電費預存報銷管理制度一、總則（一）目的為規范公司電費預存報銷流程，加強電費支出管理，提高資金使用效率，保障公司正常生產經營活動，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司。（三）基本原則1.預算控制原則：電費預存應納入公司年度預算管理，嚴格按照預算安排執行。2.合規性原則：報銷流程應符合國家法律法規及公司相關財務制度要求。3.真實性原則：報銷憑證應真實、準確、完整，如實反映電費支出情況。4.及時性原則：電費預存及報銷應及時辦理，確保供電正常，避免因欠費影響公司運營。二、電費預存管理（一）預存計劃制定1.每年末，各部門根據下一年度用電需求預測，填寫《電費預存計劃表》，詳細說明各用電項目的預計電量、電價及預存金額等信息，提交至財務部門。2.財務部門匯總各部門預存計劃，結合公司年度預算安排，進行綜合平衡，編制公司年度電費預存計劃草案，報公司管理層審批。3.經公司管理層批準后的年度電費預存計劃，由財務部門下達至各部門執行。（二）預存資金繳納1.各部門按照批準的年度電費預存計劃，在規定時間內將預存資金足額繳納至公司指定賬戶。2.繳納預存資金時，應注明款項所屬部門、用電項目及年度等信息，以便財務部門準確核算。3.財務部門收到預存資金后，及時進行賬務處理，確保資金到賬準確無誤，并定期與供電部門核對預存金額。（三）預存資金調整1.如因用電需求變化、電價調整等原因，需要對電費預存計劃進行調整時，相關部門應及時填寫《電費預存計劃調整申請表》，詳細說明調整原因及調整金額等，提交至財務部門。2.財務部門審核調整申請后，報公司管理層審批。經批準后的調整申請，由財務部門下達至各部門執行，同時對預存資金進行相應調整。三、電費報銷管理（一）報銷范圍1.本制度所指電費報銷范圍包括公司因生產經營活動發生的電費支出，具體包括辦公區域用電、生產車間用電、設備運行用電等。2.員工個人因私用電費用不得在公司報銷。（二）報銷憑證要求1.電費報銷必須取得合法有效的發票，發票內容應包括公司名稱、用電項目、電量、電價、金額等信息，且發票加蓋供電部門發票專用章。2.如供電部門提供的電費明細清單等憑證能清晰反映用電情況及金額的，可作為報銷附件。但清單上必須加蓋供電部門業務章。3.對于無法取得發票或發票不符合要求的電費支出，一律不得報銷。（三）報銷流程1.電費使用部門負責收集整理電費發票及相關報銷憑證，填寫《電費報銷申請表》，詳細注明用電時間、用電項目、電量、金額等信息，并經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。審核無誤后，按照公司財務審批流程，報各級領導審批。3.經審批后的報銷申請，財務部門根據公司資金情況安排付款。對于預存電費有余額的，直接從預存賬戶中扣除相應金額；對于預存電費不足的，補足預存后再支付差額部分。4.財務部門完成電費報銷支付后，及時登記入賬，并定期與供電部門核對電費支出情況，確保賬目一致。四、審批權限（一）部門負責人審批權限部門負責人對本部門電費報銷申請的真實性、合理性負責，審批金額在[X]元以下（含[X]元）的電費報銷申請。（二）分管領導審批權限分管領導對分管部門的電費報銷申請進行審核，審批金額在[X]元至[X]元之間（含[X]元）的電費報銷申請。（三）公司總經理審批權限公司總經理審批金額在[X]元以上的電費報銷申請。五、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對電費預存及報銷情況進行審計檢查，重點審查預存計劃的執行情況、報銷憑證的真實性與合規性、審批流程的完整性等。對于發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門監督財務部門負責日常電費預存及報銷的賬務處理和核算工作，對預存資金的收支情況進行監控。定期與供電部門核對電費賬目，確保電費數據準確無誤。對不符合報銷規定的憑證，有權不予受理，并及時通知相關部門進行糾正。（三）違規處理對于違反本制度規定的行為，視情節輕重給予相應處罰：1.對于虛報、冒領電費的，責令其退還虛報冒領金額，并按照公司相關規定給予紀律處分；情節嚴重的，依法追究法律責任。2.對于因工作失誤導致電費預存不足，影響公司正常供電的，對相關責任人進行批評教育，并責令其采取措施盡快解決問題；造成公司經濟損失的，應承擔相應賠償責任。3.對于審批人未認真履行審批職責，導致違規報銷的，給予批評教育；情節嚴重的，取消其審批資格，并進行相應的紀律處分。六、附則