科技項目資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司科技項目資金的管理，提高資金使用效益，確保科技項目的順利實施，實現(xiàn)公司科技發(fā)展戰(zhàn)略目標，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及科技項目資金的申請、審批、使用、核算、監(jiān)督等管理活動。（三）基本原則1.專款專用原則科技項目資金應嚴格按照項目預算規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則以提高科技項目的經(jīng)濟效益和社會效益為核心，合理安排資金，確保資金使用效益最大化。3.規(guī)范管理原則建立健全科技項目資金管理制度，規(guī)范資金管理流程，加強內部控制，確保資金安全。4.公開透明原則科技項目資金的使用情況應定期公開，接受公司內部和外部的監(jiān)督。二、管理職責（一）項目管理部門1.負責科技項目的申報、立項、組織實施和驗收等工作。2.按照項目預算編制資金使用計劃，報財務部門審核。3.對科技項目資金的使用情況進行跟蹤管理，確保資金按計劃使用。4.配合財務部門做好項目資金的核算和審計工作。（二）財務部門1.負責科技項目資金的財務管理和會計核算。2.審核項目資金使用計劃，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。3.定期對項目資金使用情況進行財務分析，為項目管理部門提供決策支持。4.配合審計部門做好項目資金的審計工作。（三）審計部門1.負責對科技項目資金的使用情況進行審計監(jiān)督。2.檢查項目資金使用是否符合相關法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（四）公司管理層1.審批科技項目資金的預算和重大資金支出。2.監(jiān)督科技項目資金管理制度的執(zhí)行情況。3.對科技項目資金管理工作進行決策和指導。三、資金預算管理（一）預算編制1.項目管理部門應根據(jù)科技項目的研究內容、目標、進度安排等，編制項目資金預算。2.資金預算應包括直接費用和間接費用兩部分。直接費用是指在項目研究過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費等。間接費用是指承擔科技項目任務的單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要包括承擔單位為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。3.項目資金預算應科學合理、細化明確，不得編制沒有具體用途的預算科目。（二）預算審批1.項目資金預算編制完成后，由項目管理部門提交公司管理層審批。2.公司管理層應根據(jù)項目的實際情況和公司的財務狀況，對預算進行審核和批準。3.經(jīng)批準的項目資金預算是項目實施和資金支付的依據(jù)，不得隨意調整。（三）預算調整1.在項目實施過程中，因項目研究內容、目標、進度等發(fā)生重大變化，需要調整預算的，項目管理部門應提出預算調整申請，并詳細說明調整的原因、內容和金額。2.預算調整申請經(jīng)公司管理層審批后，由財務部門按照調整后的預算執(zhí)行。四、資金使用管理（一）資金支付1.項目管理部門應根據(jù)項目資金使用計劃，填寫資金支付申請單，經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門。2.財務部門應對資金支付申請單進行審核，審核內容包括：申請支付的金額是否在預算范圍內、支付的依據(jù)是否充分、支付的對象是否合規(guī)等。3.經(jīng)財務部門審核無誤后，按照公司財務管理制度的規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（二）費用報銷1.科技項目費用報銷應嚴格按照國家有關法律法規(guī)和公司財務管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷審批單等。3.費用報銷審批流程：報銷人填寫報銷審批單→部門負責人審核→財務部門審核→公司管理層審批→財務部門報銷支付。（三）特殊費用管理1.設備費購置設備應按照公司固定資產管理的規(guī)定辦理相關手續(xù)。設備購置費用應在預算范圍內，且必須與項目研究內容相關。2.差旅費出差人員應按照公司差旅費管理辦法的規(guī)定報銷差旅費。差旅費報銷應提供真實有效的出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等憑證。3.會議費召開會議應按照公司會議管理辦法的規(guī)定辦理相關手續(xù)。會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議發(fā)票等憑證。4.國際合作與交流費開展國際合作與交流活動應按照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。國際合作與交流費報銷應提供合作協(xié)議、邀請函、出國審批單、費用明細清單等憑證。五、資金核算管理（一）會計核算1.財務部門應按照國家有關會計準則和公司財務管理制度的規(guī)定，對科技項目資金進行單獨核算。2.科技項目資金應設置專門的會計科目，按照項目名稱進行明細核算，確保項目資金收支清晰、準確。（二）財務報告1.財務部門應定期編制科技項目資金財務報告，向項目管理部門和公司管理層反映項目資金的收支情況、使用效益等。2.科技項目資金財務報告應包括資產負債表、收支明細表、預算執(zhí)行情況表等。六、資金監(jiān)督管理（一）內部監(jiān)督1.審計部門應定期對科技項目資金的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查項目資金是否專款專用、是否按照預算使用、是否存在違規(guī)違紀行為等。2.項目管理部門和財務部門應配合審計部門的工作，提供相關資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合國家有關部門對科技項目資金的監(jiān)督檢查，如實提供項目資金使用情況等資料。2.對于國家有關部門提出的整改意見，公司應認真落實，及時整改到位。七、績效評價管理（一）評價原則1.科學性原則績效評價指標應科學合理，能夠客觀反映科技項目的實施效果和資金使用效益。2.公正性原則績效評價過程應公平公正，評價結果應真實可靠。3.激勵性原則績效評價結果應與項目承擔單位和人員的獎懲掛鉤，充分發(fā)揮績效評價的激勵作用。（二）評價指標1.項目實施情況包括項目的進度、質量、技術指標完成情況等。2.資金使用效益包括項目的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等。3.項目管理水平包括項目的組織管理、財務管理、風險管理等。（三）評價方法1.定量評價通過對項目相關數(shù)據(jù)的分析和計算，得出定量評價結果。2.定性評價通過對項目實施過程和效果的實地考察、專家評估等方式，得出定性評價結果。3.綜合評價將定量評價結果和定性評價結果進行綜合分析，得出項目的綜合績效評價結果。（四）評價結果應用1.績效評價結果作為項目后續(xù)支持、資金分配、單位和個人獎懲的重要依據(jù)。2.對于績效評價優(yōu)秀的項目，公司將給予表彰和獎勵，并在后續(xù)項目中優(yōu)先支