財政行政票據管理制度總則目的為了加強公司財政行政票據管理，規范票據使用行為，保障公司財務收支的合法性、準確性和完整性，根據國家有關財政票據管理的法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構在開展業務活動過程中涉及財政行政票據使用的相關事宜。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家財政票據管理的法律法規，確保票據的申領、使用、保管、核銷等環節合法合規。2.準確性原則：準確填寫票據內容，確保票據信息真實、完整、準確，避免因票據錯誤導致財務核算混亂。3.安全性原則：加強票據安全管理，防止票據遺失、被盜、損毀等情況發生，保障公司財務信息安全。4.及時性原則：及時申領、使用、核銷票據，確保財務收支及時入賬，避免積壓票據影響財務工作效率。財政行政票據的種類及適用范圍種類1.非稅收入通用票據：適用于收取除政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入、彩票公益金以外的非稅收入。2.非稅收入專用票據：包括行政事業性收費票據、政府性基金票據、罰沒票據、捐贈票據、社會團體會費票據等，分別適用于相應的非稅收入項目。3.其他財政票據：如資金往來結算票據等，用于特定的資金結算業務。適用范圍1.公司按照國家法律法規及相關政策規定，開展各類非稅收入業務時，使用相應的財政行政票據。2.在接受政府部門委托代收代繳非稅收入、開展公益事業捐贈活動、收取會員會費等特定業務中，使用對應的專用票據。3.涉及資金往來結算業務，按照規定使用其他財政票據。財政行政票據的申領申領流程1.各部門根據業務需要，填寫《財政行政票據申領申請表》，詳細注明申領票據的種類、數量、用途等信息，并提交至財務部門。2.財務部門對申領申請表進行審核，核實業務真實性及票據使用需求的合理性。審核通過后，報公司分管領導審批。3.經公司分管領導審批同意后，財務部門安排專人持相關證明文件（如營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等）及申請表，前往當地財政部門辦理票據申領手續。4.財政部門審核無誤后，發放財政行政票據。財務部門在收到票據后，及時登記入賬，并將票據發放給申請部門。申領要求1.各部門應提前預估業務所需票據數量，避免頻繁申領或申領數量過多造成浪費。2.申領申請表應填寫清晰、準確，不得涂改。如有涂改，需重新填寫并加蓋部門公章。3.提供的證明文件應真實、有效，復印件需加蓋單位公章。財政行政票據的使用使用規范1.各部門在使用財政行政票據時，應嚴格按照規定的適用范圍和用途使用，不得擅自擴大使用范圍或改變用途。2.票據填寫應使用藍黑墨水或碳素墨水，做到字跡清晰、內容完整、印章齊全。填寫錯誤的票據，應加蓋“作廢”戳記，全聯保存，并不得擅自銷毀。3.開具票據時，應按照順序號依次填開，不得跳號、拆本使用。4.因填寫錯誤或其他原因需要作廢的票據，應在票據上加蓋“作廢”章，并將作廢票據與存根聯一并保存，以備核查。使用監督1.財務部門定期對各部門票據使用情況進行檢查，核實票據填寫是否規范、使用范圍是否正確、收入是否及時足額入賬等。2.審計部門不定期對票據使用情況進行審計監督，發現問題及時督促整改。3.各部門應配合財務部門和審計部門的檢查、審計工作，如實提供相關票據及資料。財政行政票據的保管保管責任1.各部門負責本部門領用票據的保管工作，指定專人負責票據的存放和管理，確保票據安全。2.財務部門負責對公司所有財政行政票據的保管情況進行監督和檢查。保管要求1.票據應存放在安全、干燥、通風的地方，防止受潮、發霉、蟲蛀等情況發生。2.設立專門的票據保管專柜或保險柜，配備必要的防盜、防火、防潮設施。3.票據應按照種類、號碼順序存放，便于查找和核對。4.定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據遺失、被盜、損毀等情況，應及時報告財務部門，并按照規定程序辦理掛失、作廢等手續。財政行政票據的核銷核銷流程1.各部門在使用完財政行政票據后，應及時將已開具的票據存根聯及相關資料整理齊全，填寫《財政行政票據核銷申請表》，提交至財務部門。2.財務部門對申請核銷的票據進行審核，核對票據存根聯與記賬聯的金額、號碼、開具內容等是否一致，收入是否足額入賬。3.審核無誤后，財務部門將核銷申請表及相關資料報公司分管領導審批。4.經公司分管領導審批同意后，財務部門持核銷申請表及相關資料前往當地財政部門辦理票據核銷手續。5.財政部門審核通過后，予以核銷，并在公司《財政行政票據登記簿》上登記核銷情況。核銷要求1.各部門應在規定的時間內辦理票據核銷手續，不得拖延。2.提供的核銷資料應真實、完整，票據存根聯應按順序號裝訂成冊，不得缺頁、漏號。3.如發現票據開具與實際業務不符、收入未足額入賬等問題，應及時查明原因并進行整改，整改完成后再辦理核銷手續。財政行政票據的遺失處理遺失報告1.如發生財政行政票據遺失情況，票據使用部門應立即向財務部門報告，并提交書面說明，注明遺失票據的種類、號碼、數量、開具時間、開具金額等信息。2.財務部門接到報告后，應及時采取措施，防止遺失票據被冒用。掛失聲明1.在當地公開發行的報刊上刊登遺失聲明，聲明內容應包括遺失票據的種類、號碼、聲明作廢等信息。2.將刊登遺失聲明的報刊原件保存好，作為遺失處理的證明材料。補辦手續1.遺失票據使用部門按照本制度規定的申領流程，重新辦理票據申領手續。2.在申領時，應向財政部門說明票據遺失情況，并提交遺失聲明、書面說明等相關證明材料。監督檢查與責任追究監督檢查1.財務部門定期對各部門財政行政票據的申領、使用、保管、核銷等情況進行檢查，確保票據管理規范。2.審計部門不定期對票據管理情況進行審計，重點檢查票據使用的合法性、合規性以及財務核算的準確性。3.財政部門有權對公司財政行政票據管理情況進行監督檢查，公司應積極配合，如實提供相關資料。責任追究1.對于違反本制度規定，有下列行為之一的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰：未經批準擅自印制、使用財政行政票據的；轉讓、出借、代開財政行政票據的；偽造、變造、買賣財政行政票據的；擅自銷毀財政行政票據存根聯的；其他違反財政票據管理規定的行為。2.處罰方式包括但不限于批評教育、責令改正、罰款、扣減績效獎金、解