的調整工作。財務部門財務部門在客戶信用審核過程中主要負責對客戶的財務狀況進行分析和評估。其主要職責包括：1.提供客戶的財務報表、納稅記錄等財務信息。2.對客戶的財務指標進行分析和評價，評估客戶的償債能力和盈利能力。3.參與客戶信用額度和信用期限的審批工作，從財務風險控制的角度提出意見和建議。4.監督客戶的應收賬款回收情況，及時向信用審核部門反饋異常情況。客戶信用信息收集與管理信息收集渠道1.客戶主動提供：要求客戶在申請信用交易時，如實填寫相關信息表格，提供營業執照、稅務登記證、財務報表等資料。2.公共信息平臺：通過政府部門網站、行業協會網站、信用評級機構網站等公共信息平臺，查詢客戶的注冊登記信息、行政處罰信息、信用評級信息等。3.實地考察：對重要客戶進行實地考察，了解客戶的生產經營狀況、管理水平、市場競爭力等情況。4.合作機構：與銀行、供應商、經銷商等合作機構建立信息共享機制，獲取客戶的信用交易記錄、貸款償還情況等信息。信息收集內容1.基本信息：包括客戶的名稱、法定代表人、注冊資本、經營范圍、注冊地址、聯系方式等。2.財務信息：包括客戶的資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，以及主要財務指標的分析數據。3.經營信息：包括客戶的生產經營規模、市場份額、產品銷售情況、客戶群體、供應商關系等。4.信用記錄：包括客戶的銀行貸款記錄、信用卡還款記錄、商業信用交易記錄等。5.其他信息：包括客戶的市場聲譽、行業評價、法律訴訟情況等。信息管理要求1.信用審核部門應建立健全客戶信用信息管理制度，明確信息收集、整理、存儲、使用和保密的具體要求和操作流程。2.對收集到的客戶信用信息進行分類整理和歸檔，建立客戶信用信息檔案，實行一戶一檔管理。3.定期對客戶信用信息進行更新和維護，確保信息的時效性和準確性。4.嚴格遵守國家有關信息安全和保密的法律法規，采取必要的技術手段和管理措施，確保客戶信用信息的安全。客戶信用評估方法與標準評估方法1.定性評估：通過對客戶的經營管理能力、市場競爭力、行業發展前景、信用意識等非量化因素進行分析和評價，判斷客戶的信用風險程度。2.定量評估：運用財務比率分析、信用評分模型等方法，對客戶的財務狀況、償債能力、盈利能力等量化指標進行分析和評價，計算客戶的信用得分。3.綜合評估：將定性評估和定量評估相結合，綜合考慮各種因素，對客戶的信用狀況進行全面、客觀的評價。評估標準公司根據客戶的信用得分和信用風險程度，將客戶分為不同的信用等級，每個信用等級對應不同的信用額度和信用期限。具體評估標準如下：|信用等級|信用得分范圍|信用風險程度|信用額度|信用期限||||||||AAA級|90分以上|極低|高|長||AA級|8089分|低|較高|較長||A級|7079分|中|適中|適中||BBB級|6069分|較高|較低|較短||BB級|5059分|高|低|短||C級|50分以下|極高|無|無|客戶信用審核流程新客戶信用審核流程1.申請受理：銷售部門收到客戶的信用申請后，對申請資料進行初步審核，確認資料的完整性和真實性。如資料齊全、符合要求，將申請資料提交給信用審核部門；如資料不齊全或不符合要求，通知客戶補充或重新提供資料。2.信用調查：信用審核部門收到銷售部門提交的申請資料后，按照本辦法規定的信息收集渠道和內容，對客戶進行信用調查。調查方式包括實地考察、電話訪談、查閱資料等。3.信用評估：信用審核部門根據信用調查結果，運用本辦法規定的評估方法和標準，對客戶的信用狀況進行評估，計算客戶的信用得分，確定客戶的信用等級。4.額度審批：信用審核部門根據客戶的信用等級，提出信用額度和信用期限的初步建議，報信用審核委員會審批。信用審核委員會根據公司的信用政策和風險控制要求，對信用額度和信用期限進行審批。5.結果通知：信用審核部門將信用審核結果通知銷售部門和客戶。如審核通過，告知客戶信用額度和信用期限；如審核不通過，說明理由。老客戶信用復查流程1.定期復查：信用審核部門定期對老客戶的信用狀況進行復查，復查周期一般為半年或一年。2.信息收集：在復查過程中，信用審核部門收集老客戶的最新信用信息，包括財務報表、交易記錄、市場聲譽等。3.評估調整：信用審核部門根據收集到的信息，對老客戶的信用狀況進行重新評估，根據評估結果調整老客戶的信用額度和信用期限。4.審批通知：信用審核部門將信用調整建議報信用審核委員會審批，審批通過后，將調整結果通知銷售部門和客戶。客戶信用額度與期限管理信用額度管理1.信用額度是指公司根據客戶的信用狀況和業務需求，給予客戶在一定期限內可以使用的最高信用金額。2.信用額度的確定應綜合考慮客戶的信用等級、經營規模、市場需求、行業特點等因素，遵循審慎性原則，確保信用風險可控。3.信用額度分為循環信用額度和非循環信用額度。循環信用額度是指客戶在信用期限內可以多次使用、償還后可再次使用的信用額度；非循環信用額度是指客戶在信用期限內只能使用一次、使用后不能再次使用的信用額度。4.信用額度的調整應根據客戶的信用狀況變化和業務需求情況，及時進行調整。調整方式包括增加信用額度、減少信用額度、凍結信用額度等。信用期限管理1.信用期限是指公司給予客戶的付款期限，即客戶從取得商品或服務到支付貨款的時間間隔。2.信用期限的確定應綜合考慮客戶的信用等級、行業慣例、市場競爭情況等因素，合理確定信用期限，既要滿足客戶的資金周轉需求，又要確保公司的資金安全。3.信用期限分為固定信用期限和靈活信用期限。固定信用期限是指在一定時期內，公司給予客戶的固定付款期限；靈活信用期限是指公司根據客戶的實際情況和業務需求，靈活確定付款期限。4.信用期限的調整應根據客戶的信用狀況變化和業務需求情況，及時進行調整。調整方式包括延長信用期限、縮短信用期限等。客戶信用風險預警與處置風險預警指標公司建立客戶信用風險預警指標體系，對客戶的信用狀況進行實時監控。預警指標包括但不限于以下方面：1.財務指標：如資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等。2.經營指標：如銷售額、毛利率、凈利潤率、市場份額等。3.信用記錄：如逾期付款次數、逾期付款金額、違約記錄等。4.其他指標：如重大訴訟、行政處罰、管理層變動等。預警級別與處置措施根據客戶信用風險預警指標的變化情況，將客戶信用風險預警分為不同的級別，每個預警級別對應不同的處置措施。具體如下：|預警級別|預警指標變化情況|處置措施||||||一級預警|關鍵預警指標出現重大異常變化，客戶信用風險急劇上升|立即凍結客戶的信用額度，停止新的信用交易；加強應收賬款的催收力度，要求客戶提前還款；對客戶進行實地調查，了解具體情況，制定風險處置方案||二級預警|部分預警指標出現明顯異常變化，客戶信用風險有所上升|降低客戶的信用額度，縮短信用期限；加強對客戶的信用監控，增加信息收集頻率；與客戶進行溝通，了解情況，要求客戶采取措施改善信用狀況||三級預警|個別預警指標出現輕微異常變化，客戶信用風險有潛在上升趨勢|對客戶進行關注，提醒銷售部門加強對客戶的管理；要求客戶提供相關資料，進行進一步的分析和評估|監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對客戶信用審核管理工作進行審計，檢查信用審核政策、制度和流程的執行情況，評估信用風險控制的有效性。審計結果應及時反饋給