社區工廠資產管理制度一、總則（一）目的為加強社區工廠資產管理，規范資產購置、使用、維護、處置等行為，提高資產使用效益，保障資產安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區工廠內所有固定資產、流動資產及無形資產的管理。（三）管理原則1.統一管理原則。社區工廠資產管理工作由專門部門統一負責，實行集中管理、分級負責。2.合理配置原則。根據社區工廠生產經營需要，合理配置資產，提高資產使用效率。3.效益優先原則。注重資產的經濟效益和社會效益，確保資產保值增值。4.規范操作原則。資產管理各環節嚴格按照規定程序和方法進行操作，確保資產安全完整。二、資產分類與計價（一）資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。3.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。（二）資產計價1.固定資產計價購入的固定資產，按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的固定資產，按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產，按照租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。改建、擴建的固定資產，按照原固定資產賬面價值，加上改建、擴建發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入后的金額計價。2.流動資產計價現金按照實際收入和支出的金額計價。銀行存款按照實際存入銀行的金額計價。應收賬款按照實際發生的金額計價。存貨按照實際成本計價，包括采購成本、加工成本和其他成本。3.無形資產計價購入的無形資產，按照實際支付的價款計價。自行開發并依法申請取得的無形資產，按照開發過程中實際發生的支出計價。投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。三、資產管理部門職責（一）綜合管理部門職責1.負責制定和完善社區工廠資產管理制度，并組織實施。2.負責資產的統一登記、核算和統計工作，建立資產臺賬和檔案。3.負責組織資產清查、盤點工作，定期編制資產報表，及時反映資產狀況。4.負責資產購置、處置等事項的審核和報批工作。5.負責對各部門資產使用情況進行監督和檢查，督促各部門合理使用資產。（二）使用部門職責1.負責本部門資產的日常管理和維護工作，確保資產安全完整。2.負責提出本部門資產購置、更新、報廢等申請，并配合綜合管理部門做好相關工作。3.負責建立本部門資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、使用、歸還等情況。4.負責對本部門員工進行資產使用培訓，提高員工的資產管理意識。（三）財務部門職責1.負責按照國家財務制度和會計準則，對資產進行賬務處理，準確核算資產價值。2.負責審核資產購置、處置等費用支出，確保費用支出合規合理。3.協助綜合管理部門做好資產清查、盤點工作，提供相關財務數據支持。4.負責對資產的財務狀況進行分析和評價，為資產管理決策提供依據。四、資產購置管理（一）購置計劃1.各使用部門根據生產經營需要，每年年底前編制下一年度資產購置計劃，報綜合管理部門審核。2.綜合管理部門對各部門上報的購置計劃進行匯總、分析，結合社區工廠實際情況，編制年度資產購置總計劃，報社區工廠領導審批。（二）購置審批1.資產購置計劃經社區工廠領導審批后，各使用部門按照審批后的計劃進行購置。2.購置金額在規定標準以下的資產，由使用部門負責人審批；購置金額在規定標準以上的資產，需報社區工廠領導審批。3.購置資產時，應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、談判等方式選擇供應商，確保資產質量和價格合理。（三）購置驗收1.資產購置后，由綜合管理部門組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、性能等是否符合合同要求。2.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應包括資產名稱、規格型號、數量、購置日期、供應商、驗收情況等內容。3.驗收不合格的資產，應及時與供應商協商解決，要求供應商更換或退貨。如因特殊原因無法更換或退貨的，應按照相關規定進行處理。五、資產使用管理（一）領用登記1.資產購置驗收合格后，由綜合管理部門辦理入庫手續，并根據使用部門的申請，辦理資產領用手續。2.使用部門領用資產時，應填寫資產領用單，注明資產名稱、規格型號、數量、領用日期、領用人等信息，并經部門負責人簽字確認。3.綜合管理部門根據資產領用單，為使用部門辦理資產出庫手續，并登記資產臺賬。（二）使用維護1.使用部門應按照資產的使用說明書和操作規程，正確使用資產，定期對資產進行維護保養，確保資產正常運行。2.資產發生故障或損壞時，使用部門應及時通知綜合管理部門，由綜合管理部門組織維修或聯系供應商進行維修。3.維修費用在規定標準以下的，由使用部門自行承擔；維修費用在規定標準以上的，需報綜合管理部門審核，經社區工廠領導審批后列支。（三）轉移交接1.資產在社區工廠內部各部門之間轉移時，由轉出部門填寫資產轉移單，注明資產名稱、規格型號、數量、轉移日期、接收部門等信息，并經轉出部門和接收部門負責人簽字確認。2.綜合管理部門根據資產轉移單，調整資產臺賬，確保資產信息準確無誤。3.員工離職或崗位調動時，應將所使用的資產交回綜合管理部門，辦理資產交接手續。交接不清的，不得辦理離職或調動手續。六、資產清查管理（一）清查計劃1.綜合管理部門每年定期組織資產清查工作，制定資產清查計劃，明確清查范圍、內容、方法、時間安排等。2.資產清查計劃經社區工廠領導審批后實施。（二）清查實施1.資產清查工作由綜合管理部門牽頭，各使用部門和財務部門配合進行。2.清查人員應按照資產清查計劃，對資產進行逐一盤點，核對資產的數量、規格型號、賬面價值等信息，確保賬實相符。3.清查過程中發現的資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并填寫資產清查報告。資產清查報告應包括資產清查基本情況、清查結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。（三）清查結果處理1.資產清查結果經社區工廠領導審批后，由綜合管理部門按照相關規定進行處理。2.資產盤盈的，應按照同類或類似資產的市場價格入賬，并調整相關賬目。3.資產盤虧、毀損的，應查明原因，分清責任，按照規定程序進行審批后，核銷相關資產賬面價值，并追究相關責任人的責任。七、資產處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，造成毀損、滅失的資產。4.閑置、不需用的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.出售：將資產轉讓給其他單位或個人，獲取轉讓收入。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產，進行報廢處理。3.捐贈：將資產無償捐贈給其他單位或個人。4.調撥：將資產在社區工廠內部各部門之間進行調撥。（三）處置審批1.資產處置由使用部門提出申請，填寫資產處置申請表，注明資產名稱、規格型號、數量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并經部門負責人簽字確認。2.綜合管理部門對使用部門上報的資產處置申請進行審核，提出審核意見后報社區工廠領導審批。3.資產處置金額在規定標準以下的，由社區工廠領導審批；資產處置金額在規定標準以上的，需報上級主管部門審批。（四）處置實施1.資產處置申請經批準后，由綜合管理部門組織實施。2.出售資產時，應按照規定程序進行公開拍賣或招標，確保資產處置價格合理。3.報廢資產時，應按照相關規定進行報廢處理，并做好記錄。4.捐贈資產時，應辦理相關手續，確保捐贈資產的合法合規。5.調撥資產時，應填寫資產調撥單，注明資產名稱、規格型號、數量、調撥日期、調入部門等信息，并經調出部門和調入部門負責人簽字確認。（五）處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳社區工廠財務部門，納入社區工廠預算管理。2.財務部門應按照相關規定，對資產處置收入進行賬務處理，確保收入核算準確。八、資產檔案管理（一）檔案內容1.資產購置文件，包括購置計劃、審批文件、合同協議等。2.資產驗收文件，包括驗收報告、質量檢驗證書等。3.資產使用文件，包括領用單、維護保養記錄、維修記錄等。4.資產清查文件，包括清查計劃、清查報告、盤盈盤虧處理文件等。5.資產處置文件，包括處置申請、審批文件、處置記錄等。6.其他與資產管理相關的文件資料。（二）檔案保管1.資產檔案由綜合管理部門負責整理、歸檔和保管。2.資產檔案應按照類別、年度等進行分類存放，便于查閱和管理。3.資產檔案保管期限應按照國家有關規定執行，一般為10年至30年不等。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱資產檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容、查閱時間等信息，并經綜合管理部門負責人審批。2.查閱人員應在指定地點查閱檔案，不得擅自將檔案帶出或轉借他人。查閱完畢后，應及時將檔案歸還綜合管理部門，并辦理歸還手續。3.查閱檔案時，應注意保護檔案的安全和完整，不得在檔案上涂改、標記、損壞等。九、監督檢查與獎懲（一）監督檢查1.綜合管理部門定期對各部門資產使用情況進行監督檢查，檢查內容包括資產購置、使用、維護、清查、處置等環節的合規性和有效性。2.財務部門定期對資產的財務核算情況進行檢查，確保資產賬務處理準確無誤。3.對監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。整改完畢后，應進行復查，確保問題得到徹底