局機關借款管理制度總則目的為加強局機關財務管理，規范借款行為，提高資金使用效益，防范財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于局機關各部門及所屬單位工作人員因公務需要的借款業務。基本原則1.計劃性原則：借款應根據工作需要和預算安排，提前編制借款計劃，確保借款用途合理、必要。2.專款專用原則：借款必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于既定的公務事項。3.及時清賬原則：借款人應在規定的期限內及時辦理借款核銷手續，不得拖欠借款。4.責任追究原則：對違反本制度的借款行為，將追究相關人員的責任。借款申請與審批借款申請1.借款人因公務需要借款時，應填寫《局機關借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款申請表應經借款人所在部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性和必要性。審批流程1.一般借款審批：借款金額在[X]元以下的，由借款人所在部門負責人審批后，報財務部門審核，財務部門審核通過后予以借款。2.大額借款審批：借款金額在[X]元以上（含[X]元）的，除經借款人所在部門負責人審核簽字外，還需報局分管領導審批，財務部門審核通過后予以借款。3.特殊借款審批：對于涉及重大項目、特殊事項的借款，需經局領導班子集體研究決定后，方可辦理借款手續。借款額度與期限借款額度1.工作人員單次借款額度原則上不得超過其當月工資收入的[X]%。2.因特殊公務需要，確需提高借款額度的，應經局分管領導批準。借款期限1.一般借款期限不得超過[X]個月。2.對于臨時性借款，借款期限不得超過[X]周。3.因項目需要的借款，借款期限根據項目實際情況確定，但最長不得超過[X]年。借款用途公務出差借款用于支付工作人員因公務出差產生的差旅費，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。公務采購借款用于購買辦公用品、設備、材料等公務用品，確保工作正常開展。公務活動借款用于支付會議費、培訓費、調研費等公務活動費用。其他公務借款用于其他與公務相關的臨時性資金需求。借款管理借款發放1.財務部門在收到經審批的借款申請表后，應及時辦理借款手續，將借款資金支付給借款人。2.借款資金原則上通過銀行轉賬方式支付，特殊情況需要現金支付的，應經財務部門負責人批準。借款臺賬管理財務部門應建立借款臺賬，詳細記錄借款人姓名、部門、借款日期、借款金額、借款用途、還款日期等信息，定期對借款臺賬進行核對和清理。借款跟蹤與催收1.財務部門應定期對借款情況進行跟蹤，及時提醒借款人按時還款。2.對于逾期未還款的借款人，財務部門應發出催款通知，督促其盡快還款。3.對于惡意拖欠借款的借款人，財務部門有權采取相應的措施，如從其工資中扣除借款、暫停其借款資格等，并追究其相關責任。還款規定還款方式1.借款人應按照借款時約定的還款方式及時還款，可采用現金還款、銀行轉賬還款等方式。2.采用銀行轉賬還款的，借款人應確保還款賬戶信息準確無誤，避免因賬戶信息錯誤導致還款失敗。還款期限1.借款人應在借款期限屆滿前及時辦理還款手續，如遇特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延期。2.延期還款期限最長不得超過原借款期限的[X]%。還款核銷1.借款人還款后，財務部門應及時進行核銷處理，在借款臺賬中注明還款日期、還款金額等信息。2.對于已核銷的借款，財務部門應妥善保管相關憑證，以備查閱。監督與檢查內部審計監督1.局機關內部審計部門應定期對局機關借款情況進行審計檢查，重點檢查借款審批程序是否合規、借款用途是否真實、還款是否及時等。2.對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。財務監督1.財務部門應加強對借款業務的日常監督，嚴格審核借款申請和還款情況，確保借款業務規范有序進行。2.對于發現的違規借款行為，財務部門應及時制止，并向局領導報告。責任追究違規責任認定1.借款人有下列行為之一的，屬于違規借款行為：未按規定用途使用借款的；虛構借款事由騙取借款的；逾期未還款且未按規定辦理延期手續的；其他違反本制度規定的行為。2.審批人有下列行為之一的，屬于違規審批行為：未按規定程序審批借款的；明知借款人借款用途不合理仍予以批準的；其他違反本制度規定的審批行為。責任追究措施1.對于違規借款行為，視情節輕重，給予借款人批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分。2.對于違規審批行為，視情節輕重，給予審批人批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職等處分。3.對于因違規借款行為給局機關造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。