股份公司投資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范股份公司的投資行為，加強投資管理，提高投資效益，保障公司和股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于股份公司及其所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的一切投資活動。（三）基本原則1.合法性原則：投資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。2.效益性原則：以提高投資回報率為核心目標(biāo)，充分考慮投資項目的收益性、風(fēng)險性和流動性，確保投資效益最大化。3.風(fēng)險可控原則：建立健全投資風(fēng)險評估和控制機制，對投資項目進行全面、深入的風(fēng)險分析，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。4.決策科學(xué)原則：投資決策應(yīng)遵循科學(xué)的決策程序，充分進行可行性研究和論證，廣泛聽取各方面意見，確保決策的科學(xué)性和合理性。二、投資決策機構(gòu)及職責(zé)（一）股東大會股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，對公司的重大投資事項具有最終決策權(quán)。股東大會審議批準(zhǔn)的重大投資事項包括但不限于：1.單筆投資額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)一定比例（具體比例由公司章程規(guī)定）的投資項目；2.公司與關(guān)聯(lián)方之間的重大投資交易；3.改變募集資金用途的投資項目；4.對公司經(jīng)營和財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的其他投資項目。（二）董事會董事會是公司投資決策的核心機構(gòu)，負(fù)責(zé)對股東大會授權(quán)范圍內(nèi)的投資項目進行審議和決策。董事會的主要職責(zé)包括：1.制定公司投資戰(zhàn)略和投資管理制度；2.審議公司年度投資計劃和預(yù)算；3.對重大投資項目進行可行性研究和論證，提出投資決策建議；4.決定公司對外投資、收購、兼并、重組等重大投資事項；5.監(jiān)督投資項目的實施情況，及時解決投資過程中出現(xiàn)的問題。（三）投資決策委員會投資決策委員會是董事會下設(shè)的專門決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)對重大投資項目進行專業(yè)評估和審議，為董事會決策提供參考依據(jù)。投資決策委員會的主要職責(zé)包括：1.對投資項目的必要性、可行性、收益性和風(fēng)險性進行評估；2.審查投資項目的投資方案、資金來源、投資回報預(yù)測等；3.提出投資決策建議，提交董事會審議；4.跟蹤投資項目的實施情況，對投資效果進行評價。（四）總經(jīng)理辦公會總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)對董事會授權(quán)范圍內(nèi)的投資項目進行審議和決策，并組織實施董事會批準(zhǔn)的投資項目。總經(jīng)理辦公會的主要職責(zé)包括：1.審議公司日常經(jīng)營活動中的投資項目；2.組織實施投資項目的前期準(zhǔn)備工作，包括項目調(diào)研、可行性研究、商務(wù)談判等；3.協(xié)調(diào)投資項目實施過程中的各方關(guān)系，確保項目順利進行；4.定期向董事會報告投資項目的進展情況和實施效果。（五）相關(guān)部門職責(zé)1.投資管理部門：負(fù)責(zé)投資項目的前期調(diào)研、可行性研究、項目申報、投資方案制定等工作；組織投資項目的實施和管理，跟蹤項目進展情況，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報；負(fù)責(zé)投資項目的檔案管理工作。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)投資項目的財務(wù)預(yù)算編制、資金籌集和管理、財務(wù)核算和監(jiān)督等工作；參與投資項目的可行性研究和財務(wù)評價，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見；對投資項目的收益情況進行分析和評價，為投資決策提供財務(wù)依據(jù)。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對投資項目進行法律風(fēng)險評估，審查投資合同、協(xié)議等法律文件，確保投資活動的合法性和合規(guī)性；處理投資過程中的法律糾紛，維護公司的合法權(quán)益。4.審計部門：負(fù)責(zé)對投資項目進行審計監(jiān)督，審查投資項目的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益等情況，確保投資項目的規(guī)范運作；對投資項目的內(nèi)部控制制度進行評價，提出改進建議。三、投資決策程序（一）投資項目的提出1.公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，結(jié)合市場情況和行業(yè)動態(tài)，提出投資項目建議，并填寫《投資項目建議書》，詳細(xì)說明項目的背景、目的、投資規(guī)模、投資方式、預(yù)期收益、風(fēng)險分析等內(nèi)容。2.投資管理部門對各部門提出的投資項目建議進行匯總和篩選，對符合公司投資戰(zhàn)略和投資方向的項目進行初步調(diào)研和分析，形成《投資項目初選報告》，提交投資決策委員會審議。（二）投資項目的可行性研究1.投資決策委員會對通過初選的投資項目進行審議，確定需要進行可行性研究的項目名單。2.投資管理部門組織相關(guān)部門和專業(yè)機構(gòu)對列入可行性研究名單的項目進行詳細(xì)的可行性研究，編制《投資項目可行性研究報告》。可行性研究報告應(yīng)包括項目概述、市場分析、技術(shù)方案、財務(wù)評價、風(fēng)險分析、社會效益分析等內(nèi)容。3.財務(wù)部門對投資項目的財務(wù)可行性進行評價，提供項目的財務(wù)預(yù)算、資金來源、投資回報預(yù)測等財務(wù)數(shù)據(jù)，并對項目的財務(wù)風(fēng)險進行分析。4.法務(wù)部門對投資項目進行法律風(fēng)險評估，審查項目涉及的法律文件和合同條款，確保項目的合法性和合規(guī)性。5.審計部門對投資項目的可行性研究過程進行監(jiān)督，對可行性研究報告的真實性和可靠性進行審查。（三）投資項目的決策1.投資管理部門將編制完成的《投資項目可行性研究報告》及相關(guān)資料提交投資決策委員會審議。投資決策委員會成員根據(jù)各自的專業(yè)知識和經(jīng)驗，對投資項目進行評估和審議，提出決策意見。2.投資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對投資項目作出是否投資的決策。對于重大投資項目，投資決策委員會應(yīng)形成書面決議，提交董事會審議。3.董事會對投資決策委員會提交的投資項目決議進行審議，作出最終決策。對于需提交股東大會審議的重大投資項目，董事會應(yīng)將相關(guān)議案提交股東大會審議批準(zhǔn)。（四）投資項目的實施1.投資項目經(jīng)公司決策機構(gòu)批準(zhǔn)后，投資管理部門負(fù)責(zé)組織項目的實施。投資管理部門應(yīng)制定項目實施計劃，明確項目實施的步驟、時間節(jié)點、責(zé)任人等內(nèi)容，并與相關(guān)部門和合作方簽訂投資合同或協(xié)議。2.財務(wù)部門按照投資合同或協(xié)議的約定，及時籌集和撥付項目資金，確保項目資金的及時到位和安全使用。同時，財務(wù)部門應(yīng)建立項目資金臺賬，對項目資金的收支情況進行詳細(xì)記錄和核算。3.項目實施過程中，投資管理部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報項目進展情況，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。如遇重大問題或風(fēng)險，應(yīng)及時向公司決策機構(gòu)報告，并提出應(yīng)對措施和建議。4.審計部門對投資項目的實施過程進行審計監(jiān)督，檢查項目資金的使用情況、項目進度、合同執(zhí)行情況等，確保項目實施的規(guī)范運作。（五）投資項目的驗收1.投資項目完成后，投資管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)機構(gòu)對項目進行驗收。驗收內(nèi)容包括項目的建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)指標(biāo)、經(jīng)濟效益、社會效益等方面。2.投資管理部門應(yīng)編制《投資項目驗收報告》，詳細(xì)說明項目的驗收情況和驗收結(jié)論。驗收報告應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和專業(yè)機構(gòu)簽字確認(rèn)，并報公司決策機構(gòu)備案。3.對于驗收合格的投資項目，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)登記和賬務(wù)處理；對于驗收不合格的投資項目，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進行整改，整改后仍不符合要求的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、投資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.投資管理部門應(yīng)定期對公司的投資項目進行風(fēng)險識別和評估，分析投資項目可能面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等各種風(fēng)險因素。2.投資管理部門應(yīng)建立投資風(fēng)險評估指標(biāo)體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對投資項目的風(fēng)險程度進行評估。評估結(jié)果應(yīng)作為投資決策和風(fēng)險控制的重要依據(jù)。3.財務(wù)部門、法務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門應(yīng)協(xié)同投資管理部門，對投資項目的風(fēng)險進行全面、深入的分析和評估，提供專業(yè)的風(fēng)險分析意見和建議。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制：密切關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整投資策略，降低市場風(fēng)險。合理分散投資，避免過度集中于某一行業(yè)或某一項目，降低單一投資項目對公司整體業(yè)績的影響。2.信用風(fēng)險控制：對投資項目的合作方進行嚴(yán)格的信用評估和審查，選擇信用良好、實力較強的合作方。在投資合同或協(xié)議中明確約定雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，加強對合作方的監(jiān)督和管理，確保合作方嚴(yán)格履行合同義務(wù)。3.操作風(fēng)險控制：建立健全投資項目內(nèi)部控制制度，規(guī)范投資決策程序和操作流程，加強對投資項目各環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督。加強對投資管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，防止因操作失誤導(dǎo)致投資損失。4.法律風(fēng)險控制：加強對投資項目的法律審查，確保投資活動的合法性和合規(guī)性。在投資合同或協(xié)議中明確約定法律適用條款和爭議解決方式，及時處理投資過程中的法律糾紛，維護公司的合法權(quán)益。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.投資管理部門應(yīng)建立投資風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對投資項目的風(fēng)險狀況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對投資項目的財務(wù)狀況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險隱患。如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)重大財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出應(yīng)對措施和建議。3.當(dāng)投資項目的風(fēng)險程度超過設(shè)定的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)時，投資管理部門應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險預(yù)警情況，及時調(diào)整投資策略和風(fēng)險控制措施，確保投資項目的風(fēng)險可控。五、投資項目的后續(xù)管理（一）項目跟蹤與評價1.投資項目實施過程中，投資管理部門應(yīng)定期對項目進行跟蹤，及時了解項目的進展情況、資金使用情況、市場變化情況等。2.投資項目完成后，投資管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)機構(gòu)對項目進行后評價，對項目的投資決策、實施過程、經(jīng)濟效益、社會效益等方面進行全面、客觀的評價。后評價結(jié)果應(yīng)作為公司今后投資決策和項目管理的重要參考依據(jù)。（二）收益分配與處置1.投資項目實現(xiàn)收益后，財務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時進行收益核算和分配。收益分配應(yīng)充分考慮公司的發(fā)展需要和股東的利益，合理確定分配比例和方式。2.對于已投資項目，如因市場變化、經(jīng)營不善等原因?qū)е马椖繜o法達到預(yù)期收益或出現(xiàn)虧損，公司應(yīng)及時采取措施進行處置，如轉(zhuǎn)讓股權(quán)、清算項目等，盡量減少投資損失。（三）檔案管理投資管理部門應(yīng)建立健全投資項目檔案管理制度，對投資項目從項目立項、可行性研究、決策審批、實施管理到驗收評價等全過程的相關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議等進行收集、整理、歸檔和保管。投資項目檔案應(yīng)妥善保存，以備查閱和審計。六、信息披露公司應(yīng)