市科協預算管理制度總則制度目的為了加強市科協預算管理，規范預算編制、審批、執行、調整、決算及監督等行為，強化預算約束，提高資金使用效益，保障市科協各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于市科協機關及所屬各事業單位（以下統稱“各部門”）。預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，確保預算編制、執行、調整等工作合法合規。2.完整性原則：將市科協所有收入和支出全部納入預算管理，全面反映市科協的財務收支狀況。3.準確性原則：各項預算收支數據應真實、準確、完整，依據充分，不得虛報、漏報、瞞報。4.收支平衡原則：堅持量入為出、收支平衡，不得編制赤字預算。5.統籌兼顧原則：統籌兼顧市科協事業發展需要和財力可能，合理安排各項資金，優先保障重點工作和項目。6.績效導向原則：加強預算績效管理，強化績效目標設定、監控和評價，提高資金使用績效。預算管理職責分工預算管理委員會成立市科協預算管理委員會，由科協主席擔任主任，分管財務工作的副主席擔任副主任，各部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議市科協預算管理的重大事項，包括預算管理制度、預算編制方案、預算調整方案、預算執行情況報告等，對預算管理工作進行指導和監督。財務部門財務部門是市科協預算管理的職能部門，負責預算的具體編制、審核、匯總、執行、監控、分析和報告等工作。具體職責包括：1.組織制定預算編制方法、程序和要求，明確預算編制的各項基礎數據和編制口徑。2.收集、審核各部門提交的預算基礎資料，對預算草案進行初步審核和匯總，提出調整建議。3.根據預算管理委員會的審議意見，對預算草案進行修改完善，報市科協領導審批。4.負責預算的下達和分解，將年度預算指標分解到各部門，并監督各部門執行預算。5.定期監控預算執行情況，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題，定期編制預算執行情況報告，向預算管理委員會和市科協領導匯報。6.對預算執行情況進行分析和評價，提出改進措施和建議，為預算調整和下一年度預算編制提供依據。7.負責預算決算的編制、審核和上報工作，配合有關部門做好預算審計和績效評價工作。各部門各部門是本部門預算的編制、執行和管理主體，負責本部門預算的編制、執行、分析和控制等工作。具體職責包括：1.根據市科協預算編制的要求，結合本部門工作任務和事業發展計劃，編制本部門年度預算草案，并按時報送財務部門。2.嚴格執行本部門的預算，對預算執行情況進行分析和總結，及時向財務部門反饋預算執行中存在的問題。3.負責本部門預算調整申請的提出和執行，配合財務部門做好預算調整工作。4.按照財務部門的要求，提供本部門預算執行情況的相關資料和數據，接受財務部門的監督和檢查。預算編制預算編制依據1.國家有關法律法規、方針政策和財務規章制度。2.市科協事業發展規劃、年度工作計劃和工作目標。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。4.定員定額標準和有關資產配置標準。預算編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。各部門應根據收入來源渠道和預計收入情況，準確編制收入預算。2.支出預算：包括基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算：是指市科協為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費和公用經費。人員經費包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、離退休費等；公用經費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。項目支出預算：是指市科協為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。項目支出應根據項目的輕重緩急和資金需求情況，按照項目類別和實施進度進行合理安排，并明確項目的績效目標。預算編制程序1.準備階段每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、程序、時間要求和需報送的資料等。各部門根據預算編制通知的要求，組織本部門人員對本年度工作任務進行梳理和總結，分析預算收支增減變化因素，提出本部門預算編制建議。2.編制階段每年[具體時間]前，各部門按照預算編制要求，編制本部門年度預算草案，并報送財務部門。預算草案應包括收入預算表、支出預算表、項目預算明細表等，并對預算編制的依據、內容和測算過程等進行詳細說明。財務部門對各部門報送的預算草案進行初步審核，審核內容包括預算編制的準確性、完整性、合規性等。對審核中發現的問題，及時與各部門溝通，要求各部門進行修改和完善。財務部門在對各部門預算草案進行初步審核的基礎上，匯總編制市科協年度預算草案，并報預算管理委員會審議。3.審議階段預算管理委員會對市科協年度預算草案進行審議，重點審議預算編制的依據是否充分、內容是否合理、指標是否準確等。預算管理委員會根據審議意見，對預算草案進行修改完善，形成市科協年度預算方案，并報市科協領導審批。4.批復階段市科協領導審批通過的年度預算方案，由財務部門在[具體時間]前下達給各部門。各部門應嚴格按照批復的預算執行，不得擅自調整預算。預算執行預算執行責任各部門是本部門預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負總責。各部門應加強對預算執行的組織領導，建立健全預算執行管理制度，明確預算執行崗位職責，確保預算執行工作有序進行。預算執行監控1.財務部門應建立健全預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析和監控，及時掌握預算執行進度和資金使用情況。2.財務部門應通過預算執行系統、財務報表等方式，對預算執行情況進行動態監控，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。對預算執行進度較慢的部門，財務部門應及時發出預警通知，督促其加快預算執行進度。3.各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，詳細說明本部門預算執行情況、存在的問題及下一步工作計劃等。預算執行調整1.預算執行過程中，如發生下列情況之一，需要調整預算的，各部門應及時提出預算調整申請：國家有關政策法規、規章制度發生重大變化，導致預算編制基礎或執行情況發生重大變化的。市科協事業發展規劃、年度工作計劃和工作目標發生重大調整，需要對預算進行調整的。因不可抗力因素等原因，導致預算執行情況與預算安排發生重大差異，需要對預算進行調整的。其他需要調整預算的情況。2.預算調整申請應包括調整的原因、調整的內容、調整的金額及相關說明等，并按照預算編制程序進行申報。3.財務部門對各部門提交的預算調整申請進行審核，審核通過后報預算管理委員會審議。預算管理委員會根據審議意見，對預算調整申請進行審批。4.預算調整申請經批準后，財務部門應及時調整預算指標，并將調整后的預算指標下達給各部門。各部門應嚴格按照調整后的預算執行。預算決算決算編制1.年度終了后，各部門應按照財務部門的要求，及時編制本部門年度決算報表，并對決算報表的真實性、準確性、完整性負責。2.財務部門負責匯總編制市科協年度決算報表，并對決算報表進行審核、分析和上報。決算報表應包括資產負債表、收入支出表、財政撥款收入支出表等，并對決算編制的依據、內容和方法等進行詳細說明。3.市科協年度決算報表應在規定時間內上報同級財政部門和上級主管部門。決算審核1.財政部門和上級主管部門對市科協報送的年度決算報表進行審核，審核內容包括決算報表的編制質量、預算執行情況、資金使用效益等。2.對審核中發現的問題，市科協應及時進行整改，并將整改情況反饋給財政部門和上級主管部門。決算分析1.財務部門應加強對決算數據的分析和研究，通過決算數據分析，總結預算執行情況和資金使用效益，發現預算管理中存在的問題和不足，為改進預算管理提供依據。2.決算分析報告應包括決算基本情況、預算執行情況、資金使用效益分析、存在的問題及改進措施建議等內容。預算監督內部監督1.市科協應建立健全內部預算監督機制，加強對預算編制、執行、調整、決算等全過程的監督檢查。2.財務部門應定期對各部門預算執行情況進行檢查，檢查內容包括預算執行進度、資金使用情況、財務管理情況等。對檢查中發現的問題，及時下達整改通知，要求各部門限期整改。3.審計部門應定期對市科協預算管理情況進行審計，重點審計預算編制的合法性、準確性、完整性，預算執行的合規性、效益性，預算調整的必要性、合理性等。對審計中發現的問