財政幫扶資金管理制度一、總則（一）目的為規范公司財政幫扶資金的管理和使用，確保資金安全、高效、合理地用于幫扶項目，助力公司發展，實現企業與社會的和諧共贏，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及財政幫扶資金的預算編制、申請、審批、使用、監督、核算及績效評價等全過程管理。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、政策規定以及公司相關財務制度，確保幫扶資金使用合法合規。2.精準性原則：幫扶資金應精準投向符合幫扶目標的項目和對象，提高資金使用效益。3.效益性原則：注重資金使用的經濟效益、社會效益和環境效益，實現資金價值最大化。4.公開透明原則：幫扶資金的管理和使用應公開透明，接受內外部監督。二、管理職責（一）公司管理層1.負責審批財政幫扶資金的年度預算、重大幫扶項目及資金使用計劃。2.對財政幫扶資金管理工作進行指導和監督，協調解決資金管理過程中的重大問題。（二）財務部門1.負責財政幫扶資金的財務管理和會計核算，建立健全資金管理制度和賬務體系。2.審核幫扶資金的預算編制、申請、報銷等財務事項，確保資金支付合規、準確。3.定期對幫扶資金使用情況進行財務分析，提供財務報告和決策支持。（三）幫扶項目實施部門1.負責提出財政幫扶資金的項目申請，制定項目實施方案和預算計劃。2.組織實施幫扶項目，確保項目按計劃推進，達到預期目標。3.負責項目資金的具體使用和管理，嚴格執行財務審批制度，及時報銷費用。4.定期向公司匯報項目進展情況和資金使用情況，配合做好項目驗收和績效評價工作。（四）審計部門1.對財政幫扶資金的管理和使用情況進行審計監督，檢查資金使用的合規性、效益性。2.對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、預算管理（一）預算編制1.幫扶項目實施部門應根據公司幫扶目標和發展規劃，結合實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度財政幫扶資金預算草案。2.預算草案應包括項目名稱、幫扶對象、資金用途、金額預算、實施計劃、預期效果等內容，并詳細說明資金測算依據和合理性。3.財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總審核，結合公司財務狀況和資金安排，提出調整建議，形成年度財政幫扶資金預算方案，報公司管理層審批。（二）預算執行1.經批準的財政幫扶資金預算具有嚴肅性，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整。2.如因特殊原因需要調整預算，幫扶項目實施部門應提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對項目實施的影響，經財務部門審核后，報公司管理層審批。（三）預算監控1.財務部門負責對財政幫扶資金預算執行情況進行監控，定期對比實際支出與預算安排，及時發現并解決預算執行中的問題。2.每月末，財務部門應向公司管理層報送財政幫扶資金預算執行情況報告，對預算執行偏差較大的項目進行重點分析和說明。四、資金申請與審批（一）資金申請1.幫扶項目實施部門根據項目進展情況和資金需求，填寫《財政幫扶資金申請表》，詳細說明申請資金的用途、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.證明材料應包括項目實施方案、預算明細、合同協議、發票、驗收報告等，確保申請資料真實、完整、有效。（二）審批流程1.《財政幫扶資金申請表》經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。2.財務部門重點審核申請資金的合規性、合理性及與預算的匹配性，審核通過后報公司分管領導審批。3.公司分管領導根據項目情況和資金安排進行審批，重大項目需報公司總經理審批。4.審批通過后的《財政幫扶資金申請表》作為資金支付的依據，由財務部門辦理資金支付手續。五、資金使用與支付（一）資金使用范圍財政幫扶資金主要用于以下方面：1.支持貧困地區產業發展，包括農業種植、養殖、農產品加工等項目。2.改善貧困地區基礎設施建設，如道路、橋梁、水利設施等。3.開展教育幫扶，資助貧困學生上學、改善學校教學條件等。4.實施醫療救助，幫助貧困群眾解決看病難問題。5.其他符合公司幫扶目標和社會公益事業的項目。（二）資金支付方式1.財政幫扶資金支付應嚴格按照國家有關規定和公司財務制度執行，原則上通過銀行轉賬方式支付。2.對于金額較小的零星支出，可根據實際情況采用現金支付，但需嚴格履行審批手續，并確保現金支付安全。（三）費用報銷1.幫扶項目實施部門應及時整理和報銷項目費用，報銷憑證應符合國家法律法規和公司財務制度的要求。2.費用報銷時，應填寫《費用報銷單》，附上相關發票、收據、清單等原始憑證，經部門負責人、財務審核、公司領導審批后，到財務部門辦理報銷手續。3.財務部門對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，要求補充或更正。六、資金監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對財政幫扶資金的使用情況進行自查，檢查資金是否按規定用途使用、審批手續是否齊全、會計核算是否規范等。2.審計部門不定期對財政幫扶資金進行專項審計，重點檢查資金使用的合規性、效益性及內部控制制度的執行情況。3.幫扶項目實施部門應配合內部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息，對發現的問題及時進行整改。（二）外部監督1.積極接受政府有關部門、社會審計機構及其他外部監督主體的監督檢查，及時整改發現的問題。2.按照規定公開財政幫扶資金的管理和使用情況，接受社會公眾的監督。七、核算與報告（一）會計核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度，對財政幫扶資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄資金的收支情況。2.定期編制財政幫扶資金財務報表，包括資產負債表、收支明細表等，真實反映資金的財務狀況和使用效果。（二）報告制度1.幫扶項目實施部門應定期向公司匯報項目進展情況和資金使用情況，每季度末提交《財政幫扶項目進展及資金使用情況報告》。2.財務部門應定期向公司管理層報送財政幫扶資金財務報告，分析資金使用效益和存在的問題，提出改進建議。3.公司應按照規定向政府有關部門報送財政幫扶資金年度總結報告，匯報資金管理和使用情況、幫扶成效及下一步工作計劃等。八、績效評價（一）評價原則1.科學性原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀公正。2.全面性原則：對財政幫扶資金的使用過程和效果進行全面評價，涵蓋經濟效益、社會效益、環境效益等方面。3.動態性原則：根據幫扶項目的特點和實際情況，適時調整績效評價指標和方法，確保評價的有效性。（二）評價指標體系1.項目產出指標：包括項目完成率、幫扶對象受益人數、項目質量達標率等。2.項目效益指標：如經濟效益指標（如產業項目的增收情況）、社會效益指標（如貧困地區教育、醫療條件改善情況）、環境效益指標（如生態保護項目的實施效果）等。3.滿意度指標：幫扶對象滿意度、社會公眾滿意度等。（三）評價方法1.采用定量與定性相結合的評價方法，對績效評價指標進行量化分析和定性評價。2.可通過查閱資料、實地調研、問卷調查、專家評估等方式收集評價數據，確保評價結果真實可靠。（四）評價周期1.對財政幫扶項目實行年度績效評價，于每年[具體時間]前完成上一年度項目的績效評價工作。2.對于跨年度的幫扶項目，在項目實施期間進行階段性績效評價，項目結束后進行全面績效評價。（五）評價結果應用1.將績效評價結果作為財政幫扶資金預算安排、項目調整和資金分配的重要依據。2.對績效評價優秀的項目和部門給予表彰和獎勵，對績效評價較差的項目和部門進行通報批評，并要求限期整改。九、信息管理（一）建立幫扶項目檔案幫扶項目實施部門應建立健全財政幫扶項目檔案，將項目申報、審批、實施、驗收等全過程資料進行整理歸檔，確保檔案資料完整、規范。（二）信息公開1.按照規定及時公開財政幫扶資金的管理和使用信息，包括資金預算、申請審批、使用情況、績效評價結果等，接受社會公眾監督。2.可通過公司官網、政務公開平臺等渠道發布信息，提高信息透明度。十、責任追究（一）在財政幫扶資金管理和使用過程中，如有下列行為之一的，將追究相關部門和人員的責任：1.違反法律法規和公司制度，擅自挪用、截留、擠占幫扶資金的。2.虛報、冒領、騙取幫扶資金的。