監獄內控風險管理制度一、總則（一）目的為加強監獄內部管理，有效防范和控制各類風險，確保監獄工作的安全、穩定與高效運行，依據國家法律法規及相關政策要求，結合監獄工作實際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監獄機關及其所屬各部門、各監區。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規，確保監獄各項工作在法律框架內進行。2.全面性原則：涵蓋監獄工作的各個環節、各個領域，對可能存在的風險進行全面識別、評估和控制。3.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限、規范工作流程等措施，實現各部門、各崗位之間的相互制約和監督。4.適應性原則：根據監獄工作的發展變化和內外部環境的變化，適時調整和完善內控風險管理制度。5.成本效益原則：在有效控制風險的前提下，合理權衡控制成本與預期效益，確保內控措施具有經濟性和可行性。二、風險識別與評估（一）風險識別1.建立風險識別機制，定期對監獄工作進行風險排查。排查內容包括但不限于刑罰執行、獄政管理、教育改造、安全生產、財務管理、物資采購、隊伍建設等方面。2.采用多種風險識別方法，如問卷調查、現場檢查、案例分析、專家咨詢等，全面、準確地識別潛在風險。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。評估結果分為高、中、低三個等級。2.建立風險評估指標體系，綜合考慮風險發生的頻率、影響范圍、危害程度、監管難度等因素，對風險進行量化評估。3.根據風險評估結果，繪制風險矩陣圖，直觀展示各類風險的分布情況，為制定風險應對策略提供依據。三、風險應對策略（一）風險規避對于風險發生可能性高且影響程度大的風險，采取風險規避策略，即通過調整業務流程、改變工作方式等措施，避免風險的發生。（二）風險降低對于風險發生可能性較高但影響程度中等的風險，采取風險降低策略，即通過加強內部控制、完善管理制度、提高人員素質等措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。（三）風險轉移對于風險發生可能性較低但影響程度較大的風險，采取風險轉移策略，即通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉移給第三方。（四）風險承受對于風險發生可能性低且影響程度小的風險，采取風險承受策略，即對風險不采取特別的應對措施，在風險發生時承擔相應的損失。四、內部控制措施（一）組織架構控制1.合理設置監獄組織架構，明確各部門、各崗位的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中。2.建立健全崗位責任制，確保每項工作都有明確的責任人，做到責任到人、職責清晰。3.加強部門之間的溝通協調，建立有效的信息傳遞機制，確保工作順暢銜接。（二）授權審批控制1.明確各類業務的授權審批范圍、權限、程序和責任，嚴格執行分級授權審批制度。2.對于重大事項，實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。3.加強對授權審批的監督檢查，確保授權審批制度的有效執行。（三）預算控制1.建立健全監獄預算管理制度，加強預算編制、執行、調整、分析和考核等環節的管理。2.科學合理編制年度預算，明確預算項目和金額，確保預算的準確性和完整性。3.嚴格執行預算，加強預算控制，杜絕無預算支出和超預算支出。4.定期對預算執行情況進行分析和考核，及時發現問題并采取措施加以解決。（四）財產保護控制1.加強對監獄資產的管理，建立健全資產管理制度，明確資產管理部門和使用部門的職責權限。2.對固定資產進行定期清查盤點，確保賬實相符；對流動資產進行實時監控，確保資產安全。3.加強對物資采購、驗收、保管、領用等環節的管理，嚴格控制物資損耗，防止資產流失。（五）會計系統控制1.依據國家統一的會計準則和制度，結合監獄實際情況，制定完善的會計核算辦法和財務管理制度。2.加強會計基礎工作，規范會計憑證、賬簿、報表等會計資料的編制和管理，確保會計信息真實、準確、完整。3.建立健全財務會計報告制度，定期編制財務報告，及時向監獄領導和上級主管部門報送財務信息，為決策提供依據。（六）內部審計控制1.設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員，加強內部審計工作。2.制定內部審計計劃，明確審計目標、范圍、內容和重點，定期對監獄內部控制制度的執行情況進行審計監督。3.對審計發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保審計工作取得實效。（七）信息技術控制1.加強監獄信息化建設，建立健全信息技術管理制度，確保信息技術系統的安全穩定運行。2.利用信息技術手段，實現對監獄業務流程的自動化控制和監控，提高工作效率和管理水平。3.加強對信息系統的訪問控制，設置不同的用戶權限，防止信息泄露和濫用。五、監督與評價（一）監督機制1.建立健全監獄內部控制監督機制，明確監督主體、監督內容、監督方式和監督頻率。2.監獄紀檢監察部門負責對內部控制制度的執行情況進行監督檢查，對發現的違規違紀行為及時進行查處。3.各部門、各監區要定期開展自查自糾，及時發現和整改內部控制存在的問題。（二）評價體系1.構建內部控制評價指標體系，對內部控制制度的健全性、合理性和有效性進行全面評價。2.定期開展內部控制評價工作，評價周期一般為一年。評價工作可采用自我評價與外部評價相結合的方式進行。3.根據內部控制評價結果，撰寫評價報告，針對存在的問題提出改進建議和措施，及時完善內部控制制度。六、信息與溝通（一）信息收集1.建立廣泛的信息收集渠道，及時收集與監獄工作相關的內外部信息，包括法律法規、政策變化、行業動態、獄情犯情等。2.明確信息收集的責任部門和人員，確保信息收集的及時性、準確性和完整性。（二）信息傳遞1.建立信息傳遞機制，確保信息在監獄內部各部門、各崗位之間及時、準確傳遞。2.加強信息系統建設，利用信息技術手段實現信息的快速傳遞和共享，提高工作效率。（三）信息溝通1.定期召開工作會議、獄情分析會等，加強部門之間、崗位之間的信息溝通和交流，及時解決工作中存在的問題。2.建立健全獄務公開制度，及時向社會公眾公開監獄工作信息