稽查協(xié)查案件管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司稽查協(xié)查案件的管理流程，確保案件處理的準確性、及時性和有效性，維護公司的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及稽查協(xié)查案件的相關部門及人員，包括但不限于財務、審計、法務等部門，以及與外部機構（如稅務機關、公安機關等）進行協(xié)查工作的所有活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關政策要求，在稽查協(xié)查案件處理過程中確保所有行為合法合規(guī)。2.客觀公正原則以事實為依據(jù)，以法律為準繩，客觀、公正地開展稽查協(xié)查工作，不受任何外部因素干擾。3.保密原則對稽查協(xié)查案件涉及的公司商業(yè)秘密、敏感信息等嚴格保密，防止信息泄露。4.協(xié)作配合原則各相關部門及人員應密切協(xié)作、相互配合，共同完成稽查協(xié)查案件的各項工作任務。二、職責分工（一）稽查部門1.負責牽頭組織稽查協(xié)查案件的整體工作，制定工作計劃和方案。2.對案件線索進行初步分析和調(diào)查，收集相關證據(jù)材料。3.與外部協(xié)查機構進行溝通協(xié)調(diào)，及時反饋案件進展情況。4.撰寫稽查協(xié)查報告，提出處理建議。（二）財務部門1.提供與財務相關的資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助稽查部門進行財務數(shù)據(jù)的核實和分析。2.對涉及財務核算、稅務處理等方面的問題進行專業(yè)解釋和說明。3.根據(jù)稽查協(xié)查結果，配合進行財務調(diào)整和賬務處理。（三）審計部門1.參與稽查協(xié)查案件的審計工作，提供審計專業(yè)意見和建議。2.對公司內(nèi)部控制制度在案件中的執(zhí)行情況進行審查和評價。3.協(xié)助稽查部門對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進行責任認定。（四）法務部門1.為稽查協(xié)查案件提供法律咨詢和法律支持，確保處理過程符合法律法規(guī)要求。2.參與重大案件的討論和決策，協(xié)助制定應對策略。3.負責與外部律師事務所等法律專業(yè)機構進行溝通協(xié)調(diào)，必要時委托其處理相關法律事務。（五）其他相關部門根據(jù)稽查協(xié)查工作的需要，配合提供相關資料和信息，協(xié)助完成各項調(diào)查工作。三、案件受理（一）線索來源1.公司內(nèi)部審計、財務檢查等工作中發(fā)現(xiàn)的問題線索。2.外部監(jiān)管機構（如稅務機關、審計機關等）交辦的協(xié)查任務。3.舉報投訴、媒體曝光等渠道獲取的案件線索。（二）受理流程1.當收到案件線索后，由稽查部門進行初步評估，判斷是否屬于稽查協(xié)查案件范圍。2.對于符合條件的線索，稽查部門填寫《稽查協(xié)查案件受理登記表》，詳細記錄線索來源、涉及事項、發(fā)現(xiàn)時間等信息，并提交部門負責人審核。3.部門負責人審核通過后，正式受理該案件，并啟動后續(xù)的調(diào)查程序。四、調(diào)查實施（一）制定調(diào)查方案1.稽查部門根據(jù)案件情況，制定詳細的調(diào)查方案，明確調(diào)查目的、范圍、方法、步驟以及人員分工等。2.調(diào)查方案應具有針對性和可操作性，確保能夠全面、深入地了解案件事實。（二）證據(jù)收集1.調(diào)查人員通過查閱文件資料、賬目憑證、實地走訪、詢問當事人等方式收集與案件相關的證據(jù)材料。2.收集的證據(jù)應真實、合法、有效，能夠充分證明案件事實。對證據(jù)的收集過程要進行詳細記錄，注明證據(jù)來源、收集時間、收集人等信息。（三）調(diào)查詢問1.如需對相關人員進行詢問，調(diào)查人員應提前做好準備，明確詢問目的、重點和方式。2.詢問過程中應制作詢問筆錄，由被詢問人簽字確認。詢問筆錄應客觀、準確地記錄被詢問人的陳述內(nèi)容。（四）信息溝通與協(xié)作1.在調(diào)查過程中，稽查部門應及時與財務、審計、法務等相關部門進行溝通，共享調(diào)查信息，協(xié)同開展工作。2.對于涉及外部機構的協(xié)查事項，應按照規(guī)定及時與外部協(xié)查機構進行聯(lián)系，提供所需資料，配合其開展工作。五、證據(jù)審查與認定（一）證據(jù)審查1.調(diào)查結束后，稽查部門對收集到的證據(jù)進行全面審查，核實證據(jù)的真實性、關聯(lián)性和合法性。2.審查證據(jù)之間是否相互印證，是否存在矛盾或疑點。對于存在疑問的證據(jù)，應進一步核實或補充調(diào)查。（二）證據(jù)認定1.根據(jù)證據(jù)審查結果，對證據(jù)的證明力進行認定。認定后的證據(jù)應作為案件處理的重要依據(jù)。2.對于關鍵證據(jù)，必要時可組織相關部門及專業(yè)人員進行論證，確保證據(jù)認定的準確性。六、案件處理（一）提出處理建議1.稽查部門根據(jù)證據(jù)審查和認定結果，結合相關法律法規(guī)和公司制度，提出案件處理建議。2.處理建議應包括對違規(guī)行為的定性、責任認定、處理措施及整改建議等內(nèi)容。（二）內(nèi)部審批1.處理建議提交后，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。審批層級根據(jù)案件的復雜程度和涉及金額確定。2.審批過程中，相關部門可提出意見和建議，對處理建議進行完善和優(yōu)化。（三）實施處理措施1.經(jīng)審批通過的處理建議，由相關部門負責組織實施。處理措施包括但不限于責令整改、經(jīng)濟處罰、紀律處分、法律追究等。2.在實施處理措施過程中，應做好相關記錄，確保處理過程的合規(guī)性和可追溯性。（四）整改跟蹤1.對于責令整改的事項，責任部門應制定詳細的整改計劃，并按時完成整改任務。2.稽查部門負責對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施落實到位。對整改不力的部門和個人，應追究相應責任。七、結案歸檔（一）結案條件1.案件經(jīng)過調(diào)查、處理，所有問題已得到妥善解決，相關處理措施已全部執(zhí)行完畢。2.已按照要求完成整改工作，整改效果符合規(guī)定標準。（二）結案報告1.稽查部門撰寫結案報告，總結案件基本情況、調(diào)查過程、處理結果及整改情況等內(nèi)容。2.結案報告應經(jīng)部門負責人審核后，提交公司管理層審批。（三）歸檔管理1.結案后，由稽查部門負責將案件相關資料進行整理歸檔，包括案件受理登記表、調(diào)查方案、證據(jù)材料、詢問筆錄、處理建議、審批文件、整改報告等。2.歸檔資料應按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。檔案保存期限按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部設立監(jiān)督小組，定期對稽查協(xié)查案件的處理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組可通過查閱資料、實地走訪、問卷調(diào)查等方式，了解案件處理過程的合規(guī)性、公正性以及處理結果的執(zhí)行情況。（二）考核評價1.建立稽查協(xié)查案件處理工作考核評價體系，對相關部門及人員在案件處理過程中的工作表現(xiàn)進行考核評價。2.考核評價指標包括案件處理的準確性、及時性、合規(guī)性、協(xié)作配合情況等。考核結果與部門及個人的績效掛鉤。（三）責任追究1.對于在稽查協(xié)查案件處理過程中存在違規(guī)行為或工作失誤，導致公司利益受損的部門及人員，按照公司相關規(guī)定追究其責任。2.責任追究方式包括批評教育、經(jīng)濟處罰、紀律處分等，情節(jié)嚴重的依法追究法律責任。九、保密管理（一）保密范圍1.稽查協(xié)查案件涉及的公司商業(yè)秘密，如財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營策略、客戶信息等。2.案件調(diào)查過程中獲取的敏感信息、未公開的證據(jù)材料等。（二）保密措施1.對參與稽查協(xié)查工作的人員進行保密培訓，明確保密責任和義務。2.在案件處理過程中，嚴格限制知悉范圍，對相關資料和信息進行專人專管。3.涉及保密信息的文件、資料等應進行加密存儲和傳輸，防止信息泄露。（三）違規(guī)處理1.對于違反保密規(guī)定，泄露公司機密信息的人員，一經(jīng)查實，將按照公司相關規(guī)定嚴肅處理。