財務部門目標管理制度總則制度目的本制度旨在明確財務部門的工作目標與職責，規范財務工作流程，確保財務工作的準確性、及時性和高效性，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。適用范圍本制度適用于公司財務部門全體員工。制定原則1.目標導向原則：以明確的財務目標為指引，各項工作圍繞目標展開。2.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務會計準則。3.全面性原則：涵蓋財務工作的各個方面，確保無遺漏。4.可操作性原則：制度條款具體、明確，便于執行和考核。財務部門工作目標財務管理目標1.資金管理：合理安排資金，確保公司資金鏈的穩定，提高資金使用效率，降低資金成本。2.成本控制：有效控制公司各項成本費用，提高公司盈利能力。3.財務風險防范：識別、評估和應對財務風險，保障公司財務安全。財務核算目標1.及時、準確地記錄和反映公司財務狀況和經營成果。2.提供高質量的財務報表和財務分析報告，為管理層決策提供依據。稅務管理目標1.依法納稅，合理稅務籌劃，降低公司稅務負擔。2.確保稅務申報和繳納的準確性和及時性，避免稅務風險。崗位職責財務經理1.負責財務部門的整體管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。2.建立健全財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范、有序進行。3.組織財務預算的編制、執行和監控，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。4.協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。5.審核重要財務事項，對財務數據的真實性、準確性和完整性負責。會計主管1.負責財務核算工作的組織和管理，制定會計核算流程和規范。2.審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。3.組織財務結賬工作，確保財務數據的及時、準確。4.對財務核算數據進行分析，發現問題及時提出解決方案。5.協助財務經理開展財務預算、稅務管理等工作。成本會計1.負責公司成本核算體系的建立和完善，制定成本核算方法和流程。2.收集、整理成本核算數據，進行成本核算和分析，編制成本報表。3.監控成本費用的發生情況，對異常成本進行跟蹤和分析，提出成本控制建議。4.參與成本控制制度的制定和執行，協助各部門進行成本管理。稅務會計1.負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。2.收集、整理稅務法規和政策信息，為公司提供稅務咨詢服務。3.審核稅務事項，確保稅務處理的合規性，防范稅務風險。4.與稅務機關保持良好溝通，及時了解稅務政策變化，維護公司稅務利益。資金專員1.負責公司資金的收付、結算和資金調度工作。2.編制資金收支計劃，監控資金流動情況，確保資金安全。3.管理公司銀行賬戶，辦理銀行貸款、票據貼現等融資業務。4.協助財務經理進行資金分析和預測，為公司資金決策提供支持。財務工作流程財務預算流程1.預算編制每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制本部門下一年度預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，結合公司歷史數據和市場情況，進行綜合平衡和分析，形成公司年度預算初稿。2.預算審核與調整財務經理組織對預算初稿進行審核，提出修改意見，反饋給各部門進行調整。各部門根據審核意見調整預算后，再次提交財務部門，財務部門審核無誤后，報公司管理層審批。3.預算執行與監控預算經公司管理層批準后，正式下達各部門執行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并向管理層匯報。各部門應對預算執行過程中的差異進行分析，采取有效措施進行改進。財務核算流程1.原始憑證審核業務人員在完成業務活動后，應及時將原始憑證提交給會計主管進行審核。會計主管審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合要求的原始憑證予以退回，要求業務人員補充或更正。2.記賬憑證編制審核無誤的原始憑證由會計人員按照會計核算方法編制記賬憑證。記賬憑證應注明經濟業務摘要、會計科目、金額、記賬方向等內容，并由制單、審核、記賬等人員簽字確認。3.賬簿登記記賬人員根據審核后的記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整，不得涂改、挖補。4.財務報表編制每月末，會計人員根據賬簿記錄編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制完成后，由會計主管進行審核，確保報表數據的準確性和完整性。財務報表經財務經理審核后，報公司管理層審批。資金收支流程1.資金收入業務部門收到款項后，應及時開具收款收據或發票，并將收款信息傳遞給資金專員。資金專員核對收款信息無誤后，辦理收款手續，將款項存入公司指定銀行賬戶。資金專員在收款后及時登記資金臺賬，更新資金余額信息。2.資金支出業務部門需要支付款項時，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人審批后提交財務部門。會計人員審核付款申請單的真實性、合法性和準確性，對符合要求的付款申請單進行賬務處理，并提交財務經理審批。財務經理審批通過后，將付款申請單傳遞給資金專員。資金專員根據付款申請單，審核相關手續是否齊全，無誤后辦理付款手續，支付款項。資金專員在付款后及時登記資金臺賬，更新資金余額信息。稅務申報與繳納流程1.稅務申報每月[具體時間]前，稅務會計收集、整理公司各項稅務數據，編制稅務申報表。稅務申報表編制完成后，經稅務會計審核無誤后，報財務經理審批。財務經理審批通過后，稅務會計在規定時間內通過電子稅務局或其他稅務申報系統進行申報。2.稅款繳納稅務申報成功后，稅務會計根據稅務部門反饋的應納稅額信息，計算并核對稅款金額。確認稅款金額無誤后，資金專員在規定時間內通過銀行轉賬等方式繳納稅款。資金專員繳納稅款后，及時將繳稅憑證傳遞給稅務會計進行賬務處理。財務考核制度考核原則1.公平公正原則：考核過程和結果應客觀、公正，不受主觀因素影響。2.目標導向原則：考核指標應與財務部門工作目標緊密相關，體現工作重點和要求。3.激勵約束原則：通過考核結果，對表現優秀的員工進行激勵，對未達標的員工進行約束和改進。考核指標1.工作業績指標（60%）財務預算執行情況（20%）：考核預算執行的準確率、偏差率等指標。財務報表質量（15%）：考核財務報表的準確性、及時性等。成本控制效果（15%）：考核成本費用降低率、成本預算執行情況等。資金管理水平（10%）：考核資金使用效率、資金安全等指標。2.工作能力指標（30%）專業知識與技能（15%）：考核財務專業知識掌握程度、財務軟件操作能力等。問題解決能力（10%）：考核在工作中解決實際問題的能力。溝通協調能力（5%）：考核與其他部門溝通協作的效果。3.工作態度指標（10%）責任心（5%）：考核對待工作的認真程度和負責態度。團隊合作精神（5%）：考核在團隊中的協作意識和表現。考核周期考核分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核主要考核當月工作任務完成情況；季度考核在月度考核基礎上，增加季度工作重點和任務完成情況考核；年度考核綜合全年工作表現進行全面評價。考核實施1.考核主體：財務經理負責對財務部門員工進行考核，考核結果報公司人力資源部門備案。2.考核方式：考核采用自評、上級評價、部門互評等相結合的方式進行。自評由員工本人對自己的工作表現進行評價；上級評價由財務經理根據員工日常工作表現進行評價；部門互評由財務部門內部員工相互評價。3.考核結果反饋：考核結束后，財務經理向員工反饋考核結果，指出員工工作中的優點和不足，并提出改進建議。考核結果應用1.績效獎金發放：根據考核結果，確定員工的績效獎金發放比例。考核結果優秀的員工，績效獎金發放比例適當提高；考核結果不合格的員工，績效獎金發放比例相應降低。2.職位晉升與調整：考核結果作為員工職位晉升、調整的重要依據。連續多次考核優秀的員工，在職位晉升、培訓機會等方面予以優先考慮；考核結果不合格的員工，可能會面臨職位調整或降職。3.培訓與發展：根據考核結果，分析員工的培訓需求，為員工提供有針對性的培訓和發展機會，幫助員工提升工作能力和績效。財務監督與審計內部監督1.財務部門內部監督：財務經理定期對財務工作進行自查，檢查財務制度執行情況、財務核算準確性、資金管理安全性等方面，發現問題及時整改。2.崗位相互監督：財務部門各崗位之間應相互監督，確保財務工作的準確性和合規性。例如，會計與出納崗位應相互牽制，防止財務舞弊行為的發生。外部審計1.年度審計：公司每年聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，確保財務報表的真實性、準確性和完整性。2.專項審計：根據公司需要，聘請外部審計