鄉鎮府預算管理制度總則制度目的為加強鄉鎮府預算管理，規范預算編制、執行、監督等行為，提高財政資金使用效益，保障鄉鎮各項工作順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于鄉鎮府各部門及所屬單位的預算管理活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財政政策規定，確保預算編制、執行等環節合法合規。2.完整性原則：將鄉鎮府所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則：預算編制要真實、準確反映鄉鎮各項收支情況，數據詳實可靠。4.公開性原則：預算信息應依法依規公開，接受社會監督。5.績效性原則：強化預算績效管理，提高財政資金使用效益，注重產出和結果。預算管理職責分工鄉鎮府領導職責1.負責組織領導鄉鎮府預算管理工作，對預算編制、執行等重大事項進行決策。2.確保預算管理工作符合國家法律法規和政策要求，保障財政資金安全、高效使用。財政部門職責1.負責鄉鎮府預算的具體編制、審核、匯總等工作，提出預算安排建議。2.組織預算的執行，監控預算執行情況，定期向鄉鎮府領導匯報。3.負責預算調整的審核和報批工作，監督預算資金的使用合規性。4.開展預算績效管理工作，對預算執行效果進行評價和分析。各部門職責1.負責本部門預算的編制工作，提供準確的基礎數據和預算建議。2.嚴格執行經批準的預算，合理安排和使用資金，確保完成各項工作任務。3.配合財政部門做好預算執行監控、績效評價等相關工作，及時反饋預算執行中的問題。預算編制編制依據1.國家法律法規、方針政策以及鄉鎮經濟社會發展規劃和年度工作計劃。2.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。3.各項事業發展的合理需求和財力可能。編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。應根據收入來源渠道和政策變化，合理預測收入金額。2.支出預算：基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費應按照國家規定的工資福利政策和標準編制；公用經費應根據鄉鎮工作實際需要和定額標準編制。項目支出預算：根據鄉鎮重點工作和事業發展需求，對特定項目所需資金進行單獨編制。項目應明確目標、內容、實施計劃和資金安排等。編制程序1.準備階段：財政部門下達預算編制通知，明確編制原則、方法、要求和時間安排等。各部門收集、整理相關基礎資料，進行初步分析和測算。2.編制階段：各部門按照要求編制本部門預算草案，經部門負責人審核后報財政部門。財政部門對各部門預算草案進行審核、匯總，提出綜合平衡意見，形成鄉鎮府預算草案。3.審核與批復階段：鄉鎮府預算草案報鄉鎮府領導審核后，提交鄉鎮人民代表大會審查和批準。經批準的預算由財政部門及時批復到各部門執行。預算執行執行原則1.嚴格執行經批準的預算，不得擅自調整或變更。2.強化預算執行的嚴肅性，確保各項支出按照預算用途和進度執行。收入執行1.財政部門和各相關收入征收部門應依法及時足額征收各項收入，確保收入預算的完成。2.加強收入征管，嚴格執行非稅收入管理規定，規范收入收繳行為，防止收入流失。支出執行1.各部門應按照預算安排，嚴格控制支出進度，確保各項工作有序開展。2.支出應嚴格執行國家有關財務制度和財經紀律，按照規定的審批程序和權限辦理資金支付。3.加強對項目支出的管理，嚴格按照項目實施計劃和合同約定支付資金，確保項目順利實施。預算執行監控1.財政部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報。2.各部門應定期向財政部門報送預算執行情況報告，及時反饋預算執行中的問題和困難。3.對預算執行偏差較大的部門，財政部門應及時督促其采取措施進行調整和糾正。預算調整調整情形1.國家政策發生重大變化，對鄉鎮預算執行產生較大影響。2.鄉鎮經濟社會發展規劃調整，導致原預算項目和金額需要變動。3.發生重大自然災害、突發事件等不可預見因素，需要增加預算支出。調整程序1.各部門根據預算調整情形，提出預算調整申請，詳細說明調整原因、項目和金額等。2.財政部門對各部門的調整申請進行審核，提出審核意見，報鄉鎮府領導審批。3.經鄉鎮府領導批準的預算調整方案，報鄉鎮人民代表大會常務委員會備案。決算管理決算編制1.各部門應在年度終了后，按照財政部門的要求及時編制本部門決算草案。2.決算草案應真實、準確、完整地反映本部門年度預算執行情況，包括收入、支出、資產、負債等方面的內容。3.財政部門對各部門決算草案進行審核、匯總，編制鄉鎮府決算草案。決算審核與批復1.鄉鎮府決算草案報鄉鎮府領導審核后，提交鄉鎮人民代表大會審查和批準。2.經批準的決算由財政部門及時批復到各部門，各部門應按照批復的決算進行賬務調整和分析總結。績效評價評價原則1.科學性原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法。2.公正性原則：評價過程客觀公正，確保評價結果真實可靠。3.公開性原則：績效評價結果應依法依規公開，接受社會監督。評價內容1.預算執行情況：包括預算完成率、支出進度、資金使用合規性等。2.項目績效：對特定項目的目標完成情況、經濟效益、社會效益、生態效益等進行評價。3.部門整體績效：對部門履行職責、完成工作任務、資金使用效益等方面進行綜合評價。評價方法1.成本效益分析法：比較項目的投入成本和產出效益。2.比較法：與同類項目或標準進行比較。3.因素分析法：分析影響績效的各種因素。4.公眾評判法：通過公眾調查等方式獲取評價意見。評價程序1.財政部門制定績效評價工作方案，明確評價對象、內容、方法、時間安排等。2.各部門按照要求開展自評工作，形成自評報告報財政部門。3.財政部門根據需要組織實施重點評價，委托專業機構或組織相關人員進行評價。4.財政部門匯總分析評價結果，形成績效評價報告，提出改進建議和措施。監督檢查內部監督1.財政部門加強對預算編制、執行、調整、決算等環節的內部監督檢查，確保預算管理工作規范有序。2.各部門應建立健全內部監督機制，對本部門預算管理情況進行自查自糾。外部監督1.接受鄉鎮人民代表大會及其常務委員會的監督，按照要求報告預算管理情況，接受審議和監督。2.接受審計部門的審計監督，對審計發現的問題及時進行整改。3.主動接受社會公眾監督，及時公開預算信息，回應社會關切。責任追究責任界定1.對在預算管理工作中違反法律法規和本制度規定的部門和個人，依法依規追究責任。2.根據責任大小和情節輕重，區分直