質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障質(zhì)監(jiān)工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)內(nèi)各級預(yù)算單位，包括機關(guān)各處室、直屬事業(yè)單位等。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.完整性原則：涵蓋質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)所有收入和支出項目，不得有遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：各項收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、可靠，嚴(yán)禁虛報、瞞報。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高工作效率。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會成立質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預(yù)算管理委員會，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副主任，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)包括：1.審議預(yù)算管理制度、辦法和流程。2.確定預(yù)算編制的原則、方法和總體目標(biāo)。3.審查、平衡預(yù)算草案，提出調(diào)整意見。4.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。5.對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核和評價。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體實施和日常工作。2.組織指導(dǎo)各部門編制預(yù)算草案，匯總審核后報預(yù)算管理委員會。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核及分析報告等工作。4.定期向預(yù)算管理委員會匯報預(yù)算執(zhí)行情況。（三）各部門1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.配合財務(wù)部門做好預(yù)算相關(guān)工作，及時提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。3.對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策方針以及質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃。2.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。3.各部門職責(zé)、工作任務(wù)及業(yè)務(wù)活動計劃。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，合理預(yù)測各項收入金額。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：涵蓋人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、差旅費等。應(yīng)按照國家和單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及定額進行編制。項目支出預(yù)算：根據(jù)質(zhì)監(jiān)工作實際需要，圍繞重點項目、專項業(yè)務(wù)等編制。明確項目名稱、內(nèi)容、實施時間、資金來源及金額等。項目支出應(yīng)進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門發(fā)布預(yù)算編制通知，明確編制原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，如人員信息、業(yè)務(wù)活動計劃、資產(chǎn)狀況等。2.編制階段各部門按照要求編制本部門預(yù)算草案，詳細(xì)說明各項收支的依據(jù)和測算過程。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行初步審核，提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財務(wù)部門意見對預(yù)算草案進行調(diào)整完善后，再次報送財務(wù)部門。3.審核匯總階段財務(wù)部門對各部門調(diào)整后的預(yù)算草案進行全面審核，重點審核收支的合理性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。財務(wù)部門匯總編制全系統(tǒng)預(yù)算草案，報預(yù)算管理委員會審議。4.審批下達(dá)階段預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進行審議，提出修改意見或批準(zhǔn)通過。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的審批意見，對預(yù)算草案進行調(diào)整完善，報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達(dá)各部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算組織實施，確保各項收支按預(yù)算執(zhí)行。（二）收入執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)加強與財政部門及相關(guān)收入來源單位的溝通協(xié)調(diào)，及時足額組織各項收入，確保收入預(yù)算的完成。2.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門做好收入工作，按照規(guī)定及時上繳應(yīng)繳款項，不得截留、挪用。（三）支出執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和單位有關(guān)支出規(guī)定，按照預(yù)算安排和支出進度合理使用資金。2.加強支出審批管理，各項支出應(yīng)符合規(guī)定的審批程序和權(quán)限，確保支出的真實性、合法性和合規(guī)性。3.建立健全支出臺賬，詳細(xì)記錄每一筆支出的時間、金額、用途等信息，便于跟蹤和監(jiān)控。4.加強對項目支出的管理，按照項目計劃和合同要求組織實施，確保項目順利進行，資金專款專用。（四）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度和差異情況。2.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進行預(yù)警提示，要求其分析原因并采取措施加以糾正。3.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明本部門預(yù)算執(zhí)行情況、存在問題及改進措施等。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生較大影響。2.質(zhì)監(jiān)工作任務(wù)、業(yè)務(wù)活動計劃發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。3.因不可抗力等因素，致使預(yù)算收入或支出發(fā)生重大變化。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。（二）調(diào)整程序1.各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。2.財務(wù)部門對部門預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.財務(wù)部門將審核后的預(yù)算調(diào)整申請報預(yù)算管理委員會審議。4.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)調(diào)整預(yù)算通知。5.財務(wù)部門根據(jù)調(diào)整預(yù)算通知，對相關(guān)預(yù)算指標(biāo)進行調(diào)整，并及時通知各部門執(zhí)行。六、決算與績效評價（一）決算1.年度終了，各部門應(yīng)按照財務(wù)部門要求及時清理各項收支，核對賬目，編制本部門年度決算草案。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總編制全系統(tǒng)年度決算草案，報財政部門審批。3.加強決算分析工作，通過決算數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。（二）績效評價1.建立預(yù)算績效評價制度，對預(yù)算資金的使用效益進行全面、客觀、公正的評價。2.績效評價內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、項目實施效果、資金使用效益、社會效益等。3.各部門負(fù)責(zé)對本部門實施的項目進行績效自評，撰寫自評報告，報財務(wù)部門。4.財務(wù)部門會同相關(guān)部門對重點項目進行績效評價，評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)。2.審計部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，重點審查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用效益等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立預(yù)算管理考核評價機制，對各部門預(yù)算管理工作進行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括預(yù)算編制準(zhǔn)確性、執(zhí)行進度、調(diào)整規(guī)范程度、決算質(zhì)量、